云海金属2020年一季度决策水平分析报告
云海金属2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为5,296.12万元，与2019年一季度的5,612.25 万元相比有所下降，下降5.63%。实现利润主要来自于内部经营业务，企 业盈利基础比较可靠。2020年一季度营业利润为5,483.56万元，与2019 年一季度的5,736.68万元相比有所下降，下降4.41%。在营业收入下降的 同时营业利润也在下降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。
二、成本费用分析
2020年一季度云海金属成本费用总额为102,108.13万元，其中：营业 成本为95,304.96万元，占成本总额的93.34%；销售费用为2,341.53万元， 占成本总额的2.29%；管理费用为2,028.45万元，占成本总额的1.99%； 财务费用为1,846.62万元，占成本总额的1.81%；营业税金及附加为586.59 万元，占成本总额的0.57%。2020年一季度销售费用为2,341.53万元，与 2019年一季度的2,642.01万元相比有较大幅度下降，下降11.37%。2020 年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销 售费用支出的政策并没有取得预期成效。2020年一季度管理费用为 2,028.45万元，与2019年一季度的2,439.31万元相比有较大幅度下降，下 降16.84%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为1.83%，与2019 年一季度的2.05%相比变化不大。但企业经营业务的盈利水平出现较大幅 度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
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云海金属2020年一季度决策水平报告
款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应 收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业资金不合理 占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
四、负债及权益结构分析 2020年一季度负债总额为250,343.78万元，与2019年一季度的 276,484.03万元相比有所下降，下降9.45%。2020年一季度企业负债规模 有所减少，负债压力有所下降。
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2020年一季度
2019年一季度
1.23
0.92
0.9
0.61
3.87
3.06
0.48
0.6
2018年一季度 0.92 0.59 3.71 0.59
六、盈利能力分析
云海金属2020年一季度的营业利润率为4.95%，总资产报酬率为 5.47%，净资产收益率为5.60%，成本费用利润率为5.19%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为470,069.35万元，经营资产的收益率为 4.67%，而对外投资的收益率为-2.36%。
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收季度
2019年一季度
13.37 4.95
13.95 4.82
5.19
5.11
5.47
7.27
5.6
10.3
2018年一季度 11.59 8.76 6.08 10.24 14.73
云海金属2020年一季度内部经营资产的盈利能力为4.67%，与2019 年一季度的5.64%相比有所降低，降低0.98个百分点。
三、资产结构分析
云海金属2020年一季度资产总额为522,713.08万元，其中流动资产为 287,481.84万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占 企业流动资产合计的33.41%、26.79%和10.87%。非流动资产为 235,231.24万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资 产的58.7%、12.58%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数 额较大，约占企业流动资产的33.41%，应当加强应收款项管理，关注应收
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
250,343.78
-9.45 276,484.03
24.96 221,251.57
0
177,710.74
-16.71 213,360.02
0 64,642.25
0
46,609.57
0 46,609.57
0 46,609.57
0
11,030.64 116.15 5,103.19
14.23 4,467.41
0
148,613.77 109.58 70,909.66
58.34 44,783.62
0
五、偿债能力分析 从支付能力来看，云海金属2020年一季度的经营活动的正常开展，在 一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业短期偿债能力有所
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
272,369.31
45.11 187,692.2
16.54 161,050.54
0
64,642.25
0 64,642.25
24.29 171,669.71
0
41,715.27
0
0
-100 25,721.26
0
0
0
0
-100 264.35
0
16,344.34
29.06 12,664.28
-11.25 14,269.89
0
14,573.43
-71.12 50,459.73
441.04 9,326.37
0
2020年一季度所有者权益为272,369.31万元，与2019年一季度的 187,692.2万元相比有较大增长，增长45.11%。
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云海金属2020年一季度决策水平报告
提高，但这种提高是在流动资产周转速度放慢、经营业务创造的现金净流 入量下降的情况下实现的，可能是不可靠的。从短期来看，企业经营活动 的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。 从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为3.87倍。企业盈利能力对 利息的保障程度偏低。
云海金属2020年三季度管理水平报告
云海金属2020年三季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况云海金属2020年三季度成本费用总额为141,109.96万元，其中：营业成本为131,973.67万元，占成本总额的93.53%；销售费用为3,063.47万元，占成本总额的2.17%；管理费用为3,213.17万元，占成本总额的2.28%；财务费用为2,087.68万元，占成本总额的1.48%；营业税金及附加为771.96万元，占成本总额的0.55%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额116,152.67 100.00131,970.61100.00141,109.96100.00营业成本116,015.33 99.88123,907.9793.89131,973.6793.53营业税金及附加849.92 0.73 944.09 0.72 771.96 0.55 销售费用2,754.63 2.37 2,921.25 2.21 3,063.47 2.17 管理费用-5,783.45 -4.98 2,473.21 1.87 3,213.17 2.28 财务费用2,316.25 1.99 1,724.09 1.31 2,087.68 1.48 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析云海金属2020年三季度成本费用总额为141,109.96万元，与2019年三季度的131,970.61万元相比有所增长，增长6.93%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加8,065.7万元，资产减值损失增加946.09万元，管理费用增加739.95万元，财务费用增加363.6万元，销售费用增加142.22万元，共计增加10,257.56万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少172.13万元，共计减少172.13万元。
云海金属2020年三季度经营成果报告
云海金属2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为8,406.09万元，与2019年三季度的
28,188.96万元相比有较大幅度下降，下降70.18%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为8,271.25万元，与2019年三季度的
30,219.16万元相比有较大幅度下降，下降72.63%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加946.09万元，营业税金及附加减少172.13万元，共计增加1,118.22万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少25.86万元，销售费用增加142.22万元，财务费用增加363.6万元，管理费用增加739.95万元，营业成本增加8,065.7万元，共计减少9,337.34万元。
各项科目变化引起营业利润减少21,947.91万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为负74.14万元，与2019年三季度负48.28万元相比亏损有较大幅度增长，增长53.57%。
4、营业外利润
2019年三季度营业外利润亏损2,030.2万元，2020年三季度扭亏为盈，盈利134.84万元。
5、经营业务的盈利能力。
中国铝业2020年一季度决策水平分析报告
2020年一季度负债总额为13,703,095.9万元，与2019年一季度的 14,308,958.3万元相比有所下降，下降4.23%。2020年一季度企业负债规 模有所减少，负债压力有所下降。
项目名称
负债总额
短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表
2020年一季度
0
0
-100 776,1
0
6,355,030.1
0.27 6,338,094.2
32.99 4,765,777
0
4,597,523.4
38.06 3,330,182.7
-2.13 3,402,506.3
0
2020年一季度所有者权益为7,082,807.1万元，与2019年一季度的 6,849,221.3万元相比有所增长，增长3.41%。
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
13,703,095.
14,308,958.
13,531,695.
-4.23
5.74
0
9
3
3
1,882,937
-51.28 3,864,540.7
6.89 3,615,424.7
0
867,605.4
0
0
-100 869,576.7
中国铝业2020年一季度决策水平报告
中国铝业2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为21,849.1万元，与2019年一季度的70,425.9 万元相比有较大幅度下降，下降68.98%。实现利润主要来自于对外投资所 取得的收益。2020年一季度营业利润为19,076.9万元，与2019年一季度的 70,198.2万元相比有较大幅度下降，下降72.82%。在营业收入大幅度下降 的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
002182云海金属2022年财务分析报告-银行版
云海金属2022年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，云海金属的资产总计一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的资产总计为906,327.76万元，比2021年增长22.31%，低于2021年27.97%的增长速度。
从这三期来看，云海金属的负债总计持续快速增长。
2022年负债总计为444,563.49万元，比2021年增长29.81%，这一增长速度是在2021年取得了较大幅度增长的基础上取得的。
说明负债总计的增长是有基础的。
从这三期来看，云海金属的营业收入一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的营业收入为910,460.98万元，比2021年增长12.17%，低于2021年36.52%的增长速度。
从这三期来看，云海金属的净利润一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的净利润为68,370.34万元，比2021年增长32.14%，低于2021年113.23%的增长速度。
三期资产负债率分别为50.38%、46.22%、49.05%。
经营性现金净流量三期分别为52,856.18万元、5,686.06万元、134,214.84万元。
关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为22.31%，负债增长率为29.81%。
收入与资产变化不匹配，收入增长12.17%,资产增长22.31%。
净利润增长率与资产增长率差距不大，净利润增长率为32.14%，资产增长率为22.31%。
负债增长过快。
资产总额和营业收入均大幅度增长，净利润也在增加。
公司在大幅度增产增收的同时也带来净利润的增加。
资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。
总负债分别为291,750.56万元、342,474.99万元、444,563.49万元，2022年较2021年增长了29.81%，主要是由于短期借款等科目增加所至。