人教版必修一第八课第二框：征税和纳税学案2
高中政治 第八课第二框 征税和纳税学案 新人教版必修1
①增加财政开支②刺激中低收入居民的消费
③增加财政收入④促进公平分配
A.①②
B.②③
C. ②④
D. ③④
4、税收是调节经济的重要杠杆，通过对纳税人、征税对象、税率等的确定，税收可
以( )
①决定分配方式②消除地方保护③调节消费行为④优化投资结构
A.①②
B.②③
C.①③
D.③④
5、发票是消费者的购物凭证．也是税务部门进行税务管理
的基础和依据。
漫画“优惠税钱”中商家的行为（）
A．是骗税行为
B．表明商家有经营自主权
C．是偷税行为
D．能够使消费者得到实惠，因而是可以原谅的行为
2组：合作探究1
（考察税收的什么
特征
老师设疑：如何理
解税收的固定
性？）。
高中政治必修一《征税和纳税》8_2导学案
第八课财政与税收第二课时征税和纳税教学目标1、知识目标：税收的含义、基本特征及相互关系；增值税的内容、个人所得税的含义、了解税种，理解依法纳税是公民的基本义务，了解违反税法的四种主要现象。
2、水平目标：把握税收基本特征的理解水平，区分各种违反税法的现象及对应的处罚的实践参与水平。
3、情感、态度与价值观目标：牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税，同偷税、欠税、骗税、抗税行为做斗争。
教学重点：税收的含义及基本特征；依法纳税是公民的基本义务教学难点：增值税、个人所得税；偷税、欠税、骗税、抗税的区别。
教学方法：教法：问题探究法；案例教学法。
学法：自主学习法、合作交流法。
课前准备：1．学生的学习准备：《资源与学案》的知识梳理和课后练习。
2．学生主持人的提前准备。
教学过程：(一)忆旧引新：（1分钟）引导学生回忆第八课第一框财政收入的组成，说明财政收入由哪几部分组成，其中最主要的来源是什么？（二）学生主持，串讲本课内容。
（14分钟）（三）教师梳理知识体系，突出重点，突破难点：（20分钟）税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的相关知识。
第八课第二框——《征税和纳税》，一、税收及其种类：1、税收的含义：2、税收的主体：＿＿＿凭借力量：＿＿＿依据：＿＿＿税收的特点：＿＿＿＿＿税收的目的：＿＿＿＿＿＿＿＿＿3、税收的三个基本特征：是税收区别于其他财政收入形式的主要标志4、税收的三个基本特征的关系：5、我国税收的种类：6、增值税和个人所得税：看《资源与学案》44页，两者的比较。
二、依法纳税是公民的基本义务1、每一个公民和企业都要自觉诚信纳税。
2、违反税法的四种行为：看《资源与学案》45页，四者的异同点。
练习：材料一：工业大道某服装厂以贷款被骗为由，故意拖欠国家税款28万元，税务员多次催缴税款，该厂以无钱为由拒不缴纳税款。
更为严重的是该老板伙指令保安打伤了两名过来检查的税务人员.请问该厂的行为属于违反税法的什么行为?材料二：2003年8月，福州市国税局查处了福胜安全用品有限公司利用货物出口采取低值高报手段骗取出口退税的重大案件。
人教版必修一第八课第二框《征税与纳税》教案
《征税与纳税》教案【教学目标】（一）知识目标1•识记我国税收的基本特征、五大税种、我国税收的本质。
2•理解增值税和个人所得税的内容、征收对象和征收方式。
3•理解现实生活中存在的违反税法的行为和处罚程度。
（二）能力目标1、通过对各种税种的学习，提高学生的辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
2、通过学习财政与税收、税收与公民生活等相互关系，提高学生的逻辑思维能力。
（三）情感、态度、价值观1. 通过向同学们介绍我国的税收特征和相关税种，使同学们树立一个科学理财观念。
2. 通过本节课的学习，依法纳税是公民应尽的义务，是爱国的体现。
公民既要有纳税意识，又要监督税务机关的执法行为，关心税收的使用，做到权力与义务的统一。
【教学重难点】重点：税收的基本特征、我国税收的种类、税收的本质难点：个人所得税和增值税的算法、违反税法的行为、依法纳税的必要性【教学方法】探究法、讨论法、案例法、讲授法【教学用具】多媒体设备【教学过程】导入新课：师：在前一节课里我们讲解了国家财政的收入与支出，那么请同学们回忆一下我国的财政收入可以分为哪几类？生：税、禾U、债、费师：嗯，大家回答得非常好。
那么在这若干种收入中，哪一种收入是我国财政收入的最重要来源呢？生：税师：非常对，我们知道税收收入作为国家财政收入的最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
仅以2011年为例，我国的税收收入占了财政总收入的87%，而早年征收农业税时候这个比重就更高了。
那么在这里税收收入的重要性就不言而喻了。
所以今天我们就来讲解一下税收的相关知识，并一起来探究征税和纳税的现实意义及其必要性。
讲授新课：【一.税收及其特征】师：首先我先请大家帮我认一个字。
生：禾+兑=税师：正如刚才大家所说的那样，在汉语中这个“税”字由“禾”和“兑”两字组成，“禾” 指农产品，“兑”有兑现，送达之意。
所以说把农产品送给国家就是“税”。
师：刚刚从我们中国文化的角度对“税”字作了较生动形象的描述，那么西方对赋税又有怎样的描述呢？A:赋税是喂养政府的娘奶一一马克思（由此可见税收的重要性，因为税收提供了国家实现其职能的基本保证） B :所谓税收就是国家向居民无偿的索取一—列宁所以通过刚才的文字讲解，我们可以总结出什么是税收。
高中政治 第三单元 第八课 第2框 征税和纳税学案2 新人教版必修1
征税和纳税学习目标要点晨背1.识记税收的含义、基本特征、税收的种类。
2.理解税收的本质和基本特征。
3.了解增值税和个人所得税的内容和作用。
4.懂得依法纳税是公民的基本义务。
5.正确区分违反税法的四种行为。
1.税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
2.增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
征收增值税可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。
3.个人所得税是国家对个人所得征收的一种税。
个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
4.在我国，税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
探究一税收及其种类1．税收的含义税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
判断税收收入就是财政收入。
提示错误。
财政收入的来源有税、利、债以及其他收入。
其中，税收收入是财政收入最基本、最稳定、最可靠的形式，但税收收入不等于财政收入。
税收本质上是一种特殊的分配关系。
2．税收的基本特征(1)内容：税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
判断税收的强制性，就是要求纳税人必须依法纳税。
提示错误。
税收的强制性，不仅体现在纳税人必须依法纳税，还体现在税务机关必须依法征税。
(2)联系：税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
想一想税收的固定性是不是意味着税收是一成不变的？提示不是。
税收的固定性是相对的，税收会随着经济社会条件的变化而作出调整。
3．税收的种类(1)根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
(2)影响最大的两个税种：增值税和个人所得税。
征税对象意义增值税生产经营中的增值额可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为个人所得税个人所得是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段提示错误。
思想政治人教版高中必修1 经济生活第八课第二框题 征税和纳税
高一经济生活教案
第八课第二框题征税和纳税
一、教学目标
（一）课程标准的基本要求
1、知识目标：通过学习要理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系；了解我国的税种分类，理解和掌握增值税和个人所得税。
2、能力目标：通过税收及其基本特征的学习，培养自己分析、理解基本原理的能力，提高自己理解事物内部联系、把握事物本质的能力以及逻辑思维能力；通过对各种具体税种的学习，提高自己运用比较的方法观察、分析实际问题的能力。
3、情感、态度与价值观目标：①认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策②树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税
（二）教学重点
税收的特征依法纳税是公民的基本义务
（三）教学难点
税收的特征依法纳税是公民的基本义务。
(人教版)高中政治 第八课 第二框 征税和纳税学案
（人教版）高中政治第八课第二框征税和纳税学案第八课财政与税收第二框征税和纳税【课前预习案】【学习目标】1．知识目标：通过学习要理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系；了解我国的税种分类，理解和掌握增值税和个人所得税。
2．能力目标：通过税收及其基本特征的学习，培养自己分析、理解基本原理的能力，提高自己理解事物内部联系；通过对各种具体税种的学习。
3．情感、态度与价值观目标：认同我国税收的性质，拥护我国关于税收的法律和政策；树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税。
【重难点】1．税收的特征。
2．依法纳税是公民的基本义务。
【自主学习】一、税收及其种类1．阅读教材69页第一、二、三自然段，归纳：税收的本质是什么？温馨提示：把握税收的本质注意从税收的主体、目的、依据和地位方面来理解。
2．阅读教材69-70页第二自然段，归纳税收的基本特征及基本特征之间的关系分别是什么？温馨提示：税收的基本特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志；税收的固定性是相对于税法不变的情况而言的，税收会随着社会经济条件的变化而做出调整。
3．阅读教材70页第三自然段及小字部分，了解我国目前税收的划分。
4．阅读教材70页第五、六自然段，归纳：增值税的含义、纳税人、税率、作用分别是什么？5．阅读教材70页最后一自然段到71页第一、二自然段，归纳：个人所得税的含义、纳税人、税率、作用分别是什么？二、依法纳税是公民的基本义务1．阅读教材72页第一自然段，说明公民自觉依法纳税的必要性是什么？温馨提示：注意从我国税收的性质、国家职能、公民的权利与义务的关系的角度把握。
2．阅读教材72页第二自然段到73页第二自然段，归纳：违反税法的行为有哪些？各自的表现及处罚分别是怎样的？想一想：偷税与骗税有什么区别？3．阅读教材73第三自然段及相关链接，归纳：公民应具备的纳税人意识是什么？温馨提示：纳税人意识包括义务意识和权利意识。
【预习自测】1．“曾经有一笔税单摆在我面前，我没有去缴。
高一政治必修一第八课《第2课时 征税与纳税》导学案及答案
分配
缩小收入差距，调节和实现社会公平。
交换
调节商品价格，影响社会供求。
消费
引导消费行为，倡导正确的消费观念。
宏观调控
财政收入的重要来源；调节国民经济发展的重要杠杆，国家通过财政政策促进经 济平稳运行，促进经济发展方式转变，提高资源配置效率；国家进行经济监督的 重要手段，国家通过税收来反映经济运行和社会发展状况，对市场主体的经济活 动进行监督管理。
我国一直在进行结构性减税，如全面取消农业税、增值税改革，出口退税适时调整、统一内
外资所得税、多次提高个人所得税起征标准等。从效果看，这些政策都起到了扩大内需、优
化经济结构的作用。
2.出口退税 是国家为了鼓励和支持出口企业，退还其在国内生产、流通环节实际缴纳的增值税和消
费税，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增
【自主学习】
一.体系构建（要求：认真通读教材，完成下面知识结构，不能填写的，自主探究后再做。）
征税对象 纳税人
作用
征税对象 纳税人 税率 计算 作用
增
值 例如
税
流转税
⑤
①本质__________________
⑥ 税种 （我国）税收 依法纳税
个
人 例如
所
所得税
特征
得
税
②__________________ ⑦
【合作探究】（在个人独立思考的基础上，发挥小组集体智慧，共研共究，交流展示。）
“营改增”作为深化财税体制改革的重头戏，对经济发展具有深刻影响。当前，经济下 行压力加大，全面推开“营改增”，减轻企业税负，更能激发市场主体活力，对发展服务业 尤其是科技等高端服务业、促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革发挥 重要作用；为企业减负松绑，放水养鱼，为鼓励社会投资和促进大众创业、万众创新营造更 宽松环境；用短期财政收入的“减”换取持续发展势能的“增”，为经济保持中高速增长、 迈向中高端水平打下坚实基础。有专家把“营改增”作用概括为“降税负、激活力、调结构、 促就业、推改革、稳增长”。 （1）有人认为“营改增”改革使国家财政收入不断下降，该观点正确吗？为什么？
人教版必修一8.2征税和纳税学案
3.8.2 征税和纳税学案【学习目标】1、记住税收的含义，增值税的征税对象、作用，个人所得税的作用，知道我国税收的种类；2、比较税收的基本特征，掌握税收基本特征之间的关系；3、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
【学习重点】税收的基本特征及其联系【学习难点】区分四种违反税法的行为，增值税和个人所得税【预习导航】（一）预习提纲1、税收及其种类（1）税收的含义：（2）税收的基本特征①特征：②税收三个基本特征的关系（3）税收的种类①分类②增值税③个人所得税2、依法纳税是公民的基本义务（1）依法纳税的必要性（2）违反税法的行为及处理①表现：②处理：（二）基础知识梳理1、税收及其种类（1）税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借_______________ ，依法取得________ 的基本形式。
（2）税收的基本特征①______________________ 特征：税收具有____________ 、和的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
②_______________________________________________________ 税收三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的_________________________________________ 要求它具有强制性，_________ 是无偿性的保障。
国家必须凭借政治权力，依照法律_________________ 地_________ 征税。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有_______________________________ 。
如果国家可以随意征税，没有标准，就会造成经济秩序的混乱，最终将危及________________ 。
（3）税收的种类①根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、________________ 、资源税、_____________和行为税五大类，共二十多种。
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第八课财政与税收第二框征税和纳税
【课前预习案】
【学习目标】
1 •知识目标：通过学习要理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系；了解我国的税种分类，理解和掌握增值税和个人所得税。
2 •能力目标：通过税收及其基本特征的学习，培养自己分析、理解基本原理的能力，提高自己理解事物内部联系；通过对各种具体税种的学习。
3 •情感、态度与价值观目标：认同我国税收的性质，拥护我国关于税收的法律和政策；树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税。
【重难点】
1 .税收的特征。
2 •依法纳税是公民的基本义务。
【自主学习】
一、税收及其种类
1 •阅读教材69页第一、二、三自然段，归纳：税收的本质是什么？
温馨提示：把握税收的本质注意从税收的主体、目的、依据和地位方面来理解。
2 •阅读教材69-70页第二自然段，归纳税收的基本特征及基本特征之间的关系分别是什么？
温馨提示：税收的基本特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志；税收的固定性是相对于税法不变的情况而言的，税收会随着社会经济条件的变化而做出调整。
3•阅读教材70页第三自然段及小字部分，了解我国目前税收的划分。
4 •阅读教材70页第五、六自然段，归纳：增值税的含义、纳税人、税率、作用分别是什么？
5 •阅读教材70页最后一自然段到71页第一、二自然段，归纳：个人所得税的含义、纳税人、税率、作用分别
是什么？
二、依法纳税是公民的基本义务
1 •阅读教材72页第一自然段，说明公民自觉依法纳税的必要性是什么？
温馨提示：注意从我国税收的性质、国家职能、公民的权利与义务的关系的角度把握。
2 •阅读教材72页第二自然段到73页第二自然段，归纳：违反税法的行为有哪些？各自的表现及处罚分别是怎
样的？
想一想：偷税与骗税有什么区别？
3 •阅读教材73第三自然段及相关链接，归纳：公民应具备的纳税人意识是什么? 温馨提示：纳税人意识包括义务意识和权利意识。
【预习自测】
1•“曾经有一笔税单摆在我面前，我没有去缴。
到税务稽查时，我才追悔莫及”如果再给我一次纳税机会,
我会说四个字：诚信纳税！如果要给它加个期限，一定在每月15号之前。
”从经济生活角度看，下列对这则
短信的认识正确的是
①它反映的是欠税现象②它反映的是偷税漏税现象
③它提醒我们自觉履行纳税义务④它要求公民增强对公共权力的监督意识
A. ①③
B. ②③
C. ②④
D. ①④
2 •在现实的社会经济生活中，我们会经常碰到这样的情景：购买商品时，当消费者向商家索要发票时，消费者
就要多付钱；如果不需要发票，则可以享受到一定的打折优惠。
商家的行为
A.是一种偷逃国家税款的行为 B •是一种抗税行为
C.最终有利于消费者 D •是骗税行为，应受到法律制裁
【课堂探究案】
【自主探究】（判断正误并说明理由，自主思考完成）
1. 不同性质国家的税收，其分配主体都是国家，税款都是取之于民、用之于民。
2. 税收具有固定性，一旦确定就不能改变。
3. 在我国，个人有收入所得就必须要缴纳个人所得税。
4. 个别企业和个人通过虚列出口货物数量、虚报出口货物价格等手段骗取国家出口退税款属于偷税行为。
【合作探究】（自主思考，写出要点；合作讨论，完善要点；点评点拨，总结规律方法）
活动一2015年4月是全国第24个税收宣传月，主题：税收？发展？民生。
这个主题比较直观地表述了税收、发展、民生三者的关系，阐明了税收服务发展、发展改善民生的内涵，体现了税收的职能和取之于民、用之于民的本质，符合党的十八大提出的科学发展、社会和谐、改善民生的战略部署和对税收工作的总体要求。
有人说：依法诚信纳税是公民应尽的义务。
请谈谈你的看法。
活动二目前，逃税问题已经对我国的财政收支平衡、企业的公平竞争、社会分配公平以及社会主义市场经济的法制建设，构成了直接或者潜在的威胁，必须加大力度进行整治。
（1）结合材料，说明严重的逃税现象对我国社会经济生活具有怎样的消极作用。
（2）你认为解决目前存在的逃税问题应采取哪些措施?
【当堂检测】（相信自己，力争全对！只有一项符合题目要求，限时5分钟完成。
）
1 •某人到饭店吃饭，结帐时服务员说，如果不要开发票可获赠一份小礼品，礼品的档次视消费的金额而定。
饭
店不开发票是
A.表明企业有经营自主权 B •是偷逃国家税款的行为
C.是骗税行为，应受到法律制裁 D •对消费者有利，消费者最终会得到实惠
2 •对公民应依法自觉诚信纳税的原因，下列阐述错误的是
A. B. C. D. 我国的税收是取之于民，用之于民的 我国的税收是凭借国家的政治权力征收的 我国的税收是为实现国家职能服务的 我国人民的个人利益和国家利益在根本上是一致的 3 •右图中病危的张大爷把儿子叫到床前，嘱咐说：“我一生 未拖欠过国家一分钱税款，你帮我到税务所把这个月
税款交了吧。
” ① 税收具有强制性、无偿性和固定性
② 依法纳税是公民的基本义务 ③ 公民应该承担纳税义务，自觉诚信纳税 ④ 在我国，税收取之于民，用之与政府日常开支
A.①② B .③④ C .②③ D .②④ 4. 某批发公司于2015年7月份购进液晶电视1000台，购入价200万元，电视销售总收入 本公司20名员工工资8万元，支付各项费用 4万元。
本材料涉及应纳税税种有 ①消费税 A.①② 5. 2015 年 5 月 有利于 ①规范市场秩序，提高经济效率 ③减少香烟销售，倡导绿色消费
A.①②
B. ①③
C. ②增值税 ③个人所得税 B .②③ C .③④ 10日起，卷烟批发环节从价税税率由 ②④ 这启示我们 210万元。
该月支付 ④行为税 D .②④ 5 %提高到11%，并按照每支 0.005元加征从量税。
②调节个人收入，实现社会公平 ④增加财政收入，优化资源配置
D. ③④
此举 【知识体系构建】 r 税收及其种类 征税和纳税 y
-依法纳税是公民的基本义务 【课后拓展案】
1. “所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西。
”这句话指出了税收具有 A.指令性 B.广泛性 C.固定性 D.无偿性
2. 2014年4月2日，国务院提出将小微企业减半征收企业所得税优惠政策实施范围上限，由年应纳税所得额 万元进一步提高，并将政策截止期限延长至 A .将拓宽小微企业融资渠道 B
C.是助力小微企业成长的根本之策 D 2016年底。
这一措施 •有利于减轻小微企业债务负担 .有助于拓宽小微企业利润空间
3 .财政部、国家税务总局、工信部下发《关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》，宣布从 至2017年12月31日，对购置的新能源汽车免征车辆购置税。
这一措施
①说明税收的固定性是相对的 ③有利于发挥市场的基础作用
A.①③ B .①② ②有利于引导消费方向 ④说明税收具有强制性 .②④ D .③④ 4•“有国就有税，有税必有法”。
对“有国就有税”的理解正确的是 A. 国家和税收同时产生
B. 任何国家的税收性质都是一致的
2014年9月 1日起
C. 任何国家都把税收作为组织财政收入的基本形式，为其自身的存在和发展提供物质保障
D. 国家和税收是一回事，都是为统治阶级服务的
5. 对上题材料中“有税必有法”的理解正确的是
A. 先有税，后有法
B. 税收具有强制性、无偿性、固定性的特点
C. 税法是税收的法律依据和法律保障
D. 税收是国家制定税法的前提和基础
【我的反思】
第八课财政与税收第二框征税和纳税参考答案
【预习自测】
1. A
2. A
【自主探究】
1. X 理由：在我国，税收取之于民，用之于民。
2. X理由：税收的固定性是相对于税法不变的情况而言的，税收会随着社会经济条件的变化而做出调整。
3. X 理由：必须具有应税收入。
4. X 理由：不是偷税，是骗税。
【合作探究】
活动一 (1)我国税收是“取之于民，用之于民”的新型税收，每个公民的生活都与税收息息相关。
(2 )税收是国家组织财政收入的基本形式，是国家实现其职能的物质保证。
(3)公民在享有国家税收提供的各项权利的同时，必须坚持权利与义务的统一，自觉依法诚信纳税。
各种违反税法的行为是不道德的，也是违法的。
活动二(1)①逃税现象的存在，对社会、国民经济和纳税人等都造成极坏的影响。
②它直接或者潜在地威胁我国的财政收支平衡、社会的分配公平。
③造成了企业等纳税人的不公平竞争。
④威胁了我国社会主义市场经济的法制建设，损害了税法的严肃性。
(2)①健全和完善税法体系，做到有法可依。
②强化税务执法，依法治税，加大对逃税企业或个人的惩罚力度。
③提高税务人员的素质，抓好税收监管和重点税务稽查。
④从增强纳税意识入手，加大宣传教育，强化企业、个人的自觉申报纳税的责任意识。
⑤公民要增强监督意识，对逃税行为进行检举。
【当堂检测】
1 . B
2 . B
3 . C
4 . B
5 . D
【课后拓展案】
1 . D
2 . D 3. B 4. C 5. C。