银行贷款逾期不良比率分析
中国农业银行不良贷款率影响因素分析
东北农业大学经济学硕士学位论文企业的发展，对其投放的信贷规模比较大，且审核不够严格，而其中有些企业的贷款项目往往经营困难，效益低下，影响了农业银行信贷资产质量，造成了农业银行大量的不良贷款。
因此，如何落实发放信用贷款的“三查”制度，减少企业对于银行信用贷款的依赖，对于防范农业银行不良贷款来说是一项必要的工作。
其次，五级分类中不良贷款率和贷款规模总体持续下降，但是不良贷款五级分类中的损失贷款余额和损失比例却有所增加，资产处置比较困难，不良贷款率仍然是四大国有商业银行中最高的。
近年来农业银行积极落实国家宏观调控政策，及时调整并完善了信贷风险流程，实现了不良贷款余额和不良贷款率的双下降，但是由于部分贷款企业效益低下、银行自身管理体制缺陷等复杂原因，使得农业银行不良贷款损失比率有所上升。
最后，农业银行不良贷款的主要客户行业分布比较集中，信贷风险不分散。
所有不良贷款业务类型中，公司类不良贷款占据主导地位，这说明企业自身的贷款机制不完善，贷款和还款意识不端正，向银行所借贷款大多为无力偿还的项目，且这些企业的行业属性分布集中于制造业、能源供应业、水利和环境公共设施管理业、交通运输仓储业及批发零售行业等五大传统行业。
如何提高这些行业的抗风险能力对改善农业银行不良贷款状况有很大帮助。
３．５本章小结在这一章里主要对中国农业银行不良贷款增长率和增长规模、不良贷款的行业分布情况以及贷款的五级分类情况进行了大量的数据分析，通过分析结果我们可以得出中国农业银行不良贷款的现状与特点。
中国农业银行不良贷款率和贷款规模虽然实现了下降，但是不良贷款的损失率却在上升，信贷风险仍然比较集中，产生不良贷款的行业大多分布在抗风险能力较差的传统五大产业之内。
此外由于农业银行长期对农村乡镇企业和基础建设提供贷款，大力扶持发展“三农”企业，这在一定程度上影响了中国农业银行的信贷资产质量。
东北农业大学经济学硕士学位论文表５．２模型数据Ｔａｂ．５－２Ｔｈｅｍｏｄｅｌｄａｔａ年份不良ＧＤＰ增货币供资本充贷款／总银行相拨备覆净利贷长率Ｘ．应量同足率ｘ，负债ｘ．对规模ｘ，盖率Ｘｓ差ｘ，款率Ｙ比增长率ｘ：５．４实证分析５．４．１多元回归模型的设计所谓回归分析法，是在掌握大量观察数据的基础上，利用数理统计方法建立因变量与自变量之间的回归关系函数表达式（称回归方程式）。
我国商业银行不良贷款率研究
我国商业银行不良贷款率研究随着我国金融业的大力发展，商业银行的重要性逐渐突显。
在我国金融行业中，商业银行是主要的金融机构之一，同时也是我国贷款准备金制度的重要执行人。
因此，商业银行的不良贷款率研究及管理已经成为中国金融行业的重要议题。
首先，我们需要了解什么是不良贷款率。
不良贷款率是指借款人不能按时偿还贷款的比率。
如中国银监会所规定，当贷款逾期90天（含）以上未还的贷款余额达到当期末净资产的2%，或者逾期90天以下未还贷款余额已经到达全部贷款余额的5%及以上时，即可形成商业银行的不良贷款。
国内经济的高速发展带动了财富的快速积累和消费的激增，商业银行放贷增长所需的供给和需求不断加快。
但是，由于金融行业的非标准化、不透明，选择任意不良贷款会带来极高的风险，这催生了不良贷款率研究的迫切需求。
在研究不良贷款率的途径中，市场竞争优势、经营管理水平、不良贷款风险预警系统和内控检查等方面均受到广泛关注。
同时，还有必要强调，不良贷款的来源和亏损问题对银行的估值和股权收益具有重要影响。
因此，设立一个完善的不良贷款分析系统，包括内部审计制度和风险管理系统、可靠的风险信息反应体系、具有现代化的管理信息系统以及科学的风险控制系统等，是建立不良贷款率研究的有效途径。
为了加强对不良贷款的研究，我们还可以从以下几方面来影响和预测不良贷款的变化趋势：1. 宏观经济环境的影响宏观经济环境是不良贷款率的主要影响因素之一。
在经济下滑的大环境下，不良贷款率呈上升趋势；而经济繁荣时，不良贷款率则呈下降趋势。
因此，在研究不良贷款率时，需要考虑到宏观经济环境的变化。
2. 信贷行业的自身特点不良贷款率还与信贷行业的自身特点有关。
在银行风险管理方面，金融机构需注意场外衍生品风险，减少担保风险，提高抗风险能力。
因此，在信贷行业内，不良贷款率的研究要着眼于这些特点。
3. 金融机构政策和客户风险的影响不良贷款率还受金融机构政策和客户风险的影响。
银行政策对于整个行业影响重大，所以如何调整政策有利于信贷的稳定发展和非常小的不良贷款风险。
我国商业银行不良贷款率影响因素的实证分析——基于2008—2022年的面板数据
DOI:10.19995/10-1617/F7.2023.23.089我国商业银行不良贷款率影响因素的实证分析——基于2008—2022年的面板数据温秀玲(华夏银行股份有限公司长春分行 吉林长春 130000 )摘 要：本文选取了2008—2022年13家上市商业银行数据，通过建立面板数据模型，研究分析商业银行不良贷款率的影响因素，并选取了拨备覆盖率、存贷比、资本充足率、最大十家客户贷款占比、净利差5个指标作为反映商业银行经营情况的个性指标，GDP增长率、M2增长率2个指标作为反映宏观经济水平的共性指标。
研究结果表明，通过优化宏观经济环境及提升商业银行自身风险防范水平等措施，有利于促进商业银行不良贷款率的降低，对商业银行的可持续发展及防范金融危机均具有重要意义。
关键词：商业银行；不良贷款率；影响因素；面板模型；实证分析本文索引：温秀玲.我国商业银行不良贷款率影响因素的实证分析[J].商展经济,2023(23):089-092.中图分类号：F832.33 文献标识码：A现代经济社会，商业银行作为重要的金融中介，不良贷款问题一直被有关部门高度重视。
整体来看，2008年末，我国境内商业银行不良贷款率为2.45%，2008—2012年，受银行上市的政策红利、金融危机后人民币信贷资产的快速扩张，以及中国经济高速增长的影响，商业银行不良贷款率呈整体下降趋势，从2013年开始，商业银行不良贷款率开始上升，并在2020年达到最高，开始逐步下降，2022年我国商业银行不良贷款率为1.63%。
将商业银行不良贷款率保持在一个合理水平，对维持稳健经营、防范金融风险、支持实体经济发展均具有重要意义。
因此，从宏观和微观角度探究商业银行不良贷款率影响因素，对商业银行可持续发展及防范金融危机具有重要意义。
1 文献综述商业银行不良贷款率一直是理论界研究的热点，国内学者从制度、宏观因素及微观因素多个维度对商业银行不良贷款率影响因素进行分析。
商业银行不良贷款相关指标分析
商业银行不良贷款相关指标分析随着经济的不断发展，商业银行成为金融系统的主体和重要组成部分，它主要通过吸收公众存款和发放贷款来进行经营，为国民经济的发展提供了资金支持。
由于各种原因，商业银行的不良贷款问题一直是业内关注的焦点。
不良贷款是指由于借款人违约或其他原因导致无法按时偿还贷款本金和利息的情况。
不良贷款的存在不仅对社会经济造成负面影响，也对商业银行自身的健康发展构成威胁。
对商业银行的不良贷款相关指标进行分析是非常必要的。
一、不良贷款率不良贷款率是衡量商业银行不良贷款情况的重要指标。
它是指不良贷款余额与总贷款余额的比率，通常以百分比表示。
不良贷款率越高，说明商业银行的不良贷款问题越严重。
对于商业银行而言，控制不良贷款率至关重要。
不良贷款率的计算公式为：不良贷款率 = 不良贷款余额 / 总贷款余额 * 100%不良贷款率的高低一方面反映出商业银行的风险管理能力，另一方面也对商业银行的经营状况产生直接影响。
通常来说，不良贷款率低的商业银行更具有市场竞争力，能够赢得更多客户的信任和支持。
通过不良贷款覆盖率的分析，可以更加清晰地了解商业银行的资本充足情况，从而评估其风险承受能力。
不良贷款逾期率是指贷款逾期超过90天的贷款余额与总贷款余额的比率。
不良贷款逾期率是评估商业银行信贷风险的一个重要指标，它能够直观地反映出银行贷款客户的偿债能力和偿还意愿。
不良贷款逾期率的计算公式为：不良贷款逾期率 = 逾期超过90天的不良贷款余额 / 总贷款余额 * 100%不良贷款逾期率一般情况下越低说明商业银行的信贷管理水平和风险控制能力越强。
较高的不良贷款逾期率意味着商业银行的信贷质量不佳，需要引起重视并进行风险管理和控制。
不良贷款增速是指不良贷款余额的年度增长率。
它是衡量商业银行不良贷款情况发展趋势的重要指标，通过对不良贷款增速的分析可以及时发现不良贷款问题的变化和趋势，避免不良贷款问题的进一步扩大。
不良贷款增速的计算公式为：不良贷款增速 = （本期不良贷款余额 - 上期不良贷款余额）/ 上期不良贷款余额 * 100%不良贷款增速过快意味着商业银行不良贷款问题的加剧，需要采取相应的措施进行风险防范和控制。
商业银行风险的指标分析
商业银行风险的指标分析近年来，随着全球金融市场的不断发展和变化，商业银行的运营环境也面临着新的挑战。
在这个竞争激烈的市场中，商业银行必须对风险进行全面的评估和控制，以确保其稳健的经营。
本文将对商业银行风险的指标进行分析，以帮助银行了解和管理其风险。
一、信贷风险指标分析信贷风险是商业银行面临的最主要和最普遍的风险之一。
为了评估信贷风险，银行可以使用一系列指标，如不良贷款率、拨备覆盖率和逾期贷款比率。
1. 不良贷款率不良贷款率是衡量银行贷款质量的指标之一，它反映了银行的不良贷款占总贷款的比例。
较高的不良贷款率表明银行存在较高的信贷风险。
2. 拨备覆盖率拨备覆盖率是指银行的拨备金与其不良贷款之间的比率。
这个指标可以显示银行在面临风险时能够覆盖多少亏损。
高的拨备覆盖率表明银行有足够的准备金来应对潜在风险。
3. 逾期贷款比率逾期贷款比率反映了银行借款人未按时偿还贷款的比例。
高逾期贷款比率可能表明银行的贷款管理能力较差，存在较高的信贷风险。
二、流动性风险指标分析流动性风险是商业银行面临的另一个重要风险。
流动性风险指标的分析可以帮助银行评估其现金流和流动性管理能力。
1. 资本充足率资本充足率是指银行的资本与其资产之间的比例。
高的资本充足率意味着银行有足够的资金用于应对流动性问题。
2. 资产负债表误配程度资产负债表误配程度是指银行的资产和负债之间的匹配情况。
较高的误配程度可能导致银行无法及时满足偿付要求，增加了流动性风险。
三、市场风险指标分析市场风险是商业银行在金融市场波动中面临的风险，其中包括利率风险、汇率风险和股票价格风险等。
以下是一些市场风险指标的分析。
1. 敏感性分析敏感性分析是指银行对不同市场变量变化对其利润和资本的影响进行评估。
这可以帮助银行了解其在市场波动下的脆弱性和风险敞口。
2. 风险价值风险价值是指银行在给定置信水平下可能损失的最大金额。
通过计算风险价值，银行可以了解其面临的市场风险和可能的损失。
银行逾期情况汇报
银行逾期情况汇报
根据最新的数据统计，我行在上个季度的逾期贷款情况出现了一定程度的上升，特此向各位领导汇报情况如下：
首先，根据我们的数据显示，上个季度的逾期贷款率较上一季度有所上升，达
到了5.2%，这一数字相较前些季度有所增加。
主要原因是受到宏观经济形势的影响，部分客户经营状况不佳，导致了贷款偿还能力下降。
此外，部分客户在贷款期限内未能按时还款，也是导致逾期率上升的重要原因之一。
其次，我们对逾期客户进行了详细的分析，发现主要集中在小微企业和个人贷
款客户。
小微企业受到宏观经济形势的影响较大，经营状况脆弱，导致了一部分企业无法按时偿还贷款。
而个人贷款客户中，部分客户收入不稳定，生活压力增加，也导致了还款能力下降，出现了一定程度的逾期情况。
针对以上情况，我们已经采取了一系列的措施来加强逾期贷款的管理和风险控制。
首先，我们加强了对贷款客户的风险评估，对于风险较高的客户给予更加严格的监管和管理，以降低逾期风险。
其次，我们加强了对逾期客户的催收工作，通过电话、短信等多种方式积极督促客户按时还款，降低逾期率的进一步上升。
同时，我们也在加强与客户沟通，了解客户真实情况，为客户提供更加个性化的解决方案，帮助客户尽快恢复正常还款。
在未来的工作中，我们将继续加强风险管理和逾期贷款的监管工作，努力降低
逾期率，保障银行的资金安全。
同时，我们也将继续关注宏观经济形势的变化，及时调整风险管理策略，确保银行业务的稳健发展。
以上就是我行上个季度逾期贷款情况的汇报，请各位领导审阅。
感谢您的关注
和支持。
关于不良贷款的调查分析报告
信用社不良贷款的调查分析报告长期以来，受多种因素制约，信贷资产质量低劣、不良贷款占比高始终困扰着农村信用社，已成为制约农村信用社快速健康发展的根本因素，也是农村信用社扭亏增盈的最大障碍。
如何有效解决不良贷款问题，切实提高经营管理水平，已直接关系到农村信用社能否持续生存和发展。
一、不良贷款的形成原因：农村信用社的不良贷款是特定历史条件下形成的，从某种意义上讲，是几十年来我国农村经济形态深刻变迁直接或间接遗留下来的历史问题的反映。
对于农村信用社的不良贷款应基于对历史和现实的客观分析，站在促进农村经济发展的高度，探索化解的思路和对策。
对不良贷款形成的可能原因进行分析，有助于信贷管理人员预防贷款风险。
一般而言，农村信用社不良贷款形成的原因可以分为借款人的原因;农村信用社信贷管理失误;其它原因等三大类。
(一)、作为贷款人的农村信用社自身贷款管理方面的原因主要有以下几方面：1、贷款风险识别和筛选机制不健全。
主要有：对新的、资本不充足的、而且尚未开发的业务融资、贷款不是基于借款人的财务状况或贷款抵押品，而是基于对借款人成功完成某项业务的预测。
或者在借款人的资信程度及偿还能力产生质疑的情况下，发放贷款过分倚重第二还款来源(如抵押物);贷款用于投机性的证券或商品买卖;贷款的抵押折扣率过高，或抵押品的变现能力很低;异地贷款、多头贷款过多，缺乏有效的监控;贷款已存在潜在风险时，没能及时采取果断措施;贷款已明显出现问题，却疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人“奇迹的发生”或不再过问，使贷款造成损失等。
2、贷款管理机制设臵不合理。
主要表现有：在贷前信用分析阶段，获得的贷款信息不完全，贷款项目评估质量不高。
部分信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析知识和经验，发放贷款时又没有充分听取必要的劝告而发放调查不充分、信贷资料有缺陷、抵押物变现力差、不足值的贷款;在贷款的审批阶段，未严格把握贷款审批条件;贷款集中程度过高，过分集中于某一借款人，某一行业、某一种类贷款，致使贷款风险相对集中，贷款金额超过借款人的还款能力而无力偿还。
国有商业银行不良贷款变动分析
水平 且可 以预测。 为政府控 制存 贷利率提供了合理性 。而在 金融 这
压 抑 体 制 下 ． 府 没 收 了这 些 租 金 。 国从 １ ９ 政 中 ９ ５年 开 始 实施 金 融 约 束 政 策 融 系 统 开 始 了重 要 转 变 。 一 直 持 续 存 贷 利 率 差 为 正 。银 金 且 公 司和 花 旗 集 团 陷入 财 务 困境 ． 债 危机 成 为 全 局性 的金 融 危 机 。同 次
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有 上 市 商业 银 行 不 良 情 况 近 ｉ 年 的变 动 情 况 。
表 一 国 有 商 业 银 行 的 不 良 贷 款 的 影 响 程 度
Ｉ９ 年 ９９
２０ 钲 ００
场唯一选择饵 是， 深入研究银行不 良资产． 对于我们充分认识银行业 的未 来 方 向与 改 革 前 景具 有 特 殊 的 重要 意义 。 国有商业银行 不 良资产 的成因 根 据 国有银行 的不 良资 产来 源的不 同＿ 其 分别 归纳 为 ＝大 种类 ： 将 ｉ 第 一 类 为 宏 观 经 济 环 境 的 变 化 将 直 接 影 响 商 业 银 行 不 良 资
２ ５ ５．６％ ２ ０ ％ ３．９ ２１０ ％ ．７ １ ７ ％ ６．５
９ ３ ２２ ６ ８ ３ ． ８ ５９ ３ ８６ ６ ４ １ ％ ８９ ６ ４８
２ ０１证 ０ ２０ ２缸 ０ ２０ ０ ３证
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参考资料一：银行贷款逾期不良比率分析
（一）C银行贷款逾期不良比率分析
一、不良贷款下降总体较预期贷款下降快
C银行改制为统一法人以来，在X局的持续监管及其自身的努力下，不良贷款基本呈下降趋势。
2008年9月C行的不良贷款余额为84.33亿元，经过近三年的努力，截至2011年一季度，不良贷款余额降至27.22亿元，降幅为67.72%。
同期的逾期贷款余额由55.88亿元降至23.62亿元，降幅为57.73%。
二、两大原因形成“逾期贷款余额大于不良贷款余额”现象
一是对于贷款五级分类原则的把握。
C行对不良贷款分类的把握原则是依据借款人的第一还款来源（即偿债能力）和偿债意愿，逾期与否是贷款分类的重要参考因素，但不是唯一的决定因素。
2010年，经过D会计师事务所审计，C 行不良贷款余额调增5.46亿元不良贷款（不良率调增0.44个百分点），其部分原因即为对于逾期90天以上的农户贷款认定不一致（涉及金额1.02亿元）。
二是C行未将逾期90天以内的农户等相关涉农贷款纳入不良。
C行发放了相当数量的农户贷款及涉农助业贷款，由于农业生产的周期性特点以及外出打工春节返乡的农民工流动特点，导致这部分贷款经常会出现逾期，但最终形成不良贷款的情况较少（按照银监会及合作部五级分类矩阵，符合一系列既定条件的涉农贷款逾期180天以内，可以不纳入不良贷款）。
如2009年末，C行农户贷款余额156.02 亿元，占全行贷款的15.30%；38.76亿元逾期贷款中，农户贷款（含助业贷款）17.07亿元，占逾期贷款总额的44.04%，至2010年末，这部分逾期的农户贷款（含助业贷款）已归还9.04亿元，归还率52.96%。
同时，
从《逾期及不良贷款情况一览表》逾期贷款的数据分析，每年一季度，外出农民
工返乡后，逾期贷款会出现显著下降。
逾期及不良贷款情况一览表
单位：亿元，%
农户贷款（含农户助业贷款）逾期及归还情况表
单位：亿元 %
（二）关于Z银行逾期贷款与五级分类有关情况的报告
根据《九家上市银行的不良贷款与逾期贷款之比》统计表，Z银行2006-2010年不良贷款/逾期贷款比例分别为124%、122%、92%、93%、98%，与其他几家上市银行不良贷款趋向于大于逾期贷款的情况不一致。
对Z银行逾期贷款与五级分类有关情况的分析报告如下：
一、数据核实情况
Z银行自2007年5月开始实行属地监管，非现场监管信息系统可查询2007年以来报表数据。
对2007-2010年末Z银行逾期贷款与五级分类数据进行了核实。
据了解，Z银行在2008年3月前，填报《G11资产质量五级分类情况表》时错误的将“对公逾期贷款”填报在“逾期贷款”项，从而造成1104报表中不良贷款/逾期贷款比实际数据大。
该行于2008年第二季度整改，按照正确口径填报。
表一：2007年末逾期贷款及五级分类数据填报情况表
单位：亿元
二、分项目分析
（一）对公贷款
对公不良贷款和逾期贷款呈交集关系而非包含关系。
一方面，部分逾期90天以内对公贷款未被纳入不良贷款；另一方面，对公不良贷款有较多定性认定标准，可能有部分未逾期贷款纳入不良贷款。
两者孰高孰低，一方面取决于对公不良贷款逾期期限规定，另一方面也受五级分类定性判断标准的设计及执行严格与否的影响。
表二数据显示，Z银行2007-2010年末对公不良贷款余额均大于逾期贷款余额，符合不良贷款大于逾期贷款的趋势。
主要是由于因定性判断标准纳入不良贷款的非逾期贷款余额远大于被归为正常贷款的逾期贷款余额，说明定性判断标准在不良贷款认定中发挥了重要作用。
纳入正常类的逾期贷款主要因扣款不及时、异地划款未及时到账等操作性原因造成；纳入关注类的逾期贷款则主要是资金临时周转困难，但维持正常经营的企业贷款。
2009年不良贷款/逾期贷款低于其他年份，主要是6.7亿元的境外银团贷款到期从企业划至该行时，因汇款时间
差导致未到账时间段利息未及时支付被计入逾期贷款，该笔贷款仍归为正常类。
表二：Z银行2007-2010年对公逾期贷款与不良贷款情况表
单位：亿元
（二）零售贷款
Z银行严格按照逾期期限进行零售贷款五级分类。
一般零售和信用卡贷款均是逾期90天以上进入不良。
从表三、表四可知，零售逾期贷款余额远大于不良贷款余额，主要是大量个人住房贷款和信用卡贷款利息非恶意逾期归入正常贷款。
2010年，该行调整了零售贷款五级分类标准，给个人住房按揭贷款各类操作性原因造成的7天内逾期全部纳入正常类贷款，并严格了信用卡分类标准，将逾期30天以内贷款由正常调至关注类。
根据1104报送要求，个人消费贷款（除个人经营性贷款和信用卡贷款外
的零售贷款）逾期90天以内的，按照逾期部分本金余额报送，过期91天及以上的，按照整笔贷款本金余额报送。
从2007-2010年末报表数据来看，逾期90天以内的个人消费贷款增长较快，但逾期本金部分并未显著增长，表明大部分逾期为非恶意的临时性逾期。
表三：Z银行2007-2010年一般零售逾期贷款与不良贷款情况表
单位：亿元
表四：Z银行2007-2010年信用卡逾期贷款与不良贷款情况表
单位：亿元
三、结构分析
（一）贷款结构
从以上分析可知，对公逾期贷款和不良贷款呈交集，零售逾期贷款大于不良贷款。
只有对公不良贷款定性认定部分＞（对公逾期贷款未纳入不良贷款部分+零售逾期贷款90天以内部分），才可能出现不良贷款＞逾期贷款的情况。
Z银行零售贷款和信用卡贷款占比显著高于同业，根据2010年各行披露年报，Z银行一般零售和信用卡在自营贷款占比高达34.6%，而其余上市一般化均未超过30%，绝大部分银行低于25%，故该行逾期90天以内且分类为关注类的零售贷款余额相对较高。
（二）逾期期限结构
根据1104报表填报要求，个人消费贷款逾期90天以内部分按照已逾期部分本金余额填报，而不良贷款全部按照整笔贷款本金余额填报，两者数据口径存在较大差异，难以直接进行比较。
银监会统计部《指标标准化体系》也将“逾期90天以上贷款与不良贷款的对应关系”作为评价五级分类合理性的唯一指标。
Z 银行各类贷款五级分类均将逾期90天作为进入不良的重要标准。
从表一可知，除2009年受6.7亿元境外银团贷款利息逾期影响出现波动外，该行2007-2010年90天以上逾期贷款/不良贷款基本维持在120%左右。
此外，在2010年度三方会谈中，负责该行外部审计的KPMG也表示，该行五级分类标准基本合理，近几年做出审计调整纳入不良贷款的为认定不审慎的
个别情况。