监督委员会风险
监督与风险控制制度
监督与风险掌控制度第一章总则第一条监督与风险掌控制度的目的和基本原则1.监督与风险掌控制度（以下称制度）的目的是建立健全公司内部监督机制，加强风险掌控，确保公司各项业务合规、风险可控。
2.制度的基本原则包含合法合规、风险可控、权责对等、公平公正、监察权威等。
第二条实施范围1.本制度适用于本公司及其全体员工，风险掌控范围包含但不限于财务风险、经营风险、合规风险等。
第二章监督机构的设置与职责第三条监督机构的设置1.公司设立监督委员会，由董事会成员或高级管理人员构成，任期与其本职岗位相同。
2.监督委员会由董事会选举产生，监督委员会主任由董事长担负。
第四条监督机构的职责和权限1.监督委员会负责对公司各项业务进行监督和检查，确保公司遵守国家法律法规、公司章程和业务规范。
2.监督委员会有权要求公司各部门供应相关业务数据、报告和说明，对发现的问题提出整改建议，并追究相关责任人的责任。
3.监督委员会可以聘请专业机构或律师事务所开展风险评估和合规审查工作，确保公司的风险可控和合规经营。
第三章内掌控度的建立与执行第五条内掌控度的建立1.公司应建立健全内部掌控制度，包含风险管理、内部审计、信息披露等方面的制度。
2.内掌控度应明确责任分工，明确各部门的职责和权限，确保风险和责任的可控性。
3.公司应订立相关培训计划，提高员工对内掌控度的理解和执行本领。
第六条内掌控度的执行1.公司各部门应依照内掌控度要求，订立相应的操作规范和流程，确保业务的合规性和风险的可控性。
2.内部审计部门应定期开展内部审计工作，对公司各项业务进行全面检查和评估，及时发现存在的问题，并提出整改看法。
第四章风险管理与掌控第七条风险管理和掌控制度的建立1.公司应建立风险管理和掌控制度，明确各级管理人员的风险管理责任，确保风险的识别、评估、防范和应对工作的顺利进行。
2.风险管理和掌控制度应包含风险的识别与评估、风险防范与掌控、风险应对准备、风险监测与反馈等内容。
中国证券监督管理委员会关于加强期货公司客户风险控制有关工作的通知
中国证券监督管理委员会关于加强期货公司客户风险控制有关工作的通知文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2007.02.25•【文号】证监期货字[2007]18号•【施行日期】2007.02.25•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】期货正文中国证券监督管理委员会关于加强期货公司客户风险控制有关工作的通知各期货公司：近期，期货市场发生几起因期货公司风险控制不力，客户穿仓，造成保证金缺口的风险事件，监管部门迅速行动，督促相关公司短时间内弥补了资金缺口，并严肃处理了相关公司及责任人。
为防范类似风险事件的发生，切实保护投资者的合法权益，特重申以下监管要求：一、期货公司要谨慎为本，根据市场风险状况及客户诚信记录和风险承担能力确定客户的保证金水平，严禁低于交易所标准收取保证金。
二、期货公司应严格执行追加保证金和强行平仓制度，及时化解风险，严禁客户在保证金不足的情况下进行期货交易，防止出现客户穿仓。
三、严格对期货公司关联客户的管理，禁止因关联关系而降低保证金的收取比例，放松风险控制；严禁股东或实际控制人干扰公司正常的保证金管理和风险控制。
四、期货公司必须以自有资金将交易所要求的最低结算准备金足额存放于保证金封闭圈内。
当客户出现透支或穿仓时，期货公司应及时以自有资金补足。
五、期货公司董事长、总经理等高管人员以及公司风险控制人员要增强责任意识，切实履行职责。
公司高管、风险控制人员正常履行职责受到干扰时，应立即向当地证监局报告。
六、期货公司要按照相关要求及时、准确、全面地向证监局、保证金监控中心报送信息，出现大额透支、穿仓时，应立即向证监局报告。
各期货公司及相关责任人员应对照有关法规、证监会和交易所的规定及本通知的要求，检查公司客户风险控制情况，发现问题应立即整改，并向证监局报告整改情况。
中国证监会及派出机构将持续深入检查各期货公司风险控制情况，发现问题将严肃处理，追究责任。
董事会风险管理委员会发挥风险防范职能的思考
董事会风险管理委员会发挥风险防范职能的思考随着全球化经济和市场竞争的激烈，企业面临的风险与挑战也日益增加。
作为企业治理结构中非常重要的一环，董事会风险管理委员会扮演着至关重要的角色。
在这个风险日益多样化和复杂化的时代，如何有效发挥董事会风险管理委员会的风险防范职能，成为企业管理者不得不思考的重要问题。
一、加强监督和评估董事会风险管理委员会应当加强对企业风险的监督和评估。
委员会需要制定严格的风险管理政策和流程，并确保这些政策在全公司范围内得到贯彻执行。
委员会应该建立一套完善的风险评估和监测机制，及时发现和应对潜在风险。
每年对公司风险管理工作进行全面的评估和审查，及时发现和纠正存在的问题，严格监督公司风险防范的落实情况。
二、制定合理的风险管理策略董事会风险管理委员会需要制定合理的风险管理策略，以应对不同类型的风险。
委员会需要认清当前企业面临的内部和外部风险，制定相应的风险管理措施，明确全体董事对风险承担的责任和义务。
在制定风险管理策略时，委员会需要充分考虑公司的战略目标和风险承受能力，切实提高公司对各种风险的应对能力。
三、建立健全的信息披露和交流机制董事会风险管理委员会需要建立健全的信息披露和交流机制，及时了解和掌握公司的风险状况。
委员会应确保公司内部各级别管理人员对风险的信息披露和交流畅通顺畅，了解公司各个业务部门的风险管理情况，确保公司整体风险管理的连续性和稳定性。
四、加强风险教育和培训董事会风险管理委员会应当加强风险教育和培训，提高全体董事对风险的认识和理解。
通过组织定期的风险管理培训和专题研讨会，增强全体董事的风险意识和应对能力，使董事会能够更加有效地履行风险监督和管理职能。
五、加强外部合作和协调董事会风险管理委员会需要加强与外部机构和专家的合作和协调，借鉴他人的成功经验，积极开展风险管理的国际交流和合作。
通过与行业协会、监管部门、专业顾问机构等的密切合作，共同推动风险管理的规范化和标准化，不断提高公司风险管理水平和能力。
会计监管风险提示-中国证券监督管理委员会(参考Word)
目录会计监管风险提示—审计项目复核 (3)会计监管风险提示—通过未披露关联方实施的舞弊风险 (6)会计监管风险提示—政府补助 (10)中国证券监督管理委员会办公厅文件证监办发(2012) 22 号关于发布《会计监管风险提示》有关事项的通知中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，上海、深圳专员办:近年来，通过不断加强会计监管工作，资本市场会计信息质量得到明显提高。
然而在监管实践中，我会发现会计师事务所、资产评估机构在从事证券期货相关业务中存在一些突出问题，需要予以重点关注，进一步加强会计监管。
同时，现行会计、审计、评估准则主要以原则为导向，对于具体问题的规定不够明确，因而容易出现会计师事务所、资产评估机构在实际业务执行中标准不一致的问题，也相应增加了会计监管的难度。
为提示会计监管风险，增强会计监管的针对性，提升会计监管效能，我会制定了《会计监管风险提示»，在总结会计监管案例的基础上，结合我国资本市场的风险特征，指出会计监管特定领域风险、存在的常见问题，要求关注重点事项，防范相关风险。
现将我会制定的《会计监管风险提示》一政府补助、通过未披露关联方实施的舞弊风险、审计项目复核，予以发布。
各单位应认真学习《会计监管风险提示》内容，在日常监管和现场检查中高度关注相关领域问题，同时将相关要求传达至会计师事务所、资产评估机构，并督促其采取有效措施、提高执业水平，为投资者提供更加真实、有效的投资决策依据，促进资本市场持续健康发展。
二0 一二年三月十三日会计监管风险提示—审计项目复核复核是控制项目审计质量的重要手段。
在审计实务中，存在复核制度设计不合理、执行流于形式的情况，未能发现审计中存在的重大问题，未将审计风险降低至可接受的较低水平。
在会计监管工作中应高度重视审计项目复核相关问题，督促会计师事务所进一步提高复核质量。
现对与复核相关的质量控制政策和程序及会计监管风险进行提示。
一、复核政策和程序按照《中国注册会计师执业准则》的规定，会计师事务所应当结合自身组织架构特点和质量控制体系建设需要，强化分所在内的统一质量控制管理，制定包括复核在内的质量控制政策和程序，明确现场负责人、项目合伙人及项目质量控制复核人员等各级复核人员的复核重点、范围及复核责任。
用IT管理风险——美国食品和药物监督委员会(FDA)的风险管理进程
用Ｉ Ｔ管理风 险
— —
美 国食品和药物监督委员会 （ Ｄ Ｆ Ａ）的风险管理进程
由于工作 流程 改变 ，因此美 国食 品和药 物监督 委 员会 （Ｄ Ｆ Ａ）要利 用技术 来 降低 不安 全物质 （ 如名 叫 “ ｏ ｘ 诸 Ｖｉｘ ”的驱痛 剂 ）投 入市 场所带 来 的风险 。
３年后的 ２ ０ ０ ４年 ９月 ，迫 于公 疑 虑 ，以 维护所 有公 民的信任 。
多年 来 ， ＤＡ小 心翼 翼地 审查 Ｆ
表 。例如 ，代理机 构如今可 以追踪 着 药 物 以 保 护 公 众 健 康 但 是
过去 ，Ｆ ＤＡ雇佣 了很多科学 家 病 人对一 种新药物 的临床 反应 ，这 Ｉ ９ ９ ２年 ，
“ ＤＡ 实质 就是 一个 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ险管 例 ， Ｆ 现在 ， Ｔ让你理解 得更透 彻 ， Ｉ 行 平衡警 告和快速 审查之 间矛盾 的核
Ｉ 讨论 Ｍｅｃ ｒｋ的报 告之前 ，市场上 这 理机构 ， ＣＩ ｒ ｄ Ｆ ｒ ｒ说道 ： 动更 迅速 ，从 而降低 了各个环 节的 心部分 。Ｔ更 多的是一种支持 服务。 ” Ｏ Ｆ ｅ ａ ｍｅ 些药物 增加 两倍的现 象。 因此 当一种新 药物通 过审批 ，往往 风险 。 ”Ｗｉ ｏ 兑道。 ｌ ｎ ｓ 同时 ，Ｉ Ｔ计 划和决 策主要 是 由 每个 分支机构 的 Ｉ Ｔ丰管制 定的 。 高
甚至是 致命的 危险 。 Ｖｉｘ ｏ ｘ推 向市场之 前 ， ＤＡ审 查者 不 好的影 响 ， Ｆ 很 可 能忽 视 了 Ｍ ｒ ｋ 在 临床 实 ｅ ｃ
认为对公众 健康具有 快速提 升潜 力
，
“ 新系统以 及伴随 而来的］ 作流 的 药物）的平 均审查 时间 大概需要 二
村监委会 岗位廉政风险及防控措施排查表
风险
等级
防控措施
疏于学习，对村两委监督不到位
中级
加强学习培训和理论修养，理顺村级两委班子的关系，严格执行各项制度。
对村委会执行村民代表会议决策（决议）情况和指标审批、村务财务公开情况进行全程监督。
严格项目公开招投标制度，规范项目签约合同，实行村民监督委员会协调相关部门和人员对项目建设实施全程监督并对项目建设实行初验收。
5、监督村级集体经济合同和项目招投标情况。村务监督委员会参与制定本村集体的财务计划和各项财务管理制度，监督村级集体投资项目和资产、资源处置的公开竞价、招投标活动。按照有关规定，配合镇“三资”代理服务中心定期检查、审核村财务账目及相关的经济活动事项。
6、监督村干部履行职责和廉洁自律情况。村务监督委员会担负村务监督、民主理财等职责的同时，还要加强对村干部履行职责和廉洁自律情况的监督，并及时向村民代表大会或村民大会报告监督情况。
实施招商引资项目储备制度，把招商引资项目名称、规模、资金投入、土地征用和相应的优惠政策通过多种形式进行监督。
容易人情化监督，对村两的监督流于形式化
中级
在项目实施过程中，如果监督不力，容易造成偷工减料，降低标准或者铺张浪费从而谋取私利的风险。
高级
在招商引资等群众关注的热点问题中，如果不坚持公开透明原则，搞暗箱操作，可能导致权钱交易，损害群众利益问题的发生。
3、监督村务公开和党务公开情况。凡是上级规定和农民群众要求公开的村务、党务事项，村“两委”应当全面、真实、及时公开。村务监督委员会要认真审查公开的内容、时间和程序，如公开情况不能满足村民要求，应督促村“两委”重新公布，村“两委”应在一周内予以答复。
4、监督村务财务管理情况。村级财务事项发生时，必须取得有效的凭证，由经手人签字并注明用途后，交村务监督委员会审核，再由村委会主任联签审批后，报镇“三资”代理服务中心审核入账。
某国有资产监督管理委员会财务风险预警工作项目绩效评价报告
《某国有资产监督管理委员会财务风险预警工作项目绩效评价报告》一、基本情况（一）项目基本背景及绩效目标1、项目概况：为加强区属企业防范风险的能力，促进企业持续健康发展，开展财务风险预警管理工作；为使年报数据审核的质量大幅度提升，将委托软件公司完成年报审核工作。
财务分险管理是企业风险管理的核心任务之一。
个别企业债务较高、投资效益不高等问题仍时有发生，若不及时加以应对，一旦恶化，将对企业的可持续发展，乃至生存构成重大负面影响。
开展财务风险评估工作是促进区属企业加强财务风险管控，预知和化解财务风险的重要手段。
2、项目实施计划：每年3月底之前制订财务风险预警的工作计划和方案；4-8月评估财务风险；10月底前完成整个工作，将相关问题反馈给企业：企业的资产经营状况、负债情况、盈利能力、发展能力状况，要求企业进行整改，控制风险。
3、项目绩效目标：促进企业资产质量有所提高，控制资产负债率，增强企业盈利能力，促使企业健康发展。
（二）预算资金规模、来源及使用情况1、项目预算：“财务风险预警工作”项目属财政预算安排经常性项目，内容包括对当年度年报审核工作费用：年报软件操作培训1万元、年报审核费用5万元；以及财务风险管理工作：财务风险防范工作先进评比1万元、财务风险评估工作8万元。
2、资金来源：项目年初预算金额为15万元，由某国资委作为预算单位，向某财政局申请预算专项资金。
（三）项目组织实施管理情况1、项目的组织和实施主体：某国资委统计评价科作为财务风险预警工作项目的管理科室，负责项目的整体实施过程管理和监管，确保项目正常运行；某财政局负责资金的拨付以及预算的审核；某国资委向财政局请款，并对资金的使用情况和项目过程进行指导和监管。
2、项目申报和管理流程(1)某国资委项目负责人做项目预算申请。
（2）某国资委领导班子讨论通过申请。
（四）评价依据及数据采集情况：1、评价依据：《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业内部控制基本规范》、《中央企业全面风险管理指引》、《中央企业综合绩效评价管理暂行办法》、《某区属企业内部审计管理暂行办法》、《国有资产统计年报工作考核、评比办法》2、数据采集：评价小组实地采集数据，完善评价基础资料。
村监委会主任 岗位廉政风险及防控措施登记表
单位：长堰村村务监督委员会填表时间：2012年5月25日
姓 名
（签名）
周玉辉
职 务
村监委会主任
岗位职责
1、监督村党支部和村民委员会贯彻执行党在农村的路线、方针、政策情况，监督村民大会和村民代表大会形成决议的执行情况。
2、监督村级重大事项民主决策情况。凡与农民群众利益密切相关的村级重大事项必须按照“四议两公开”程序研究决定。村务监督委员会全程监督“四议两公开”决策实施过程，如发现村“两委”未严格遵守“四议两公开”应督促其重新召开党员大会或村民（代表）大会讨论决定。
实施招商引资项目储备制度，把招商引资项目名称、规模、资金投入、土地征用和相应的优惠政策通过多种形式进行监督。
权利
行使
风险
容易人情化监督，对村两的监督流于形式化
中级
在项目实施过程中，如果监督不力，容易造成偷工减料，降低标准或者铺张浪费从而谋取私利的风险。
高级
制度
机制Leabharlann 风险在招商引资等群众关注的热点问题中，如果不坚持公开透明原则，搞暗箱操作，可能导致权钱交易，损害群众利益问题的发生。
3、监督村务公开和党务公开情况。凡是上级规定和农民群众要求公开的村务、党务事项，村“两委”应当全面、真实、及时公开。村务监督委员会要认真审查公开的内容、时间和程序，如公开情况不能满足村民要求，应督促村“两委”重新公布，村“两委”应在一周内予以答复。
4、监督村务财务管理情况。村级财务事项发生时，必须取得有效的凭证，由经手人签字并注明用途后，交村务监督委员会审核，再由村委会主任联签审批后，报镇“三资”代理服务中心审核入账。
高级
部门
审核
意见
部门负责人：
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
高
规范工行为，执行规章制度，对监督事项实施全程跟踪监督。讲党性、讲原则。
4、在群众关注的热点问题中，如果不坚持公开、透明原则，可能导致权钱交易。损害群众利益，破坏稳定的局面。
高
主动收集并认真受理群众意见建议，及时反馈情况，提出建议，向村民作出答复，维护村民利益，促进农村稳定。
单位廉政风险排查、防控措施一览表
单位
名称
村务监督委员会
主要负责人
在职人数
主要职责
坚持党的领导。对村“两委”干部在执行党的农村路线、方针、政策情况进行监督。参与制定本村的各项规章制度。对党务、村务公开工作，对三资管理、经济合同项目工程等重大事项民主决策程序等进行监督，协助镇纪委开展对本村党员干部廉政的教育、案件调查、信访处理等任务，主持开展村“勤廉双述”工作考评，及时反馈村民意见建议，维护村民合法权益。
风险
类别
风险点
风险等级
防控措施
履行职责风险
1、监委会成员疏于学习，思想松懈，原则性不强，对村“两委”监督工作不到位。
高
组织开展理论学习，提高政治觉悟和思想认识，增强廉政自律的意识和党性修养。
2、容易人情化监督，“老好人”意识浓厚，使监督工作流于形式。
中
组织开展业务培训，提高业务水平。确保履职有能、监督有力。
单位：镇（乡）村村务监督委员会