融资租赁业务介绍-国投财务有限公司
国企融资租赁规章制度
国企融资租赁规章制度
《国企融资租赁规章制度》
国企融资租赁是指国有企业通过向融资租赁公司租赁设备或资产，以获得资金支持并提升企业经营效益的一种融资方式。
为了规范和促进国企融资租赁业务的发展，中国政府出台了一系列规章制度。
首先，国企融资租赁业务的监管规定是《国企融资租赁监管办法》。
该办法规定了国企融资租赁业务的准入条件、监管要求、风险防范措施等内容，为国企开展融资租赁业务提供了具体的指导和支持。
其次，国企融资租赁业务的会计处理规定是《企业会计制度》。
根据这一制度，国企需要按照会计准则和法律法规的要求，合理处理融资租赁业务相关的会计核算和披露事项，保障财务信息的真实、准确和完整。
此外，国企融资租赁业务的税收政策是《国企融资租赁税收优惠政策》。
在这项政策中，国企可以享受融资租赁业务相关的税收优惠政策，如租金收入免征增值税、所得税等，降低企业成本，激励融资租赁业务的发展。
总的来说，国企融资租赁规章制度包括了监管规定、会计处理规定和税收优惠政策等内容，为国企融资租赁业务提供了全方位的支持和规范。
这些规章制度的出台和实施，有助于促进国企融资租赁业务的健康发展，增强国企的竞争力和创新能力。
融资租赁公司的投融资理念与盈利模式
风险管理理念
全面风险管理
融资租赁公司应建立全面风险管理体系，对 各类风险进行识别、评估和控制，确保业务 稳健发展。
风险分散
通过多元化投资和融资方式，融资租赁公司可以实 现风险的分散，降低单一项目或市场的风险集中度 。
风险预警与应对
融资租赁公司应建立风险预警机制，及时发 现潜在风险并采取应对措施，确保风险可控 。
监管政策调整
融资租赁行业的监管政策可能发生变化，对公司的经营产 生影响。公司需关注政策动向，加强合规管理，确保业务 合规。
风险控制挑战
融资租赁业务涉及的风险多种多样，如信用风险、市场风 险、操作风险等。公司需建立健全风险管理体系，提升风 险防范和控制能力。
未来发展方向与策略
创新业务模式
融资租赁公司需不断创新业务模 式，满足客户的多元化需求，提 升市场占有率。
融资租赁行业的发展历程与现状
融资租赁行业的发展历程
融资租赁行业经历了从起步探索、快速发展到规范监管等阶段，目前已成为我国金融体系的重要组成部分。
融资租赁行业的现状
随着经济的发展和金融市场的开放，融资租赁行业规模不断扩大，业务范围涉及众多领域，为实体经济提供了重 要的融资支持。
Part
02
融资租赁公司的投融资理念
政策风险来源
政府政策调整、法规变化等。
政策风险控制措施
密切关注政策动向和法规变化，及时调整业务策略；加强与政府部门的沟通和协调，争 取有利于租赁公司发展的政策支持；制定应对政策风险的预案，降低潜在损失。
Part
05
融资租赁公司的未来发展与挑 战
行业发展趋势与机遇
行业规模持续扩大
随着经济的发展和金融市场的开放，融资租赁行业规模将不断扩 大，为融资租赁公司提供更多业务机会。
国投融资租赁的规模和业务范围
国投融资租赁的规模和业务范围国投融资租赁是中国国有大型企业，是一家专业从事金融租赁业务的公司。
下面将介绍国投融资租赁的规模和业务范围。
1. 规模国投融资租赁是中国金融租赁行业的重要参与者之一，拥有庞大的资金实力和丰富的经验。
截至目前，国投融资租赁已成为中国最大的金融租赁公司之一。
根据最新的数据，该公司的注册资本达到500亿元人民币，并且其总资产超过2000亿元人民币。
2. 业务范围2.1 融资租赁业务国投融资租赁主要从事融资租赁业务。
融资租赁是指租赁公司以自有资金或借入的资金购买客户所需的资产，然后按约定向客户提供租赁服务。
国投融资租赁的融资租赁业务涵盖多个行业领域，包括但不限于航空、航运、工程机械、能源设备、新能源等。
通过提供融资租赁服务，国投融资租赁帮助客户解决资金周转和设备采购的问题，促进了这些行业的发展。
2.2 经营租赁业务国投融资租赁还经营租赁业务。
经营租赁是指租赁公司通过购买各类资产，并按约定在一定期限内将其租赁给客户使用。
国投融资租赁的经营租赁业务主要包括车辆租赁、设备租赁等。
通过提供灵活的租赁方案和质量可靠的租赁设备，国投融资租赁满足了客户对于资产使用权及灵活支配权的需求。
2.3 资产管理业务国投融资租赁还开展资产管理业务。
资产管理是指租赁公司通过对各类资产进行收购、投资、管理和处置，为投资者提供专业的资产管理服务。
国投融资租赁的资产管理业务主要包括信托业务、证券投资业务等。
通过深入研究市场行情和优化投资组合，国投融资租赁致力于为投资者提供风险控制和收益增值的双重效益。
2.4 不良资产处置业务作为金融租赁公司，国投融资租赁还在不良资产处置领域开展业务。
不良资产处置是指租赁公司通过购买、转让或处置不良资产，以减轻企业负担和风险。
国投融资租赁通过灵活的投资策略和专业的处置团队，帮助客户实现不良资产的快速处置和风险的有效分散。
结论国投融资租赁是中国金融租赁行业的领军企业之一，规模庞大且业务范围广泛。
财务公司如何进行融资租赁业务
财务公司如何进行融资租赁业务一、引言融资租赁业务是财务公司的一项重要业务，通过租赁方式向租赁方提供资金，并取得资产的经济所有权。
本文将从财务公司的角度，探讨财务公司如何进行融资租赁业务。
二、了解租赁需求在进行融资租赁业务之前，财务公司首先需要了解租赁市场的需求情况。
通过搜集市场信息，分析租赁资产的供需关系，确定目标客户群体及其需求，以便有针对性地开展业务。
三、制定融资租赁策略1. 确定租赁资产种类：根据市场需求和公司实际情况，确定财务公司将提供哪些种类的租赁资产，例如设备、车辆或不动产等。
2. 确定租赁期限和租金方案：根据租赁资产的不同特点，确定租赁期限和租金支付方式，以及相应的租金收益。
3. 设定收益目标和风险控制：财务公司需要确定预期收益目标，并制定相应的风险控制措施，以确保融资租赁业务的盈利能力和风险可控性。
四、寻找合作伙伴财务公司进行融资租赁业务需要与其他机构建立合作关系，以获取融资资金。
这些合作伙伴可以是商业银行、投资基金或其他金融机构。
财务公司需要建立稳固的合作伙伴关系，确保融资租赁业务能够顺利进行。
五、评估租赁方信用在进行融资租赁业务之前，财务公司需要对潜在租赁方的信用状况进行评估。
通过收集租赁方的财务信息和征信报告等资料，进行综合评估，以便判断租赁方是否具备偿还能力和履约能力。
六、制定合同和协议当确保租赁方信用可行后，财务公司需要与租赁方达成协议，并制定相应的合同和协议。
合同内容应明确规定租赁资产、租金支付方式、违约责任等条款，以确保双方权益。
七、租赁资产管理在融资租赁业务的过程中，财务公司需要对租赁资产进行有效管理。
这包括定期检查租赁资产的状况、维护和保养租赁资产，确保资产的价值和使用寿命。
八、风险控制在进行融资租赁业务时，财务公司需要加强风险控制措施，以降低可能的风险和损失。
例如，建立资产风险评估模型，制定风险管理策略，及时调整业务布局等。
九、提供增值服务为了提升财务公司融资租赁业务的竞争力，财务公司可以通过提供增值服务来吸引客户。
国投财务助力集团转型
“四大平台”显成效国投财务有限公司（以下简称国投财务）作为国家开发投资公司（国投集团）的“企业内部银行”，提高金融服务实体经济效率、助推集团转型升级一直是其提供金融服务的出发点和立足点。
国投财务以建设集团“资金归集平台、资金结算平台、资金监控平台、金融服务平台”为中心任务，不断扩大服务覆盖，统筹优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。
提高资金集中度，做强资金归集平台。
2016年，国投财务吸收各类存款合计164.29亿元，可归集资金集中度达90.87%，通过认真执行“一企一策”服务策略，一批重点难点企业资金集中取得新突破。
推进结算集中，做大资金结算平台。
国投财务通过不断创新结算模式，为国投金融企业量身定制一二级账户联动支付结算模式，实现“三个账户、两个系统、一个接口”，并在安信证券试点运行，增加结算规模4170亿元；2016年结算金额实现1.23万亿元，同比增长54%。
同时，通过夯实结算主通道、主账户功能，在财务公司行业内首创财企接口对内接入公司电子集中采购平台、网上报销系统，深度嵌入国投经营管理。
加强信息传递整合，做实资金监控平台。
2016年，国投财务新增了5家现金池银行，并与16家全国主要商业银行实现直连，创财务公司直连银行之最，并配合国投资金管理系统建设，设计成员企业账户信息可视方案，通过资金系统平台，实现对重点企业财务情况的有效监控，为集团账户信息可视、资金监控提供了便利。
提升服务能力和水平，做优金融服务平台。
2016年，公司加大对成员企业融资支持，为各板块提供授信额度453.1亿元，共投放表内外信贷融资245.48亿元，其中表内自营贷款、贴现179.75亿元，表外承兑、保函业务/齐浩程国投财务助力集团转型国投财务有限公司近年来在产业链金融业务上不断探索和创新，通过资金集中管理和为成员单位提供良好的结算服务，提高集团的资金管理水平和资金使用效率，为集团发展做出贡献。
财经财税管理FINANCE AND TAX MANAGEMENT国企管理2017.04. All Rights Reserved.26.4亿元，委托贷款39.33亿元。
国投融资租赁的规模和业务范围
国投融资租赁的规模和业务范围国投融资租赁的规模和业务范围1. 国投融资租赁的规模国投融资租赁是一家以中国国投集团为实际控制人，致力于为国内外客户提供全方位、多层次金融服务的融资租赁公司。
公司拥有雄厚的实力和良好的信誉，是中国坚实的金融服务体系中不可或缺的一环。
国投融资租赁的规模庞大，资产总额达到数千亿元，净资产近百亿元，资金实力雄厚，具备充分的融资能力。
在国内外融资租赁领域拥有良好的声誉和广泛的客户基础，是中国国内领先的融资租赁公司之一。
2. 国投融资租赁的业务范围国投融资租赁的业务范围涵盖多个领域，主要包括航空、船舶、机械设备、商用车辆、光伏电站、工程机械等。
在航空领域，国投融资租赁积极发展飞机融资租赁业务，与多家国际知名航空公司合作，为客户提供灵活多样的融资方案。
在船舶领域，国投融资租赁致力于推动中国船舶融资租赁业务的发展，为客户提供各类船舶的融资租赁服务。
在机械设备、商用车辆、光伏电站、工程机械等领域，国投融资租赁也拥有丰富的经验和专业团队，为客户提供全方位的融资租赁解决方案。
3. 个人观点和理解国投融资租赁作为中国国内领先的融资租赁公司，其规模和业务范围的扩大，充分展现了中国金融行业的发展潜力和活力。
公司不仅在国内市场取得了长足的发展，还积极拓展国际市场，成为国际舞台上的重要参与者。
国投融资租赁的发展，不仅促进了中国金融服务的国际化，也为客户提供了更加多样化和个性化的融资租赁服务。
未来，随着中国金融市场的不断开放和国际化程度的不断提高，相信国投融资租赁定会成为中国金融服务行业的佼佼者，为客户和合作伙伴创造更大的价值。
4. 总结与回顾国投融资租赁作为中国国内领先的融资租赁公司，其规模和业务范围的快速扩展，为中国金融服务行业带来了新的发展机遇和挑战。
公司在航空、船舶、机械设备、商用车辆、光伏电站、工程机械等领域均有广泛的业务经验和专业团队，能够为客户提供多样化、个性化的融资租赁解决方案。
未来，国投融资租赁将继续致力于推动中国金融服务行业的国际化，为客户创造更大的价值，成为中国金融服务行业的佼佼者。
详解融资租赁信托业务解析与操作标准流程
详解融资租赁信托业务解析与操作流程一、融资租赁信托业务解析信托公司依托信托制度优势与融资租赁公司进行合伙，充足运用各自旳平台资源优势，将会产生双赢旳效果。
信托业务中，信托筹划可以成为融资租赁公司旳融资渠道和融资租赁资产旳退出渠道。
信托公司可以成为投资人和融资租赁公司旳租赁项目纽带；同样，承租人采用租赁方式融资，委托信托公司发行信托筹划，租赁公司又可以成为承租人和信托公司旳连接纽带。
（一）信托与融资租赁旳合伙仍有较大潜力截至6月底，全国融资租赁公司总数约为1350家，比上年终旳1026家增长324家，公司总数增长31.6%。
整个租赁行业旳合同余额已经超过了以债权股票为代表旳直接融资占比。
信托业与融资租赁业在业务性质上存在共性，均有很强旳金融服务旳中介功能。
融资租赁业具有向银行借款和负债经营旳优势，但资金来源有限，除资本金以外，重要依赖于向银行借款或接受投资人旳委托融资租赁资金。
信托融资方式灵活多样，既可以负债融资，也可以股权融资，构造性融资，有较宽旳资金来源，但不能从事向银行借款等负债业务。
对诸多租赁公司来说，信托在扮演越来越重要旳角色，双方合伙不仅手续上较为简便，并且信托旳介入可觉得融资租赁公司提供一条固定旳融资渠道。
融资租赁项目同步发行信托产品，不仅减少了资金占用旳时间，还形成了时间短、收益快旳赚钱模式。
对信托公司而言，随着近几年社会经济迅速发展对于设备使用密集旳公用事业、市政设施等项目，融资租赁会在将来带来巨大旳融资机会，融资租赁信托筹划为信托公司发明了一种新旳赚钱模式。
（二）信托与融资租赁合伙旳典型业务模式1、租赁资产收益权受让集合信托模式信托公司与租赁公司合伙，借助租赁公司旳项目资源、专业管理经验，信托公司发行融资租赁集合信托筹划，在资金运用上由信托公司将资金贷给租赁公司用于购买设备，租赁给承租人使用并收取租金，以达到投资者获取稳定信托收益旳目旳。
在融资租赁集合信托筹划中，较为普遍是采用租赁资产收益权受让集合信托模式。
融资租赁及行业分析
融资租赁及行业分析融资租赁行业简介按照监管机构的不同，融资租赁公司主要分为以下三类：由银监会监管的金融租赁公司、由商务部监管的中外合资融资租赁公司（即外资租赁公司）和由商务部监管的内资试点融资租赁公司（即内资租赁公司）。
不同种类的融资租赁公司，监管部门对其市场准入要求、业务经营范围和发展状况等都各不相同。
对于金融租赁公司，主要出租人须控股50%以上，此外，商业银行必须满足8%的资本充足率要求。
主要出租人分为四类，分别是商业银行（资产800亿人民币）、国内外租赁公司（100亿人民币资产）、境内设备制造企业（营业收入50亿人民币，30%净资产率）和银监会认可的其他金融机构。
金融租赁是经银监会审批设立、专业从事融资租赁业务的金融租赁公司，除股东出资和股东借款外，主要通过信用贷款、保理贷款、同业拆借等方式从银行等金融机构获取融资。
相较于一般的融资租赁公司，且可以从事同业拆借业务，具有较强的融资能力。
融资租赁经营模式我国融资租赁形式较为简单，包括直接租赁（简称“直租”）、售后回租（简称“回租”）和杠杆租赁，尤其以直租和回租业务为主。
直接租赁是融资租赁的最简单的交易形式，只有出租人、承租人和供货人三方参与，由融资租赁合同和供货合同两个合同构成。
售后回租是指设备所有人将设备出售给出租人获得价款后，再以承租人的身份从出租人处租回设备以供使用，在租赁期届满后支付残值重新获得设备的所有权。
售后回租实际上是购买和租赁的一体化，《售后回租合同》实际上是《购买合同》和《融资租赁合同》一体化的结果，企业可以在确保继续使用设备的情况下，获取流动资金。
杠杆租赁是介于出租人、承租人及贷款人之间的三方协定。
由出租人承担部分资金，加上贷款人提供的资金，供承租人购买所需设备。
出租人通常提供其中20%-40%的资金，贷款人则提供60%-80%的资金。
一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。
融资租赁盈利模式一般来说融资租赁行业的业务收入来自于以下几个方面：第一，租金收入。
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1
6
承租人
5 1、承租人向出租人提出租赁申请，签订融资租赁合同；2、根据承租人的选 择签订三方购买合同；3、出租人向银行提出贷款请求；4、银行向供货商支 付货款；5、供货商向承租人供货并提供售后服务；6、承租人按期向出租人 支付租金；7、出租人向银行偿还贷款。
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租赁方式灵活
资金使用灵活
租金支付灵活
融资租赁业务介绍
2015年6月
一 二
融资租赁业务概述 融资租赁业务种类 融资租赁业务案例
三
2
一、融资租赁概述
什么是融资租赁？
融资租赁是指融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物的特定
要求和对供货人的选择，由出租人出资向供货人购买租赁物，并租
给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁
合同期限 租赁期限
A
B
C
D
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16
客户选 择设备 和出卖人
财务公司 购买设备 (购买合同)
客户租赁 (租赁合同)
客户支 付租金
租期满，客户 可选择续租 回购或退回
2018/8/24
5
一、融资租赁概述
融资租赁交易中当事人的权利和义务
出租人
权利： 拥有租赁物件的所有权， 收取租金， 期满收回租赁物(根据合同约定)。
承租人
权利: 对租赁物件和出卖人的选择权 对出卖人的请求权 对租赁物件的占有、使用和收益权 以名义价格留购的选择权 义务: 接受标的物 按期支付租金 保管、维护保养租赁物 不能擅自处分租赁物
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• • • • •
船舶建造款 26500万元 合同期限：本合同生效之日至双方全部义务履行完毕之日 租赁期限：自起租日开始至还租期限届满之日 还租期限：3年 租金：每三个月等额支付一次租金，期末后付，租金支付日为应付款 当月15日 • 租赁利率：基准利率上浮5%
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三、融资租赁案例
• 联合租赁是指出租人联合，A与B联合出资，由A操作和管理，完成融 资租赁业务。AB按出资比例承担风险和享受收益 • 牵头方和代理方：工银租赁公司 • 参与方：财务公司 • 融资比例：9:1 • 租赁成本：包括船舶建造价款、租前息和其他款项 • 起租日：船舶交付日
义务： 出资购买租赁物 保证承租人对租赁物的占有和使用 协助承租人向出卖人索赔。
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一、融资租赁概述
融资租赁特点
1、它一般涉及三方当事人：出租人、承租人和供应商
2、签订两个或两个以上的合同：即融资租赁合同、买卖合同等。
3、租赁物件和供货商是由承租人选定的 4、出租人不承担租赁物的瑕疵责任 5、出租人可在一次租期内完全收回投资并盈利 6、融资租赁的标的物是特定设备，承租人也是特定的，因此租赁 合同一般情况下不能中途解约 7、租赁期满后，承租人一般对设备有留购、续租和退租三种选择 （融资租赁交易中，承租人对租赁物几乎都要留购）
Page
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• 租金=租赁设备的购置成本+利息
等额年金支付
等额本金支付
•
计算 方法
支付方式 灵活 不规则的租金计 算方法
支付方式：月付、季付、 半年 付、年付，前高后低、前低后高、 宽限期等主要根据项目的不同而 选择相应的支付方式
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三、融资租赁案例
• 2009年6月国投海运公司与大连中远船厂签署《N373船舶建造合同》 • 2011年11月工银金融租赁公司与国投海运公司签署《融资租赁合同》 财务公司与工银金融租赁签署《联合租赁合作协议》、三方签署《融 资租赁合同补充协议》
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二、融资租赁业务种类 直接租赁
出租人
4 3 3
供货商
1 2 3
6
承租人
5 2、双方签订融资租赁合同 4、出租人向供货商付款
1、向出租人提出租赁申请 3、根据承租人选定的供货商，三方签署购买合同
8 5、供货商向承租人交货并提供售后服务等
6、承租人按期向出租人支付租金
二、融资租赁业务种类
售后回租
物的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物的使用权。租期届 满，按照合同有关条款或者交易习惯，一般由承租人取得租赁物的
所有权。
经济 实质
承租人用出租人提供的贷款 购买所需的资产
3
一、融资租赁概述
4Leabharlann 、融资租赁概述与贷款流程的比较
贷 款 客户选择设 备和出卖人 客户购买设备 （购买合同） 财务公司提供 贷款 （借款合同） 客户偿 还贷款
1
出租人
2
承租人即供应商
出租人与承租人签订售后回租模式的融资租赁合同
承租人向出租人按期支付租金
盘活存量固定资产 融资资金可灵活使用 调整企业融资期限结构（即在无法获得银行固贷时，获取中长期融资 以建筑、公路、港口等最突出）
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二、融资租赁业务种类 杠杆租赁
7
贷款人
3
出租人
4 2
供货商