应付账款分析报告
账务整理分析报告
账务整理分析报告1. 引言本报告的目的是对公司的账务情况进行整理和分析，以便更好地了解公司的财务状况并作出相应的决策。
本文档将从以下几个方面进行分析：资产负债表、利润表、现金流量表和财务比率。
2. 资产负债表分析资产负债表是一个概括了公司在特定日期的资产、负债和股东权益的表格。
通过对资产负债表的分析，我们可以了解到公司的总资产、负债结构以及股东权益的情况。
2.1 总资产和总负债根据资产负债表，截止到目前为止，公司的总资产为X万元，总负债为Y万元。
总资产主要包括流动资产和非流动资产，而总负债包括流动负债和非流动负债。
通过比较总资产和总负债的变化趋势，我们可以了解到公司的偿债能力和稳定性。
2.2 资产结构根据资产负债表，公司的主要资产包括现金及现金等价物、应收账款、存货和固定资产。
这些资产的比例和结构对公司的经营状况有重要影响。
我们需要对这些资产进行进一步分析，以便确定是否存在资产负债不匹配的情况，以及是否需要进行资产调整。
2.3 负债结构根据资产负债表，公司的主要负债包括应付账款、长期负债和股东权益。
负债的比例和结构对公司的财务风险和稳定性有重要影响。
我们需要对这些负债进行进一步分析，以便确定公司的债务水平是否过高，是否需要进行负债重组或偿还。
3. 利润表分析利润表是一个概括了公司在特定期间内的收入、成本和利润的表格。
通过对利润表的分析，我们可以了解到公司的盈利能力和经营状况。
3.1 主营业务收入根据利润表，公司截止到目前为止的主营业务收入为X万元。
主营业务收入反映了公司的销售能力和市场竞争力。
我们需要分析主营业务收入的变化趋势，以便确定公司的销售策略和市场份额。
3.2 成本和费用根据利润表，公司截止到目前为止的成本和费用包括生产成本、营销费用、管理费用等。
这些成本和费用对公司的盈利能力和经营状况有直接影响。
我们需要对这些成本和费用进行进一步分析，以便确定公司的成本控制和效益。
3.3 利润和净利润根据利润表，公司截止到目前为止的利润为X万元，净利润为Y万元。
优秀财务分析报告模板(3篇)
第1篇一、封面报告名称：XXXX公司财务分析报告报告编制单位：XXXX财务部报告编制人：XXXX报告日期：XXXX年XX月XX日二、目录1. 摘要2. 公司概况3. 财务报表分析1. 资产负债表分析2. 利润表分析3. 现金流量表分析4. 财务比率分析1. 偿债能力分析2. 运营能力分析3. 盈利能力分析4. 发展能力分析5. 财务状况综合评价6. 风险与对策7. 结论与建议三、摘要本报告通过对XXXX公司财务报表的详细分析，全面评估了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
报告首先概述了公司的基本情况，接着对资产负债表、利润表和现金流量表进行了深入分析，随后通过财务比率分析评估了公司的财务健康状况。
最后，报告提出了财务状况的综合评价、潜在风险及应对策略，并给出了结论和建议。
四、公司概况XXXX公司成立于XXXX年，主要从事XXXX行业。
公司经过多年的发展，已成长为行业内的领先企业。
公司产品销往国内外市场，拥有稳定的客户群体和较高的市场占有率。
五、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析XXXX年，公司总资产为XXXX万元，其中流动资产XXXX万元，占总资产的XX%；非流动资产XXXX万元，占总资产的XX%。
流动资产中，货币资金XXXX万元，应收账款XXXX万元，存货XXXX万元。
非流动资产中，固定资产XXXX万元，无形资产XXXX万元。
（2）负债结构分析XXXX年，公司总负债为XXXX万元，其中流动负债XXXX万元，占总负债的XX%；非流动负债XXXX万元，占总负债的XX%。
流动负债中，短期借款XXXX万元，应付账款XXXX万元。
非流动负债中，长期借款XXXX万元。
（3）所有者权益分析XXXX年，公司所有者权益为XXXX万元，其中实收资本XXXX万元，资本公积XXXX 万元，盈余公积XXXX万元，未分配利润XXXX万元。
2. 利润表分析（1）营业收入分析XXXX年，公司营业收入为XXXX万元，同比增长XX%，主要得益于市场需求的增长和公司产品结构的优化。
工程企业应收应付分析报告
工程企业应收应付分析报告一、概述工程企业作为经营性企业的一种，其经营活动需要面对大量的货币流动。
其中应收账款和应付账款作为重要的财务指标，对于企业的经营状况和流动性都有重要影响。
因此，本报告将针对工程企业的应收应付情况进行详细分析，并给出相关的建议。
二、应收账款分析1. 应收账款概述工程企业的应收账款是指向客户销售产品或提供服务而形成的应收款项。
由于工程项目一般较长且资金回收周期较长，所以工程企业往往具有较高的应收账款余额。
2. 应收账款占比分析通过对工程企业近三年的财务数据进行分析，发现应收账款占总资产比重逐年上升，呈现出逐年增长的趋势。
2019年，工程企业的应收账款占总资产比重为45%，与2017年的38%相比，增长了7个百分点。
3. 应收账款周转率分析应收账款周转率是衡量工程企业应收账款回收速度的指标。
通过计算近三年的应收账款周转率发现，工程企业的应收账款周转率整体较低，呈下降趋势。
2017年的应收账款周转率为6次/年，而2019年则下降到4次/年。
需要引起企业的重视，加强应收账款管理以提高周转率。
4. 坏账准备分析工程企业在面对应收账款时，存在一定的坏账风险。
通过对企业近三年的坏账准备情况进行分析，发现企业的坏账准备金额逐年增加。
2019年，坏账准备占应收账款的比重达到了15%，相较于2017年的10%有所上升。
这说明工程企业对坏账风险的预测和准备程度有所提高。
三、应付账款分析1. 应付账款概述工程企业的应付账款是指向供应商采购材料或获得服务而形成的应付款项。
应付账款是企业的债务，直接关系到企业的偿债能力和流动性。
2. 应付账款占比分析通过对工程企业近三年的财务数据分析，发现应付账款占总资产比重整体呈上升趋势。
2019年，工程企业的应付账款占总资产比重为35%，相较于2017年的30%，增长了5个百分点。
3. 应付账款周转率分析应付账款周转率是衡量工程企业应付账款购销速度的指标。
通过计算近三年的应付账款周转率发现，工程企业的应付账款周转率整体较高，呈上升趋势。
应付账款对账审计报告
应付账款对账审计报告尊敬的审计委员会：根据您的要求，我们对XX公司2021年的应付账款进行了审计，并就审计结果向您提供以下报告。
一、审计过程1.审计目标和范围：我们的审计目标是确定XX公司应付账款的准确性和完整性，并核对与相关交易的一致性。
我们审计了XX公司2021年的财务报表中的应付账款项目。
2.审计方法：我们采用了以下审计程序:- 了解与应付账款相关的内部控制程序，并评估其有效性；- 对应付账款的账龄进行分类分析，确保其准确性和完整性；- 选择了一定数量的应付账款样本进行了抽样，进行详细的验证；- 对可疑或异常的应付账款，进行了详细的调查和核对。
3.重大风险评估：我们对可能影响应付账款准确性和完整性的主要风险进行了评估，并相应地进行了风险响应措施。
二、审计结果根据我们的审计程序和核对，我们得出以下审计结论：1. 应付账款的账龄分类准确无误，反映了应付账款的真实情况。
2. 我们抽样核对的应付账款样本的金额和交易记录的一致性验证结果均符合预期。
3. 在对可疑或异常的应付账款进行调查后，确认其真实性和合理性。
三、审计建议基于我们的审计发现，我们提出如下建议：1. 加强对应付账款的内部控制，确保账款的准确性和时效性。
2. 定期进行应付账款的清偿和核对，以确保金额和记录的一致性。
3. 对可疑或异常的应付账款进行进一步调查和核实，以排除风险。
四、其他事项若无法说明的重要事项，我们没有发现其他需要向您报告的问题。
请注意，这份审计报告仅限于应付账款的审计结果，并不包括其他财务报表项目的审计。
敬请审阅，并期待您的反馈。
谢谢，XXX审计师事务所。
应付账龄分析报告
应付账龄分析报告1. 引言应付账龄是企业财务中一个重要的指标，用于衡量企业的财务状况和供应商支付能力。
应付账龄分析报告旨在对企业的应付账款进行详细的分析和评估，以帮助企业了解现有账款的结构、风险和潜在问题，并提出相关的对策和建议。
2. 数据来源本报告所使用的数据来自企业的财务系统和供应链管理系统。
数据包括应付账款的数额、日期、供应商信息等。
3. 应付账龄结构应付账龄按照账龄的时长可以分为以下几个阶段：•当前账龄（0-30天）：该阶段的应付账款属于最新的欠款，通常代表企业的经营正常。
•30-60天账龄：该阶段的应付账款已经超过一个月，但尚未超过两个月。
如果该阶段的比例过高，可能代表供应商付款延迟的问题。
•60-90天账龄：该阶段的应付账款已经超过两个月，但尚未超过三个月。
较高的比例可能代表经营压力增加或供应商付款能力下降。
•90天以上账龄：该阶段的应付账款已经超过三个月，属于较长的欠款期限。
过高的比例可能代表企业的资金链风险较高。
4. 应付账龄分析结果根据分析，得出以下几个结论：1.当前账龄占比较高：当前账龄的应付账款占比超过70%，说明企业的短期欠款能够及时得到清账，资金使用效率较高。
2.30-60天账龄较低：30-60天账龄的应付账款占比较低，说明企业的供应商付款相对及时，但仍需注意对这一阶段的账龄进行控制。
3.60-90天账龄有所上升：60-90天账龄的应付账款占比相对上升，说明企业在付款时存在一定的延迟，需要加强付款的管理和监控。
4.90天以上账龄超出预期：90天以上账龄的应付账款占比超出预期，可能存在供应商付款能力下降或企业经营风险增加的风险。
5. 对策和建议为解决当前账龄分析中发现的问题，提出以下对策和建议：1.加强供应商管理：对供应商的财务状况和供应能力进行评估，选择稳定的供应商，并与供应商建立长期合作关系，提高供应商的支付信誉度。
2.优化内部流程：加强内部流程管理，简化审批流程，提高账款处理的速度，避免延迟付款的情况发生。
年度往来账款分析报告
年度往来账款分析报告1. 引言年度往来账款分析报告是基于公司过去一年的财务数据，对公司的往来账款进行分析、比较和评估的一份报告。
本报告旨在为公司管理层提供相关信息，帮助其做出决策，并为公司的财务状况提供客观的评估。
2. 数据来源本报告的数据来源于公司财务部门提供的财务报表，包括各类账款的发生额、余额、往来明细等信息。
3. 往来账款分析从公司的往来账款数据中，我们可以获得以下几个方面的信息：3.1 往来账款构成根据数据统计，公司的往来账款主要分为应收账款和应付账款两大类。
从整体上看，应收账款占据了公司总往来账款的80%，应付账款占据了剩余的20%。
这说明公司经营主要以销售为导向，客户支付的款项占据了较大比例。
3.2 往来账款变动趋势通过对往来账款的变动情况进行统计和分析，我们发现公司的往来账款在过去一年内有所波动。
应收账款整体呈现稳定增长的趋势，这可能是由于公司销售额逐年增加所致。
应付账款也有一定增长，但增速较慢。
这可能表明公司对供应商的付款较为稳定。
3.3 往来账款与营业额的关系为了更好地了解往来账款对公司运营的影响，我们进一步分析了往来账款与公司营业额之间的关系。
根据统计数据，我们发现公司的营业额与往来账款呈现较高的正相关性。
这意味着往来账款的增长可以促进公司销售额的增加，而回款速度的提升也有助于提高公司的营业效率。
4. 往来账款风险评估往来账款的风险评估是对公司的信用状况进行评估，以确定账款是否存在逾期、坏账的风险。
通过对公司的往来账款数据进行分析，我们可以得出以下结论：4.1 应收账款风险根据往来账款数据，我们发现公司的应收账款余额较高，这可能暗示着公司存在较高的坏账风险。
管理层应对逾期账款进行催款，同时加强对客户信用评估的力度，以降低坏账的风险。
4.2 应付账款风险公司的应付账款相对较低，这表明供应商对公司的信用评估较高。
然而，应付账款的增长速度较慢，可能意味着公司没有有效地利用供应商的延期付款政策。
应付账款管理制度
应付账款管理制度一、概述应付账款是指企业向供应商购买商品或者获得服务后，所形成的尚未支付的债务。
良好的应付账款管理制度对于企业的经营和财务状况至关重要。
本文将从以下几个方面介绍应付账款管理制度。
二、账款的登记与确认1. 供应商信息的维护：建立供应商档案，包括供应商名称、联系方式、开户行等信息，确保准确录入和及时更新。
2. 订单与购买合同的审批：采购部门应按照公司采购政策和流程，经过层层审批后，才能发出采购订单，并签订购买合同。
3. 账款确认：供应商发货后，采购部门核对收货情况和数量，如确认无误，则将账款录入应付账款系统，并通知财务部门进行核准。
三、账款的付款申请与核准1. 付款申请的提交：供应商向企业提供发票和送货单后，财务部门会根据相关流程进行付款申请的提交。
2. 付款申请的核准：财务部门通过核对发票、送货单与采购订单和购买合同的一致性，对付款申请进行核准。
3. 付款方式的选择：根据企业的实际情况和供应商的要求，选择适当的付款方式，如电汇、支票等。
四、账款的支付与核销1. 付款凭证的制作：财务部门在核准后，制作付款凭证，并在库存管理系统中进行反馈。
2. 账款的支付：企业根据供应商要求的付款方式进行支付，同时将付款信息及时更新到应付账款系统中。
3. 账款的核销：根据供应商提供的付款凭证和银行对账单，财务部门对账款进行核销，确保账款的准确性和及时性。
五、账款的监控与催收1. 账款余额的监控：财务部门定期检查应付账款余额，及时发现异常情况，并采取相应措施进行处理。
2. 催收措施的采取：对于超过约定付款期限的账款，采取催款措施，如电话催收、上门催收等，确保账款的及时回收。
3. 预防欺诈风险：对于新供应商或者账款异常的情况，财务部门应加强对账款真实性的审核，并定期进行供应商的信用评估。
六、账款的分析与报告1. 应付账款分析报告：财务部门根据应付账款数据，制作相应的报告，包括账款余额、账款周转率等指标的分析和解读。
其他应付款项质量分析
其他应付款项质量分析报告总结范文一、前言一般情况下,各项目部应付款管理是为了满足企业内外部对资金需求的管理,以便于对应收账款及其他财务信息进行有效监督和管理。
因此,应加强对应付账款质量控制工作的重视程度,从而能够更好地实现应付账款内容及形式等方面的多样化,并通过应付账款的回收来确保生产经营活动顺利开展。
二、应付账款分析(一)项目建设单位提供与支付比较情况1.原材料款应付情况项目主要原材料均采购自同行业优秀供货商或品牌供应商,不存在缺斤少两现象,且所采用物流运输途径合法。
2.人员薪酬费用应付情况3.委托加工代销商品应付情况4.发出商品验收入库应付情况5.报废处置固定资产应付情况6.产品成本核算、职工薪酬计提、材料费差异调整应付情况7.技术服务费应付情况8.非正常损失或修复费用应付情况9.营业税金及附加应付情况10.预收账款项目结转冲减待摊费用应付情况11.委托贷款应付情况12.职工培训费应付情况13.非货币性交易应付情况14.补充流动资金应付情况15.债权、债务清偿应付情况16.其他应付款项应付情况17.销售退回应付情况18.其他与经济往来相关应付情况19.其他与经济往来相关其他应付款三、其他应付款分析(二)应付款归集情况(三)预付帐款项目的特点1.预付帐款属于可控风险类科目。
因为该科目反映了客户尚未支付但可确认收益的经济事项,如果会计期间可预见,则属于应当收取且已收到款项的会计核算科目;反之,如果会计期间不可预见,就属于不必收取而又无法预见的经济事项,即“坏帐”科目。
因此,我们把“坏帐”科目称之为“潜亏”,这种亏损直接影响了会计信息使用者的决策判断,而引起的最终后果是导致企业无法实现经营目标甚至造成严重损失,如果是这样的话,企业势必不得不停止生产经营活动,迫使企业走向破产境地。
因此,预付帐款既具有相应的收益性,也具有相应的风险性,应由专门机构进行会计核算和管理,以防止风险的发生,维护公司合法权益。
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应付账款分析报告: 账款分析报告应付应付账款分析ppt 应付账款如何分析应付账款对账不及时篇一: 公司企业年度财务汇总分析报告公司企业年度财务汇总分析报告单位: 演示单位报告期间:20XX 年第1 页目录一、财务状况总体评述1. 企业财务能力综合评价2. 行业标杆单位对比分析二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产状况及资产变动分析2. 流动资产结构变动分析3.非流动资产结构变动分析4. 负债及所有者权益变动分析（二）利润表分析1.利润总额增长及构成情况2. 成本费用分析3. 收入质量分析（三）现金流量表分析1.现金流量项目结构与变动分析3. 现金流量质量分析三、财务分项分析（一）盈利能力分析1. 以销售收入为基础的利润率分析3. 收入、成本、利润的协调分析（二）成长性分析1. 资产增长稳定性分析2. 现金流入流出结构对比分析2. 成本费用对盈利能力的影响分析4. 从投入产出角度分析盈利能力2. 资本保值增值能力分析3. 利润增长稳定性分析4. 现金流成长能力分析（三）现金流量指标分析1. 现金偿债比率2. 现金收益比率（四）偿债能力分析1. 短期偿债能力分析2. 长期偿债能力分析（五）经营效率分析1. 资产使用效率分析2. 存货、应收账款使用效率分析3. 营运周期分析4. 应收账款和应付账款周转协调性分析（六）经营协调性分析1. 长期投融资活动协调性分析2. 营运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4. 企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析（一）杜邦分析（二）经济增加值（EVA）分析（三）财务预警-Z 计分模型第2 页一、财务状况总体评述20XX年，演示单位累计实现营业收入231,659.69 万元, 去年同期实现营业收入175,411.19 万元，同比增加32.07,; 实现利润总额7,644.27 万元，较去年同期增加21.16,; 实现净利润6,370.21 万元，较同期增加21.11, 。
（一）企业财务能力综合评价:【财务综合能力】财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。
【盈利能力】盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点偿债能力】偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。
【现金能力】在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。
【运营能力】运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。
【成长能力】成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。
第3 页第4 页1. 资产状况及资产变动分析第5 页篇二: 关于企业往来账款管理混乱的调查报告关于企业往来账款管理混乱的调查报告调查对象企业的往来账款管理调查内容往来账款是在企业生产经营中发生的应收应付款项包括应收账款、应付账款、其他应收款和其他应付款等。
是企业资产负债的组成部分。
近年来许多单位的往来账款居高不下，影响资金周转，直接或间接地虚增了资产、负债规模。
往来账款管理混乱，理应引起有关部门的足够重视。
作为企业的一名财务人员在几年的的会计工作中发现，许多企业往来账款混乱，在往来账簿打主意做动作的为数不少。
虽然对“三角债”做了清理，但仍有企业、事业单位乃至部分行政机关把“挂账”当作解决问题的灵丹妙药，而“挂账” 往往又大都挂在往来账欠账户头，由此往来账户面目全非，违背了往来账户核算的原则和要求。
单位的往来账款居高不下，影响资金周转，直接或间接地虚增了资产、负债规模。
另外，往来账款的管理混乱为某些单位弄虚作假、某些个人营私舞弊创造了一个犯罪的温床。
为了更好的管理企业往来账款，加速企业资金周转。
本人在08年8月对往来账款混乱中常见的问题、往来账款管理混乱的主要原因以及加强对往来账款检查的内容、方法进行了一次调查。
现将调查情况报告如下: 一、往来账款混乱中常见的问题(1) 因记账手续不全而形成挂账。
(2) 不定期对账。
有些企业由于疏于对往来账款的管理，不能做到定期与相关单位核对账目，特别是欠款企业，往往对债权人的对账要求持抵触态度，长此以往必然造成往来账款账目不清，为今后的催款、清理带来困难。
(3) 往来账款不定期清理。
有些名存实亡的往来账款长期挂账，如坏账不及时报损、处理，不需付债务不及时报批做营业外收入等，均造成往来账款账目混乱。
(4) 对已销账的往来款管理不善。
如已作坏账的应收款，收回时作为账外小金库，甚至公饱私囊; 不需付的款项，付出作为账外资金，或被个人贪污。
(5) 利用往来账款调节利润。
(6) 利用往来账户擅自将公款借给外单位或个人。
(7) 出租出借账户或为他人套取现金。
企业往来账中有些一进一出的款项，无明确经济内容，实际出借账户为他人转款，违反财务管理规定; 再如有些业务员，利用职务之便，多次以备用金名义领取现金，然后通过银行转账还款，实际是为他人套取现金，违反了现金管理规定。
(8) 往来款账务处理不规范，往来账账户之间不按业务内容记账。
如有些与正常经营业务无关的款项计入应收账款或应付账款; 再如不屑一户但无法查清的应收、应付款余额相对冲。
这样不便于企业根据不同往来账款的性质进行有针对性的管理。
(9) 年终结账方法不科学。
个别结算账户，由于发生业务多，挂账时间长以及会计人员调入、调出等原因，已弄不清其经济内容，查不明其经济往来，这样就出现了查不清、理不清的陈账。
二、往来账款管理混乱的主要原因有:(1) 单位财务管理和监督机制不健全，对往来款项的清理不及时。
有的事项该结算的不结算，逐年累积，事项越来越多，金额越来越大，会计人员调入调出，已弄不清其经济内容。
(2) 个别单位利用往来款项隐瞒已经实现的收入或支出，将往来科目作为调节利润或净收益的工具。
利用往来账款套取现金, 设“小金库”，人为地编造假账，出现许多单腿账。
(3) 有些往来账款账务处理不正确，已收回的应收账款不冲减，挂到应付款账上，两头挂账，使往来账款额度加大。
(4) 一些单位明知应收账款已成呆死账，应付账款已无处可付，却一直不做账务处理。
一是认为都是陈年老账，别人都没动，到我这也不能随意动，逐年往下过，只不过废几篇账页而已。
二是想处理，但觉得报批手续太麻烦，如呆死账要有破产手续，死亡证明等等。
还有些谁也说不清，更是拿不出报批手续。
三是财政会计主管部门对往来账款检查、清理工作认识不够，各种检查对往来款项只是抄个数，很少认真分析及时清理，也从不将其作为考核指标，这也是往来款项管理混乱的主要原因。
三、往来账款检查的内容(1) 查往来账款的真实性。
主要检查有无故意弄虚作假( 采取虚设明细账户或在实有户头上记假账的手法，隐瞒真实的财务状况。
(2) 查往来账款的合理、合法性。
主要检查债项形成的原因是否合理，是否在其业务活动范围以内，检查有无利用往来账户违反国家规定，进行不合理或不合法活动。
(3) 查往来账款的效益性。
主要检查往来账户中资金占用结构是否合理，呆滞资金占用比例，计算坏账损失金额，计算多支付的银行利息，来确定影响效益的程度。
(4) 查往来账款收入。
支出业务往来账户可能存在偷税、漏税、隐匿收入、成本虚增、利润虚假的问题。
四、往来账款检查的方法(1) 余额核对法。
这个方法有两层含义，一是总账余额与明细账总余额核对，二是各户上年结转额与上年年未余额核对。
通过核对，验证有无隐匿漏记问题，有无将有关账户合并、转销和改户名等方面问题。
(2) 户名分析法。
按合计制度规定，进行对照鉴别。
往来账应以对方单位名称或个人姓名为户名，进行分户明细核算。
不按规定设立户名的账户，出现问题较大，应重点审查。
(3) 经济内容分析法。
对往来账户中发生的实际经济内容进行分析，主要是分析经济业务是否应该在往来账户中核算。
凡是有专用账户核算的经济业务，拿到往来账户中核算，都存在不同程度的问题。
(4) 账龄分析法。
这种方法就是通过往来账款进行账龄分析，对那些账龄大、额度大的重点检查，从中发现问题。
五、解决往来账款混乱的对策(1) 完善会计规章制度。
要制定往来账款账务处理规则。
对赊销产品账务处理，要依据发票副本和欠款方财务部门出具的欠据; 对退款账务处理，依据红字发票副本和收款单位收、据; 对年度往来账款结转要实行年度往来账核对单，即年终结转往来账款根据债权债务承认数额进行结转。
(2) 加强财务管理和监督，严明结算纪律。
财务人员要认真履行职责，清理往来账款，执行制度要从提高会计基础工作做起，正确使用会计科目，使项的核算正确。
(3) 银行等经济监督部门要认真考核，检查企业、事业等单位和部门之间的结算业务，严格把关，进行专业性监督和控制。
(4) 对往来结算资金进行管理。
在经营责任制和岗位责任制中，可将结算资金指标列为考核项目进行管理，并与企业责任人的经济效益挂钩，兑现奖罚。
篇三: 财务分析报告格力股份有限公司财务分析报告专业: 会计班级:会计1235班学号:120331088 姓名:张平报告2015年6月18日总字数:4286目录一(公司概况二(环境和公司战略分析三( 财务状况分析四(财务效率分析1. 盈利能力分析2. 营运能力分析3. 偿债能力分析4. 发展能力分析五. 因素分析1. 连环替代法分析2. 差额法分析六（综合分析与评价一（公司概况珠海格力电器股份有限公司前身为珠海市海利冷气工程股份有限公司,1989 年经珠海市工业委员会、中国人民银行珠海分行批准设立,1994 年经珠海市体改委批准更名为珠海格力电器股份有限公司,1996 年11 月18 日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）321 号文批准于深圳证券交易所上市，公司领取4400001008614号企业法人营业执照。
二（环境和战略分析为充分利用品牌、资金、技术和人才上的优势，格力集团不断开展资本经营和对外投资。
1996年5 月，格力电器兼并了江苏丹阳黄河纽士威空调器厂。
1996 年11 月，格力电器股票在深圳证券交易所成功上市，格力空调迎来了一个大发展时期。
1998年，格力集团在重庆万县建立重庆格力新元电子有限公司。
2001 年，格力电器（重庆）有限公司成立，一期工程于2002年5 月竣工投产，二期工程于2004年4月份建成，形成了年产空调300万台（套）的生产能力。
2001年6月格力电器投资2000万美元在巴西建设的空调器生产基地正式投产。
2002年5月，格力漆包线马鞍山生产基地建成投产，2002 年10 月，入股香港环球动力控股有限公司，格力集团坚持“以科技进步推动发展，以高新产品占领市场”的发展思路，以新产品、新技术主打市场，成功地创建了格力电器、凌达压缩机、格力罗西尼、格力磁电等一批有实力的工业企业，2005 年工业产值超过200 亿元，占全市工业总产值的近七分之一。