人教版高中政治必修1精品学案2：8.2 征税和纳税
人教版高中政治必修1精品教学设计1：8.2 征税和纳税教案
征税和纳税【课题】必修一经济生活——第三单元第八课第二目《征税和纳税》【课时】1课时【内容简析】本课时在《国家财政》基础上，进一步讲述国家财政收入的重要来源——税收，围绕税收的含义、基本特征、种类、违反税法的行为等层层递进，逐步展开，让学生在教与学的过程中，树立依法纳税是公民应尽的基本义务的意识，努力做一个自觉诚信纳税的好公民。
【教学目标】1．知识与技能：识记税收的含义、基本特征及种类；理解增值税、个人所得税的优点、作用；理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。
2．过程与方法：培养学生分析问题的能力，提高学生理解事物内部联系、把握事物本质的能力；通过对各税种的学习，提高学生的辨别比较能力和逻辑思维能力。
3．道德、情感与价值观：通过税收是财政收入的主要来源、税收的基本特征的教学，初步使学生认识依法纳税是公民应尽的义务，诚信纳税是守法的表现。
【教学重点】税收的含义及基本特征【教学难点】违反税法的几种行为【教学方法及策略】1、情景教学法；2、合作探究法；3、自主学习探究法；4、图片演示法【课前准备】多媒体课件制作；学生自主完成预习任务课件展示：学生活动：思考国家建造市民公园、图书馆等公共设施所需资金的主要来源是什么？教师活动：学生回答基础上，引出本节课的主题——税收一、【知识解读】税收的含义二、【走进生活】阳阳一家的税收生活课件展示：教师活动：简述阳阳一家的家庭成员及陈先生公司的年利润情况课件展示：阳阳一家家庭会议的内容学生活动：围绕爸爸、妈妈、阳阳各自的观点，小组合作，完成探究单中的相关练习1、你认为阳阳爸爸不肯交税的原因是什么？他最终能逃脱纳税吗？学生活动：回答略教师活动：引出税收的基本特征及相互关系（如图）2、爸爸的疑问：我国的税收种类有哪些？学生活动：概括我国税收的主要种类：流转税、所得税、资源税、财产税、行为税教师活动：重点讲述我国的主要税收种类——增值税和个人所得税学生活动：阅读课本，归纳增值税和个人所得税的征税对象、纳税人及作用3、阳阳爸爸的决定属于什么行为？你还能列举生活中其他涉税违法现象吗？学生活动：回答略教师活动：引导学生完成下列表格（如图）课件展示：实战演练（涉税违法现象的具体事例）4、你赞同阳阳的观点吗？请说说你的理由学生活动：回答略教师活动：在学生回答的基础上，引出——依法纳税是公民的基本义务学生活动：阅读课本，同桌合作，思考公民为什么要依法纳税？5、爸爸的疑惑：我们缴纳的税款能不能财尽其用，真正为老百姓服务呢？学生活动：思考怎么才能有效解决此类问题？教师活动：引导学生归纳（我们除了要增强义务意识，依法纳税、诚信纳税之外，还要增强权利意识，关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益）三、【实话实说】税收与中学生有没有关系？四、【课堂小结】课件展示：（知识清单）五、【情感升华】课件播放：FLASH《小左小右——每个人都纳税》教师活动：依法纳税，利国利民，税收之树常青！六、【作业布置】完成作业本相应章节内容。
高中政治 8.2征税和纳税学案 新人教版必修1
第八课财政与税收第二课时征税和纳税学习目标1.知识目标(1)理解税收的本质。
(2)理解税收的基本特征及其相互关系。
(3)了解增值税的内容及其作用。
(4)了解个人所得税的内容及其作用。
(5)了解违反税法的四种主要行为表现。
(6)理解依法纳税是我国公民的基本义务。
2.能力目标通过比较税收的基本特征和违反税法的表现,提高知识迁移能力及比较分析的能力;能够区分各种违反税法的行为表现并了解相应的法律处罚。
3.情感、态度与价值观目标通过本框学习,理解我国税收的性质,拥护社会主义国家关于税收的法律和政策,这是爱国的体现;牢固树立自觉纳税光荣的观念,自觉遵守税法,依法诚信纳税;以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用,同各种违反税法的行为作斗争。
自主学习一、税收及其种类1.税收的含义税收是(主体)为(目的),凭借(手段)依(依据)取得的基本形式(地位)。
2.税收的基本特征(1)特征:税收具有、和的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
(2)税收的三个特征之间的关系:紧密联系、不可分割。
①无偿性要求它必须具有;②强制性是的保障;③强制性、无偿性决定了税收必须具有。
3.税收的种类根据征税对象划分,目前我国税收分为流转税、、、财产税和五大类。
目前在我国,和个人所得税是影响很大的两个税种。
(1)增值税①含义:以生产经营中的为征税对象的一种税。
②征收增值税的意义:增值税只对增值额征税,不仅可以避免对一个经营额重复征税,而且可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。
(2)个人所得税①含义:是国家对征收的一种税。
②征收个人所得税的意义:征收个人所得税是的重要来源,也是调节、实现的有效手段。
二、依法纳税是公民的基本义务1.必要性(1)从我国税收的性质看:我国税收是、。
税收同国家富强、人民幸福联系在一起。
(2)从我国税收的作用看,税收是国家实现各项职能的。
(3)从公民的权利与义务的关系看:每个公民在享受国家提供的各种服务的同时,必须承担,自觉诚信。
人教版高中政治必修1优质学案：8.2 征税和纳税
课时2 征税和纳税学习目标要点晨背1.识记税收的含义、基本特征、税收的种类。
2.理解税收的本质和基本特征。
3.了解增值税和个人所得税的内容和作用。
4.懂得依法纳税是公民的基本义务。
5.正确区分违反税法的四种行为。
1.税收具有强制性、无偿性和固定性的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
2.增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
征收增值税可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。
3.个人所得税是国家对个人所得征收的一种税。
个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
4.在我国，税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
[学新知]一、税收及其种类1.税收的含义：国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
小提示：理解税收的本质，要抓住以下关键信息：主体是国家，目的是实现国家职能，方式是凭借政治权力依法取得，与财政收入的关系是取得财政收入的基本形式。
2.税收的基本特征（1）内容：强制性、无偿性和固定性。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
（2）联系：税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
小提示：税收的强制性，不仅体现在纳税人必须依法纳税上，还体现在税务机关必须依法征税上；税收的固定性，不是说税收是固定不变的，而是指其不经国家有关部门批准不能随意改变。
3.税收的种类（1）主要税种：流转税、所得税、资源税、财产税和行为税。
（2）主要税种：二、依法纳税是公民的基本义务1.公民依法诚信纳税的必要性（1）我国税收的性质：取之于民、用之于民。
在我国，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
（2）国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。
8.2征税和纳税优秀教学案例高中政治人教版必修一经济生活
（一）情景创设
1.以我国现实税收政策为背景，创设贴近生活的教学情境，让学生在真实环境中感受税收的作用。
2.通过设计税收政策发展历程的案例，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。
3.利用多媒体教学资源，展示税收在不同领域的应用，让学生直观地感受税收的影响。
4.创设互动环节，让学生分享自己的税收经历，激发学生对税收知识的兴趣。
5.注重情感态度与价值观的培养：本案例在传授税收知识的同时，注重培养学生的情感态度与价值观。通过引导学生关注税收公平与正义问题，树立正确的税收观念，培养学生的社会责任感与公民意识。
作为一名特级教师，我深知教学案例亮点的重要性。在“征税和纳税”这一章节的教学中，我力求通过以上五个亮点，提高学生的学习兴趣和实际应用能力，培养学生的团队协作精神和社会责任感。通过本案例的实施，使学生在掌握税收知识的同时，能够更好地理解税收在国家经济社会发展中的重要作用，提高学生的认识水平和综合素质。
最后，为了增强学生的责任意识，我安排了一次角色扮演活动。学生分别扮演税务人员、企业负责人、普通市民等角色，模拟税收征纳过程，让学生在实际操作中掌握税收知识，提高纳税意识。
二、教学目标
（一）知识与技能
1.理解税收的定义、性质和种类，掌握我国税收政策的基本内容。
2.了解税收对企业和个人经济生活的影响，能够分析税收政策的具体作用。
1.教师引导学生对税收知识进行自我反思，检查学习过程中的不足，提高自我认知。
2.通过课堂讨论、提问等方式，及时了解学生的学习情况，对教学策略进行调整。
3.设计课后作业，让学生巩固所学知识，提高税收实际应用能力。
4.实施学生评价，关注学生在知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观等方面的全面发展。
人教版高中政治必修1精品教学设计12：8.2 征税与纳税教案
第二层级
合作
探究
一要求学生分小组先进行讨论，然后形成小组意见，最后再
要求小组展示，小组展示的形式可以多样：在座位上口头
表达、在黑板上板书、写在卡片上通过多媒体展示。
其间，
老师要在全班走动，观察各组学生的讨论情况，并进行指
导。
学生讨论结束后可以通过举手的方式看哪个小组最
快，点最快的小组回答问题，针对答案要求小组其他成员
补充或其他小组补充。
老师归纳点评：对各小组展示的内容进行点评，多肯定、
鼓励，并指出公民依法纳税的必要性以及公民的正确做法
分小组共同讨论问题，
人人参与，有疑惑举手
问老师，并积极举手抢
答。
一方面对本组代表
发言进行补充，加一方
面注意倾听其他小组
的发言，做好补充的准
备
PPT展示
合作探究二要求同上。
老师归纳点评：指出增值税和个人所得税的作用。
同上
拓展应用要求全班同学思考并进行提问，注意提问时不要局限于少
数学生，要注意照顾不同层次的学生，给所有人机会。
学生独立完成，积极举
手发言，倾听其他同学
的答案和老师的点评
第三层级课内
巩固布置学生完成练习，根据时间进行提问和讲解。
快速完成练习并同桌
对比答案、进行讨论
第四层级课堂
总结
反思
老师对本节课内容进行总结，师生共同完成《思维导图》，
要求学生对本节课内容进行总结，课后对所学内容进行反
思。
完成并理解掌握《思维
导图》，对本节课内容
进行总结，课后进行反
思
PPT展示
板书设计
课后巩固布置学生完成91淘课网本框课时作业。
高中政治 8.2征税和纳税学案 新人教版必修1
8.2 征税与纳税学案【学习目标】1.了解税收的含义和基本特征。
2.理解税收基本特征之间的关系；增值税、个人所得税的作用；几种违反税法的行为。
3.结合实际，说明公民诚信纳税、依法纳税的必要性。
【课前预习】一、税收及其种类1．税收的含义税收是国家为实现其________，凭借____________，依法取得____________的基本形式。
2．税收的基本特征税收具有__________、__________、__________的特征，这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
3．税收三个基本特征之间的关系税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有__________，强制性是__________的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有__________。
4．税收的种类根据征税对象分为__________、__________、资源税、财产税和行为税五大类。
5．税收的重要作用(1)税收是组织财政收入的基本形式。
(2)税收是调节经济的重要杠杆。
(3)税收是国家实现经济监督的重要手段。
6．增值税和个人所得税(1)增值税①征税对象：是生产经营中的__________。
②纳税人：是在____________销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
③作用：增值税可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止____________________企业的偷漏税行为。
它有利于促进生产的专业化和体现____________，也有利于____________的稳定增长。
(2)个人所得税①征税对象：是国家对____________征收的一种税。
②税率：按应税项目不同，分别实行____________税率和________税率。
③纳税人：是在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从我国__________取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国________取得所得的个人。
高中政治8.2征税和纳税学案新人教版必修1
高中政治征税和纳税学案新人教版必修1主备人答疑电话审核人审批人学生姓名班级一、学习目标一、记住税收的含义，增值税的征税对象、作用，个人所得税的作用，知道我国税收的种类；二、比较税收的大体特征，掌握税收大体特征之间的关系；3、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的大体义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
二、教学重难点重点：税收的大体特征难点：依法纳税是公民的大体义务三、课前预习1．税收的大体特征：（1）税收的含义：税收是_____（主体）为___________（目的），凭借____________（手腕）依___ （依据）取得___________的大体形式（地位）。
（2）税收的大体特征：①特征：税收具有、、。
这些特征是税收区别于其他的主要标志。
②税收三个特征之间的联系：①______________________________ 、②________________、③__________________________________________。
2.我国社会主义税收的性质：_____________________________________ 。
3.公民自觉纳税的必要性：__________________________________________________。
4.公民如何增强纳税人意识？（1）要把看成是公民的大体义务，自觉诚信纳税，反对任何违背税法的行为（2）要增强对监督意识，关注国家对税收的征管和利用，批评和揭发依法和浪费国家资财的行为。
四、课后巩固:（一）判断1.税收具有固定性，所以征税对象和税率不能改变。
（）2.纳税人用欺骗方式取得国家税收优惠的行为是偷税行为。
（）（二）单项选择题1．马克思说：“赋税是喂养政府的奶娘。
”这说明( ) A．税收的强制性、无偿性和固定性是区别于其他财政收入形式的标志B．税收是取之于民、用之于民的C．财政收入是国家、政府实现其职能的物质保证，而税收是取得财政收入的最大体形式D．国家及其政府是赋税制度的产物2.全国各级机关踊跃贯彻国务院关于开展集贸市场专项整治工作的指示，增强税务稽查力度，查补税款超过2000亿元。
高中政治必修一人教版教学设计：8.2征税和纳税
3.纳税程序：介绍纳税的基本程序，包括自行申报纳税、代扣代缴等，并通过示范操作，让学生掌握纳税的方法和流程。
4.税收筹划：讲解税收筹划的合法性，引导学生正确地进行税务安排，避免逃税、骗税等违法行为。
（五）总结归纳
在总结归纳环节，我将采取以下措施：
1.回顾：引导学生回顾本节课所学的内容，总结税收的基本概念、征税原则、纳税程序等知识点。
2.归纳：帮助学生梳理税收知识体系，形成知识框架，便于学生记忆和理解。
3.反馈：鼓励学生提出疑问，对学生的疑问进行解答，确保学生对税收知识的掌握。
4.情感教育：强调诚信纳税的重要性，引导学生树立正确的税收观念，培养社会责任感和公民意识。
4.结合时事政治，关注税收领域的最新动态，培养理论联系实际的学风。
（三）情感态度与价值观
1.树立正确的税收观念，认识到税收是国家的生命线，是社会主义现代化建设的物质基础，理解纳税是公民的法定义务和社会责任。
2.培养公平正义感，认识到税收公平对于维护社会稳定和谐的重要性，反对任何形式的逃税、骗税行为。
4.结合翻转课堂的理念，鼓励学生在课前通过网络资源自主学习税收基础知识，课堂上教师重点解析重难点，提高课堂效率。
在教学过程中，我还将关注以下方面：
1.重视学生个体差异，提供分层教学和个性化指导，确保每个学生都能在原有基础上得到提高。
2.创设互动式课堂氛围，鼓励学生提问、分享观点，激发学生的学习兴趣和参与度。
2.案例展示：展示一个与学生生活密切相关的税收案例，如购物小票中的增值税，让学生直观地感受税收的存在和作用。
3.引发思考：提出问题，如“为什么我们需要交税？”“税收对国家和个人有什么意义？”等，引发学生对税收的思考，为新课的学习做好铺垫。
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征税和纳税
课前预习案
一、学习目标
1、记住税收的含义，增值税的征税对象、作用，个人所得税的作用，知道我国税收的种类；
2、比较税收的基本特征，掌握税收基本特征之间的关系；
3、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；
4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
二、教学重难点
重点：税收的基本特征
难点：依法纳税是公民的基本义务
三、课前预习
1．税收的基本特征：
1）税收的含义：税收是_____（主体）为___________（目的），凭借____________（手段）依___（依据）取得___________的基本形式（地位）。
（2）税收的基本特征：
①特征：税收具有、、。
这些特征是税收区别于其他的主要标志。
②税收三个特征之间的联系：①______________________________ 、
②________________、
③__________________________________________。
2.我国社会主义税收的性质：_____________________________________。
3.公民自觉纳税的必要性：__________________________________________________。
4.公民如何增强纳税人意识？（1）要把看成是公民的基本义务，自觉诚信纳税，反对任何违反税法的行为（2）要增强对监督意识，关注国家对税收的征管和使用，批评和检举依法和浪费国家资财的行为。
课内探究案
探究1.（B级）（讨论、展示、点评8分钟）：税收优惠政策尤其是企业所得税优惠政策对调节经济发挥着重要作用。
西部大开发税收优惠政策自2001年出台以来，为西部地区积累资金、促进产业结构升级、发展区域经济等都发挥了重要作用。
西部大开发税收优惠政策将在2010年执行到期。
税收优惠政策期限为10年，这对于西部大开发这一长期复杂的工程而言
显得较短。
因此，有必要延长西部大开发优惠政策期限，如把享受优惠政策的期限再延长10年～20年，以吸引外地企业对西部地区基础设施建设等获利期较晚的项目进行投资。
（1）国家实行税收优惠政策是否违反税收的固定性？
（2）有人说税率一经确定就一成不变。
这种说法是否正确？为什么？
探究2.（C级）（讨论、展示、点评8分钟）：材料一：在今天,我们所缴纳的每100元税款中就有17.6元用于发展教育事业,有14.7元用于能源、交通等基础设施建设，有8.7元用于改善治安状况，有3.7元资助他人，还有用于国防科学技术研究等。
材料二：作为纳税人，我们是光荣的建设者，同时我们也时刻享受着纳税所带来的文明、安宁和幸福的生活环境。
材料三：青岛市百余家企业带着10万余户的重托，在北京人民大会堂以强烈的爱国热情和高度的社会责任感，向全国纳税人郑重发出“爱我中华，强我民族，报效祖国”的倡议。
（1）材料一和材料二分别说明了什么？
2）结合对材料一和材料二的理解，谈谈你对材料三的认识。
四、课堂达标
1．据《经济时报》报道，某市将39户欠税企业的80余种扣押物品公开拍卖，拍卖所得的96300元全部上缴国库，用以抵顶所欠税款，这是该市国税局清缴欠税的一项硬性措施。
材料税明（）
A．税收是依靠国家的政治权力强制征收的
B．国家取得的税收收入不需要对纳税人付出任何代价
C．税收的征收对象和征收数额的比率，不经国家批准不能随意改变
D．欠缴国家的税款已经成为普遍的社会现象
2．读图可见()
A．税收是国家实行经济监督的重要手段
B．税收是财政收入的主要来源
C．税收增长是财政收入增长的原因
D．税收是调节经济的重要杠杆
3．税收具有固定性。
这里的“固定性”是指（）
A．税收的征收对象、范围、比例是不变的
B．“固定”并非一成不变，若需要变更，在法律允许的范围内即可随时变更
C．征税前就依法律形式将征税对象及征税数额确定下来，不经国家批准不能随意改变D．税收的数额是固定不变的
4．漫画《上调》告诉我们，个人所得税的上调有利于()
①增加国家财政收入
②提高低收入者的收入水平
③降低中低收入者的税负
④调节过高收入，实现社会公平
A．①②B．②③
C．①④D．②③④
5. 增值税的征税对象是纳税人在生产经营活动中的
A.增值额
B.经营额
C.收入额
D.销售额
6．小张经营一家电器行，“十一”黄金周期间，小张外出旅游，从而导致10月1日没有按时到地税局交税。
对此种行为认识正确的是()
A．欠税，旅游结束到地税局补缴税款就可以了
B．偷税，最终将受到罚款或者法律制裁
C．骗税，以外出旅游为借口，达到不交税的目的
D．抗税，通过非暴力手段，达到不交税的目的
课后拓展案
一、单项选择题（在每小题给出的四个选取项中，只有一项是最符合题意的）
1．国家税务总局依据《白酒消费税最低计税价格核定管理办法》，宣告国家对一些白酒生产企业的避税行为吹响“补漏”号角。
这一行为()
①表明税收具有强制性②会改变税收的固定性
③有利于引导消费方向④有利于增加财政收入
A．①②③④B．①③④C．①②④D．②③④
2．2011年9月28日，湘西自治州出台了《湘西自治州地方税费征收保障办法》。
《办法》强调，州以下各级人民政府及相关部门、单位不得擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税的决定。
这是因为税收()
A．具有无偿性B．固定性C．强制性D．随意性
3. 某房地产开发公司董事长张平，连续几年只是公司财务人员，通过伪造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证等手段，不缴或少缴应税款91万多元，张平与财务人员的行为属于（）A．骗税B．抗税
C．偷税D．欠税
4．“拉弗曲线”描述了税率和税收的关系。
它给我们的启示是()
①税收政策必须考虑企业和劳动者的生产积极性
②A点是我国政府实施宏观调控的最佳税率选择
③确定税率应充分考虑企业产品的价值和竞争力
④税率超过一定的范围将导致税收收入的下降
A．①②③B．①②④C．①④D．③④
5．我国新修订的个人所得税法规定，自2011年9月1日起，工资薪金所得减除费用标准由
2 000元/月提高到
3 500元/月，税率级数由9级修改为7级。
按照经济学原理，这一调整
①会增加财政开支②有利于刺激中低收入居民消费()
③会增加财政收入④会促进分配公平
A. ①②B．②③C．②④D．③④
6．时至2012年，我国彻底取消农业税已经六年。
农业税的取消促进了农村经济的发展。
这意味着()
A．国家不再向农民征税B．国家利用税收调节经济
C．国家利用税收组织财政收入D．国家利用税收实现经济监督
7．全国人大常委会2011年6月30日表决通过的关于修改个人所得税法规定，个税起征点将提高到3500元。
修改后的个税法将于9月1日起施行。
对此解读正确的是() A．体现了税收取之于民、用之于民的社会主义性质
B．势必实现广大中低工薪收入者的税负减轻与国家财政收入增长共赢结果
C．有利于协调人们之间的利益关系，实现经济社会和谐发展
D．说明个人所得税作为“二次分配”，提高了工薪阶层的工资性收入
8．2011年4月是第20个全国税收宣传月。
全国税收宣传月期间，围绕“税收·发展·民生”主题，组织开展了一系列宣传活动。
宣传的重点是：税收取之于民、用之于民、造福于民的性质，税收在筹集国家财政收入、调控经济和调节分配、改善民生等方面的重要作用。
税收、发展、民生三者之间的关系应该是()
A．税收带动发展，税收解决民生B．民生是发展和税收的前提
C．税收促进发展，发展为了民生D．先税收，再发展，后民生。