出纳管理制度
出纳现金管理制度【7篇】
出纳现金管理制度【7篇】出纳现金管理制度篇1第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。
第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。
第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。
第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。
第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。
第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。
第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。
第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。
经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。
第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。
第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。
严禁谎报用途套取现金。
第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。
外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。
报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。
第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。
公司出纳管理制度（四篇）
公司出纳管理制度第一章总则第一条为加强公司出纳管理，规范出纳工作流程，确保公司资金的安全、合规与准确性，特制定本管理制度。
第二条公司出纳管理制度适用于公司所有出纳人员，包括全职和兼职出纳人员。
第三条公司出纳人员应遵守公司相关法律法规，坚持工作纪律和职业道德，忠诚履行职责，维护公司形象和利益。
第四条公司出纳人员应具备良好的财务知识和运用财务软件的能力，并定期参加相关培训。
第五条公司出纳人员应将与公司业务相关的信息和数据保密，不得泄露给未经授权的人员。
第二章出纳岗位职责第六条公司出纳人员的主要职责包括：1.负责公司日常收支款项的收取、支付、核对和登记等工作；2.按照公司财务制度和流程，妥善保管和使用公司资金，确保公司资金的安全性；3.按时完成财务报表和统计表的填写和汇报工作；4.协助公司内外部的财务审计、税务检查等相关工作；5.维护与合作伙伴和银行等金融机构的良好关系，做好资金调拨和结算工作；6.协助公司其他部门开展财务相关工作，提供必要的财务支持和咨询。
第三章资金收付管理第七条公司出纳人员应按照公司财务制度和相关规定，妥善处理公司的资金收付工作，并确保信息准确、完整和及时。
第八条公司出纳人员应按照公司财务制度和流程，制定合理的支付计划，确保资金的及时支付，同时要注意合理控制支付风险，防止资金的滞留或错误的支付。
第九条公司出纳人员应定期对资金的收付进行核对，保证账务准确性和完整性，并记录相关凭证，便于财务监管和审计。
第四章资金保管管理第十条公司出纳人员应按照公司财务制度和相关安全规定，妥善保管公司的资金。
第十一条公司出纳人员应将公司资金存放于指定的银行账户中，并确保账户资金的安全性和合规性。
第十二条公司出纳人员应根据公司资金需要，合理配置银行存款，确保资金的合理运作和利用。
第十三条公司出纳人员应制定合理的资金预测和计划，及时调拨资金保证公司正常运营和特殊项目的资金需求。
第五章财务报表和统计工作第十四条公司出纳人员应按时准确填写所辖范围内的财务报表和统计表，确保财务数据的真实性和可靠性。
公司出纳管理制度(4篇)
公司出纳管理制度是指规范公司出纳操作和管理的制度和规定，旨在确保公司资金安全、准确记录和控制资金流动，防止财务风险。
公司出纳管理制度应包括以下内容：1. 出纳职责：明确出纳的职责范围和责任，例如资金收付、账务处理、现金盘点等。
2. 出纳权限：规定出纳的授权范围和权限，例如可处理的金额限制、签字授权等。
3. 资金收付管理：明确资金收付的程序和要求，包括收款、付款、转账、销售款收取和付款等。
4. 现金管理：规定现金管理的措施和要求，包括现金存储、保管、交接和盘点等。
5. 银行账户管理：明确公司银行账户的开立、关闭、授权和管理，包括账户的使用、限额和定期核对等。
6. 货币兑换管理：规定外币兑换的程序和要求，包括兑换汇率、手续费、兑换记录等。
7. 财务报告和账务处理：明确出纳责任和义务，要求准确记录和处理公司的会计账务，及时报告实际收支情况。
8. 内部控制和审计：规定内部控制的要求和流程，确保公司资金安全和防止内部欺诈。
并进行定期的内部审计。
9. 外部合规规定：遵守外部法规和要求，包括税务、金融和其他监管机构的规定。
10. 处理风险和异常情况：明确处理风险和异常情况的程序和要求，例如资金损失、差错纠正等。
公司出纳管理制度需要经过公司高层的批准并广泛宣传，以确保全体员工的遵守和执行。
并根据实际情况进行定期检查和评估，及时调整和完善制度。
公司出纳管理制度（2）是指一套规范公司出纳工作的文件，包括了出纳职责、权限、操作流程、制度执行和监督等内容。
其主要目的是确保公司资金的安全、合理使用和准确记录，防止出纳工作中的失误、漏洞和不正当行为，从而保障公司的财务安全和运营的正常进行。
以下是一个公司出纳管理制度的例子：1. 出纳职责和权限- 出纳是公司负责现金管理和支付结算的专业人才，负责公司现金收支的管理、对外支付、银行结算等工作。
- 出纳应遵守法律法规和公司规章制度，严守职业道德，保持机密，维护公司和客户的利益。
2. 资金管理- 出纳应制定公司现金流量计划，并做好现金预测、安全储备和合理使用的管理。
出纳规范管理制度范本
出纳规范管理制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范出纳工作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司财务部门的出纳工作，包括现金、银行存款的管理，以及与出纳相关的其他工作。
第三条出纳工作应遵循合法、合规、规范、安全的原则，确保公司资金的安全、及时、准确。
第二章职责与权限第四条出纳人员的职责：（一）负责现金、银行存款的日常管理；（二）负责编制现金、银行存款报表；（三）负责资金的收付，确保资金的安全、及时、准确；（四）负责保管现金、银行存款相关的凭证、账簿、印章等；（五）配合财务部门完成其他相关工作。
第五条出纳人员的权限：（一）有权拒绝不合法、不合规的财务支出；（二）有权要求提供合法、完整的财务凭证；（三）有权参与财务制度的制定和修改；（四）有权对财务工作提出建议和意见。
第三章现金管理第六条现金的收付：（一）现金收入应当及时、准确地记载在现金日记账上；（二）现金支出应当经过审批，取得合法、完整的财务凭证；（三）每日营业结束时，应当清点现金，确保现金账面余额与实际余额相符。
第七条现金的保管：（一）现金应当存放在保险柜中，加锁保管；（二）保险柜密码应当保密，不得泄露；（三）每日营业开始前，应当检查保险柜，确保现金安全；（四）定期对现金进行盘点，确保现金账面余额与实际余额相符。
第四章银行存款管理第八条银行存款的收付：（一）银行存款收入应当及时、准确地记载在银行存款日记账上；（二）银行存款支出应当经过审批，取得合法、完整的财务凭证；（三）每月至少核对一次银行存款余额，确保银行存款账面余额与实际余额相符。
第九条银行存款的保管：（一）银行存款账户的密码、印章等应当保密，不得泄露；（二）银行存款账户的支票、汇票等应当加锁保管；（三）定期对银行存款进行盘点，确保银行存款账面余额与实际余额相符。
第五章监督与检查第十条财务部门应当定期对出纳工作进行监督与检查，确保出纳工作的合法、合规、规范、安全。
公司出纳管理制度范文3篇
公司出纳管理制度范文3篇制定公司出纳管理制度，是为了规范企业出纳管理，建立健全现金日记账、银行存款日记账等管理账簿，保证企业现金、支票、网银、银行承兑汇票等管理制度和授权审批制度规范执行。
下面是公司出纳管理条例内容，欢迎参阅。
公司出纳管理制度11、货币资金核算。
日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
(2)办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。
对于末达帐款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
(4)保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。
如有短缺，要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
(5)保管有关印章，登记注销支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
出纳管理制度十篇
出纳管理制度十篇出纳管理制度篇11、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。
2、公司业务人员、选购人员，因选购、出差或其它缘由需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、缘由、金额，经主管部门同意，方可办理借款。
3、借款在办完业务后，要准时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经督促不报帐者，在工资中扣除。
4、选购人员购货款的报销，需供应完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对比发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，其次联交财务存，第三联交选购人员报帐，如发觉书写不清晰的，在问明后，重新注明所写内容，避开财务人员做帐不明确。
5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。
6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付。
7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必需附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，假如每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应供应所租赁单位所用机械实际租赁费用，供应给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。
一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，依据台帐、合同，计算出访用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。
出纳的管理制度
出纳的管理制度
出纳管理制度的核心在于规范操作流程、明确岗位职责以及强化内部控制。
以下是该制度范本的主要内容：
一、基本职责
出纳人员负责日常的现金收付、银行存款的管理以及相关账务处理。
他们必须确保所有交易的真实性、合法性，并及时准确地记录每一笔资金流动。
二、操作规程
1. 现金管理：出纳人员应严格遵守现金管理规定，确保现金的安全。
每日需对现金进行盘点，并与账面记录核对无误。
2. 银行往来：所有银行转账需有相应的审批流程，并由指定的授权人员签字确认。
3. 收款与付款：收款时，出纳人员应开具正规收据，并确保款项的即时入账。
付款时，应核对支付申请及相应凭证，确保支付的准确性。
三、账务处理
出纳人员应按照会计原则和公司规定，及时准确地进行账务登记。
所有的收支事项都应在当日内完成记账，并定期与会计部门对账，确保账目的清晰和一致。
四、内部控制
1. 分权制衡：出纳与会计职能应分离，避免出现职权过于集中的情况。
2. 审计监督：定期进行内部或外部审计，检查出纳工作的合规性和准确性。
3. 风险防范：建立风险预警机制，对于异常交易及时上报并采取措施。
五、培训与发展
企业应为出纳人员提供定期的培训，包括最新的财务管理知识、法规政策变动以及操作技能的提升，以适应不断变化的工作需求。
六、绩效评估
建立出纳人员的绩效考核体系，根据工作表现进行奖励或惩罚，激励员工提高工作效率和质量。
七、违规处理
对于违反出纳管理制度的行为，企业应有明确的处理流程和处罚措施，以维护制度的严肃性和权威性。
出纳员工作管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，确保资金安全，提高出纳工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体出纳员。
第二章出纳员岗位职责第三条出纳员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度及财务管理制度，履行以下职责：1. 负责公司现金、银行存款及其他货币资金的收付、管理、记账和结算工作。
2. 负责现金日记账、银行存款日记账的登记，确保账目清晰、手续完备、台帐相符、日清月结、准确无误。
3. 负责保管公司现金、银行存款及其他货币资金的有关凭证、印章等，确保资金安全。
4. 负责办理银行开户、销户、变更等手续，确保银行账户的正常运作。
5. 负责办理公司内部资金划拨、支付等业务，确保业务流程的顺利进行。
6. 负责与银行、税务等相关部门的沟通协调，确保公司财务工作的顺利进行。
7. 负责完成领导交办的其他工作任务。
第三章出纳员工作流程第四条现金管理1. 严格执行现金管理制度，库存现金不得超过规定的限额。
2. 每日清点库存现金，确保库存现金与现金日记账余额相符。
3. 超过库存限额的现金应及时存入银行。
4. 携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车。
第五条银行存款管理1. 依据银行收付凭证，安排支付和对账工作。
2. 每笔银行存款发生额及余额与银行存款对账单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对账单一致。
3. 及时跟进收取支票进账后的正式回单。
第六条支票管理1. 建立支票购买登记簿和支票领用登记簿，对新购支票按支票号码顺序登记。
2. 支票签发应在支票领用登记簿中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息。
3. 领取人需亲自签字确认，出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单。
第四章出纳员工作纪律第七条出纳员应遵守以下工作纪律：1. 严禁公私不分，禁止存放任何私人财物在出纳保险柜中。
2. 不得挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款。
3. 严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金。
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第一章前言第一条为加强财务管控，规范财务行为，完善财务监督体系，保护投资人及其相关方的合法权益，根据《中华人民会计法》，《企业会计准则》，《企业内部控制规范》等相关法规的规定，结合各公司的实际情况，在统一共性、保留个性、坚持前瞻性和可操作性原则的前提下，制定本总则。
第二条本总则是财务管理制度的纲领和原则。
第三条公司财务管理工作的基本原则是：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作正常开展。
第四条本总则适用于xx有限公司。
第五条公司所采用的财务政策原则上应完全遵照本财务管理制度执行。
公司根据本制度，结合自身具体情况制定实施细则，并报财务总监及总经理批准后，由财务部统一备案。
第六条XXX有限公司各项财务管理制度属于内部核心管理制度，未经集团财务管理中心总监许可不得对外传播。
第二章财务组织分工及职能第七条公司财务管理实行财务总监负责制，财务成员由会计和出纳组成，财务总监对公司总经理汇报工作，各财务成员对财务总监汇报工作。
第八条公司财务部门的职能:1.按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及财务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。
2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
3.积极为经营管理服务，通过财务监督、分析发现问题，提出改进意见。
4.厉行节约，合理使用资金。
5.合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
7.合理规避公司运营的各项风险，为公司持续稳定发展提供科学信息，并提出改进意见8.完成公司交给的其他工作。
第九条公司财务总监的职能如下：1.在总经理的授权下制订、调整、变更整体财务战略、财务政策、并督导各项财务战略的达成，财务政策的执行；2.建立财务管理体制，根据公司的需要组建、调整或者变更财务组织体系3.对各公司财务人员的聘任、委派、考核、解职；4.组织对各公司开展审计权及提出对审计结果的处理建议。
5.组织检查、监督各公司的财务会计工作，定期对各公司财务制度的执行情况进行检查，发现问题并及时纠正；6.根据集中统一管理的原则，对公司内各关联企的资金实施运营监控、集中调度；7.制定全面预算管理制度，组织指导各经营单位全面预算的编制，对预算的执行情况进行监督，并组织各公司对预算结果进行分析；8.规划各公司最佳资本结构，并规划资本来源渠道；9.协调各公司内外部各利益相关方的财务关系；10.强化财务风险检测与危机预警功能，建立财务风险监测与预警体系；第十条各公司财务会计的主要工作职责1.按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账；2.按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，以及挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
3.定期向财务总监汇报相关的财务信息，以及在财务工作中碰到的问题。
4.妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料5.建立和健全公司内部包括会计核算、财务信息报告、资金管理、资产管理、成本费用管理、预算管理、内部控制、财务风险管理等在内的各项财务管理制度；6.完成各公司管理者及财务总监交办的其他财务工作第十一条各公司出纳的主要工作职责：1.认真执行资金管理制度；2.严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不白条抵库；3.建立健全现金出纳各种账目报表，银行日记帐、现金日记帐保证日清月结，帐务清晰明白，严格审核现金收付凭证；4.严格支票管理制度，编制支票使用手续。
5.积极配合银行做好对账、报账工作；6.配合会计做好各种账务处理；7.完成领导交付的其他工作。
第十二条各公司财务人员对其所提供和披露的财务会计报告信息的真实性、完整性负主要责任；对可能存在问题或者风险的财务会计报告，各公司财务人员有责任提请所在公司经营班子讨论纠正，并有责任向财务总监报告。
第十三条各公司有以下情形之一的，财务人员有权拒绝签字，如相关单位坚持执行的，需要呈报公司财务中心总监：1.违反法律法规和财经纪律的；2.违反公司或所在经营单位财务管理制度的；3.违反所在公司经营单位经营决策程序的。
第十四条各公司财务人员应认真履行职责，成绩突出的，应给予表彰奖励；未能正确履行工作职责或因玩忽职守、以权谋私、滥用职权、徇私舞弊以及其他渎职行为，致使财务会计信息严重失真、财务基础管理混乱或资产损失的情形出现，集团财务管理中心有权对其给予通报批评、经济处罚、撤职等处分；涉嫌犯罪的，应依法移交司法机关处理。
第三章出纳基础工作第十五条货币资金收支的核算1. 日常收支业务的办理：日常收支业务包括现金的收支；银行存款结算业务的办理；负责保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印章；发票的开具；其他与货币资金有关的行政事宜。
2. 上述收支业务的帐务核算收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制；现金日记帐、银行存款日记帐、发票领用登记簿及其他与货币资金相关的备查簿的登记；出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。
第十六条货币资金收支的监督货币资金收支过程中会面临很多消极因素，为了保证货币资金收支的安全，必须对其实施有效的监督。
出纳监督是依据国家有关的法律法规和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为。
一名合格的出纳人员，应当保证所经手的货币资金收支业务合法、合理，保护单位的经济利益不受侵害。
第十七条出纳需日清的工作内容1.清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
2.登记和清理日记账。
将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
3.现金盘点。
出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。
如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。
所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。
如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。
4.检查库存现金是否超过规定的现金限额。
如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
第十八条出纳结账、对账1.每日1)结账:在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。
在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。
2)对账:每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。
然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。
2.月末3)对账:月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。
月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。
月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。
月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。
4)结账:现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。
如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。
第十九条现金收付1.出纳收入现金，须凭现金收入传票（包括视同现金收入传票的各项凭证）收款，具体为：1)应根据现金收入传票点收现金，鉴定现金的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收款日戳”。
2)将收款后的传票依序登记于：现金日记账。
3)现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪，若收到假币予以没收，由责任人负责。
4)现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”，多付或少付金额，由责任人负责。
5)把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。
2.出纳付出现金时需凭付款传票（包括视同现金支票传票的各项付款凭证）并对相关责任人签名确认无误后方可办理。
具体为：1)凡付款传票，均须依照程序先由经办员，财务经理、主管财务的副总经理审核签字后才得付款。
2)出纳支付款项时，须先查明传票的的所有签字具备后，依序登记现金或银行日记账。
3)在传票及附件上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，并查明金额无误后，即照付现金（包括支票）。
4)员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
5)一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
6)凡公司签发出的支票应登记在支票使用的登记簿上。
第二十条报销审核1.在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2.附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3.正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4.付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5.大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6.报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7.支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
第二十一条出纳有关的其他事项1.现金的提存，往来行库的票据及现金提送，应派适当的人员充任、金额较巨或认为必要时应加派人员办理。
2.每日营业终了时，除酌留正常必要的库存现金外，所有余款就应尽量送存银行。
3.库存现金除现款外，其他一切票据、借据或取款条均不能抵充。
4.每日库存现金，须与“库存现金表”所载金额相符，如有不符应及时报告财务经理，并于当日查明不符缘由，当天处理。