融资租赁介绍资料
融资租赁基础知识Word版
融资租赁基础知识（一）租赁的含义与特征含义：是指通过签订资产出让合同的方式，使用资产的一方（承租方）通过支付租金，向出让资产的一方（出租方）取得资产使用权的一种交易行为特征：1.所有权与使用权相分离2.融资与融物相结合3.租金的分期归流（二）租赁的分类：经营租赁与融资租赁（三）融资租赁的基本形式基本形式包括直接租赁、售后回租、杠杆租赁（1）直接租赁。
直接租赁是融资租赁的主要形式，承租方提出租赁申请时，出租方按照承租方的要求选购，然后再出租给承租方。
（2）售后回租。
售后回租是指承租方由于急需资金等各种原因，将自己资产售给出租方，然后以租赁的形式从出租方原封不动地租回资产的使用权。
在这种租赁合同中，除资产所有者的名义改变之外，其余情况均无变化。
（3）杠杆租赁。
杠杆租赁是指涉及到承租人、出租人和资金出借人三方的融资租赁业务。
一般来说，当所涉及的资产价值昂贵时，出租方自己只投入部分资金，通常为资产价值的20%～40%，其余资金则通过将该资产抵押担保的方式，向第三方（通常为银行）申请贷款解决。
租赁公司然后将购进的设备出租给承租方，用收取的租金偿还贷款，该资产的所有权属于出租方。
出租人既是债权人也是债务人，如果出租人到期不能按期偿还借款，资产所有权则转移给资金的出借者。
（四）融资租赁租金的计算1.决定租金的因素2.租金的支付方式租金通常采用分次支付的方式，具体类型有：（1）按支付间隔期的长短，可以分为年付、半年付、季付和月付等方式。
（2）按在期初和期末支付，可以分为先付租金和后付租金两种。
（3）按每次支付额，可以分为等额支付和不等额支付两种。
【提示】承租企业与租赁公司商定的租金支付方式，实务中大多为后付等额年金。
3.租金的计算折现率通常要根据利率和租赁手续费率确定。
（五）融资租赁筹资特点优点：1.在资金缺乏情况下，能迅速获得所需资产2.财务风险小，财务优势明显（借鸡生蛋、卖蛋还钱）3.限制条件较少4.能延长资金融通的期限（相对于贷款）5.免遭设备陈旧过时的风险缺点：资本成本高。
融资租赁申请资料清单
融资租赁申请资料清单一、企业基本资料1、营业执照副本需提供清晰、有效的营业执照副本复印件，且需在有效期内。
营业执照上的信息应与企业实际情况相符，包括企业名称、经营范围、注册地址等。
2、组织机构代码证若企业已办理三证合一，则无需提供此项。
未办理三证合一的企业，需提供组织机构代码证副本复印件。
3、税务登记证包括国税和地税的税务登记证副本复印件。
4、公司章程需提供最新的公司章程，包括章程修正案（如有）。
5、企业简介介绍企业的发展历程、主营业务、市场地位、经营规模、组织架构等。
突出企业的优势和特色，以及未来的发展规划。
6、法定代表人身份证明法定代表人的身份证复印件。
7、企业信用报告可以从人民银行征信中心获取，反映企业的信用状况。
二、财务资料1、近三年财务审计报告由具备资质的会计师事务所出具的审计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
审计报告应真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
2、最近一期财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表。
若距离上一次审计时间较近，可提供未经审计的财务报表。
3、银行对账单提供企业主要结算银行近半年或一年的对账单，以反映企业的资金流动情况。
4、纳税证明近一年的纳税申报表和完税凭证，证明企业的纳税情况。
5、应收账款和应付账款明细详细列出企业的主要应收账款和应付账款对象、金额、账龄等信息。
6、重大资产清单包括固定资产、无形资产等，注明资产名称、购置时间、原值、净值等。
三、租赁项目相关资料1、租赁项目申请书详细说明租赁项目的背景、目的、需求、预期收益等。
2、租赁设备清单列出拟租赁设备的名称、型号、数量、生产厂家、购置价格等。
3、设备购置合同或报价单若设备已购置，提供购置合同；若未购置，提供厂家的报价单。
4、设备用途说明阐述设备的具体用途和对企业生产经营的重要性。
5、设备安装和使用地点明确设备的安装地点和使用场所。
6、设备预期收益分析分析租赁设备投入使用后为企业带来的经济效益，如增加的产量、降低的成本、提高的质量等。
融资租赁尽职调查资料清单
融资租赁尽职调查资料清单
包括：
一、企业情况
1、融资租赁公司基本情况：企业地址、成立时间、经营范围、融资
业务体系、注册资金、股东及持股比例、管理人员简介等；
2、租赁合同情况：1.融资租赁合同编号；2.租赁物品名称、型号、
数量、出厂日期、出厂编号等；3.融资租赁金额及租赁期限；4.租赁期限
内还款计划；5.租金监管支付；6.租赁期限届满后续租及未结租金处理等；
3、租赁物相关情况：
1)租赁物购买方式及购买价格；
2)租赁物取得时间、技术指标；
3)租赁物的保险状况及购买保险金额；
4)各级政府对租赁物的优惠政策及申请情况；
5)关联方股权构成及融资租赁关系；
6)出租人的税务信用状况及担保能力；
7)租赁物抵押、质押及押品情况；
8)出租人履行租赁合同情况；
9)租赁物的使用、维修及保养情况；
4、支付及服务情况：
1)租赁金支付情况，是否准时到账；
2)租赁物的保养、维修情况；
3)租赁终止及租金退还情况；
4)融资租赁公司的服务态度及客户服务水平；
二、财务及收支情况。
融资租赁的基本知识与应用解析
融资租赁的基本知识与应用解析融资租赁是一种融资方式，通过租赁一方向另一方提供资产，以期获得租金收益和租金复利来实现融资的目的。
近年来，融资租赁已经逐渐成为企业融资的重要方式之一。
本文将从融资租赁的定义、特点和分类、融资租赁的流程以及应用案例等方面进行阐述。
一、融资租赁的定义、特点和分类1. 定义融资租赁是指企业为获得资金而将其已拥有或购买的固定资产，通过租赁方式转让给租赁商进行租赁，租赁商收取租金作为融资租赁的融资成本，并根据租赁协议约定的条款将资产全部或部分归还给承租方。
融资租赁是典型的“房租兼顾”的金融服务。
2. 特点融资租赁的主要特点包括以下几个方面：（1）融资租赁是一种长期租赁，通常租期为3-5年，甚至更长；（2）融资租赁的资产归属于租赁商，承租方具有使用权；（3）融资租赁的资产通常为固定资产，包括机器设备、交通工具、房屋等；（4）融资租赁的租金包括还本和支付利息部分，但是融资租赁的租金不计入企业的负债；（5）融资租赁满足企业对不占用现金流的融资要求，对长期资本储备的保护十分有利。
3. 分类根据承租人在租赁资产租入期间是否有权将该资产按照约定价值购买的权利，融资租赁可以分为两类：一类是不计年度租金的不纯在性资产融资租赁，也称为直租；另一类是计入年度租金的纯在性资产融资租赁，称为回租。
二、融资租赁的流程1. 签订租赁合同融资租赁的第一步就是签订租赁合同。
这是融资租赁的基础，是整个流程的开端。
2. 租赁商购置资产租赁商会根据租赁签约方的需求，取得对应的资产，并对该资产进行评估、检测、保险等各方面检验后，确定资产价值。
3. 租赁商出资购买资产租赁商将以租赁资金为准，向该租赁资产配备的厂商支付购机款项。
4. 租赁商出租资产租赁商出租资产给承租人，并约定租金以及租赁期限等条款。
5. 承租人购买资产当租赁期限届满时，承租人可选择通过约定租金的实际支付金额以及支付一个包含资产价值的公证费用来买断资产。
设备融资租赁
设备融资租赁
设备融资租赁是指融资租赁公司以设备为标的物，向客户提供融资租赁服务的一种商业模式。
其核心是将设备的所有权和使用权分离，让租赁企业以较小的租金获得设备的使用权，避免了大额投资和设备更新换代的各种风险，同时也为融资租赁公司提供了资产源头和稳定的租金收益。
设备融资租赁的优势
降低初始投资
设备融资租赁可以帮助企业降低初始投资成本，减轻企业的资金压力，增强企业的现金流和流动性。
租赁企业可以通过支付相对较低的租金获得设备的使用权，避免了一次性投入大量资金购买设备带来的负面影响，让企业有更多的资金用于发展业务。
增加固定费用的预算性
设备融资租赁属于长期租赁方式，租金也是一笔固定费用，有利于企业进行长远的规划和预算。
通过租赁，企业可以将设备的使用成本固定下来，避免了因为设备使用成本的不定性和波动性带来的经营风险和财务风险。
优化企业资产结构
设备融资租赁可以帮助企业优化资产结构，降低经营风险。
租赁企业可以根据不同业务的需要和技术水平选择适合自己的设备，避免了。
融资租赁资料清单
融资租赁项目资料清单
一、基本法律资质文件：
1.企业法人营业执照（正副本），组织机构代码证;税务登记证;开户许可证;
2.公司章程（复印件）；验资报告（复印件）；企业简介（沿革说明）
3.公司股东身份证（正反面复印，并注明股东手机号码）；
4.贵司开票信息,增值税一般纳税人认定；
5.最新的企业征信报告,行业资质文件；
6.实际控制人及其配偶的个人征信报告、结婚证，简历；
二、企业财务资料：
7.内账：近两年年度财务报表,本季度的财务报表；
8.并提供上一年年度及当月（本季度）的财务报表的科目明细（包括应收账款、应
付账款、存货、其他应收、其他应付等科目）；
9.公司和个人主要销售回款账户近6个月银行对账单；银行帐户明细表（包括账
号、开户行、账户性质）；
10.本季度增值税纳税申报表主表及缴税凭证；（要跟国税系统一致）；
11.公司实际控制人名下资产；
12.厂房房产证或租赁合同或土地购买合同；
13.固定资产清单或明细表（复印件）以及大金额设备购买发票；
14.最近6个月电费缴费凭证；最近6个月员工工资单清单；
15.最近3个月内10万元以上的增值税发票（材料采购发票和销售发票各3张）；
17.材料采购合同和产品主要销售合同（前三大供应商、前三大客户各1份）；
18.银行贷款合同，若通过担保公司担保借款，请务必提供担保合同；
19.本次设备采购合同复印件或拟融资设备发发票；
*以上文件均需加盖公章，多页请加盖骑缝章*。
融资租赁通俗解释
融资租赁是指转移与资产所有权有关的所有风险和报酬的租赁。
业务类型主要分为直接租赁和回租1.传统的直接租赁业务涉及三个方面。
例如，出租人，承租人和卖方：您需要一台功能强大的洗衣机。
有一家商店出售这种洗衣机，但您发现一次没有足够的钱来购买它。
这时，您看到我很富有，因此您与我签订了融资租赁合同，以购买洗衣机并将其出租给您。
您只需要分期支付我租金，就可以一直使用那台洗衣机。
当我们的租约到期时，如果事先达成协议，只要您支付二手洗衣机的剩余价值，就可以获得洗衣机的所有权。
如果没有协议，洗衣机将是我的。
2.在售后回租中，卖方和承租人是同一个人。
举个例子：您需要花钱。
您发现您的洗衣机大爆炸。
我仍然是有很多钱的人。
因此，您将洗衣机卖给我，我给了您很多钱，然后您与我签订了融资租赁合同，我将把洗衣机退还给您。
您可以保留洗衣机，但必须分期付款给我（在出售和租用洗衣机之间没有订单，并且在实物中没有材料转移）。
租期届满时，我会将洗衣机卖回给您，或者我将其收回。
开发资料：融资租赁与传统租赁之间的本质区别之一是传统租赁根据承租人租赁和使用对象的时间计算租金，而融资租赁则根据承租人占用融资成本的时间计算租金。
它是市场经济发展到一定阶段产生的一种具有较强适应性的融资方式。
这是1950年代在美国产生的一种新的交易方式。
由于它适应了现代经济发展的要求，因此在1960年代和1970年代在世界范围内发展迅速。
如今，它已成为企业更新设备的主要融资手段之一，被称为“日出产业”。
自从1980年代初期引入这种商业模式以来，中国在过去30年中也发展迅速。
但是，与发达国家相比，租赁的优势尚未实现，市场潜力巨大。
《融资租赁业务介绍》ppt课件
对应产品——经营租赁、委托租赁
16
租赁产品特点九：促进销售
为下游客户购买设备提供融资来源，扩大或稳定市场份额
对应产品——厂商租赁、厂商促销租赁
17
各产品特点
产品种类
各产品特点
售后回租融资租赁 1、盘活存量固定资产；2、融资资金可灵活使用；3、调整企业融资期限结构（即在 无法获得银行固贷时，获取中长期融资，以建筑、公路、港口等最突出）
9
租赁产品特点二：资金可灵活使用
将已有固定资产出售给租赁公司，获得所需资金，同时租回使用 资金可灵活使用
对应产品——售后回租
10
租赁产品特点三：交易结构灵活
根据客户需求，采取多种方式灵活安排交易结构 如：共同承租人、设备预付款融资、委托购买
对应产品——所有租赁产品
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租赁产品特点四：全额融资
1、为委托方剩余资金、剩余设备提供新的投资渠道；2、投资方通过租赁公司拥有 设备所有权的要求，控制风险
1、满足客户超大额融资需求；2、节省银行授信额度；3、流程比银团贷款简便；4、 融资条件较发债等直接融资产品更灵活
20
租赁交易基本原则
租赁物： - 非动产的固定资产 - 一般选择客户核心资产、环保、节能等设备
租赁公司 购买设备 (购买合同)
客户租赁 (租赁合同)
客户支 付租金
租期满，客户 可选择续租 回购或退回
3
产品分类
按照租赁物的来源划分
直接租赁
客户
3 支 付 租 金
1 选择设备 建信租赁
供货商
2 购 买 设 备 、 支 付 款 项
售后回租
客户
1 销售设备 2 支付款项
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战略定位
为中关村科技企业提供高效融资租赁及 战略定位 设备租赁解决方案
促进科技与金融的融合、成就科技创业者 的梦想
使命
愿景
成为有全球影响力的科技租赁企业
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1.3 什么样的企业适合选用融资租赁
固定资产投资，如购买新生产设备、研发测试设备，及新建设生
产线及厂房等；
日常经营需要长期流动资金介入，固定资产投入却被固化，无法 盘活； 急于扩大销售规模，而下游企业资金紧张，或难以识别风险； 有改善财务指标和节税需求等；
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一、融资租赁概述
1.1 什么是融资租赁
1.2 主要功能 1.3 什么样的企业适合采用融资租赁 1.4 融资租赁区别于其他金融工具的特点
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产品功能： 能够迅速扩大厂商的产品服务销售规模，加快企业市场 扩张步伐； 提高应收账款管理水平，加速回收销售款，提高资金流 动性，优化财务结构，提升信用等级； 避免货款催收等麻烦，在降低管理成本的同时，企业将 更多宝贵的资源和精力用于产品研发等主要管理方向。
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5
创投租赁
制造厂商
③ ④
承租人
① ② ⑤
租赁公司
创投机构
①融资租赁合同 ③产品买卖合同 ⑤股权转让协议。
②租赁债权转股权协议 ④设备交付及售后服务协议
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主要内容
一 二
融资租赁概述 中关村开展融资租赁业务情况
三 融资租赁主要模式介绍
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7种租赁产品和3项增值服务
集群租赁 风险租赁 新设备及厂房 直接租赁 厂商租赁 客户 创投租赁 售后回租
经营租赁
银租通
投租通
保租通
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1.1 什么是融资租赁？
• 定义：
• 指出租人根据承租人的选择，购买租赁物件提 供给承租人使用，承租人支付租金的交易。 • 租期结束，承租人可选择退租、续租或留购租 赁物件。
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适用企业：
适用于负债率过高，需上市或增发、发债等的企业； 前期利润较高，需要调整利润及税务结构的企业； 需要调整财务报表资产负债结构的企业
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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“433”业务发展规划
4类业务 3个平台 3项核心能力
租赁销售
租赁融资
融资平台 租赁平台 租赁平台 服务平台
融资平台
设备出租
租赁中介
服务平台
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产品功能：
提升了企业的负债能力，有利于企业充分利用上市、 发债、贷款、赊购等其他融资工具； 降低企业当期利润，调节纳税结构，均衡年度间利润； 避免由新技术、新设备的技术风险。
4
风险租赁
终端用户
③
制造厂商
① ④
中关村租赁
②
SPV （特殊目的公司） ③服务协议 ④租赁物回购承诺
①产品买卖合同； ②融资租赁/经营租赁合同；
※SPV公司由制造厂商或制造厂商股东设立
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适用企业： 适用于提供设备生产和集成服务类产品的厂商。 企业在行业中处于领先地位，产业带动性强，税收和利 润等经济效益指标良好。 产品具有一定的品牌知名度。
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3
厂商租赁
③
制造厂商
④ ②
承租人
①
①融资租赁合同； ②产品买卖合同； ③产品交付及售后服务协议； ④租赁物回购承诺。
出租人
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产品功能：
通过“体验式营销”及为用户提供增值服务进行新产品 推广，提高新产品的知名度和认知度，快速占领市场。 加速货款回笼，改善厂商现金流状况。
适用企业： 适用于急于对新产品进行市场推广的企业； 产品具有自主知识产权，具有良好的市场前景。
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经营租赁
③
制造厂商
④ ②
承租人
①
租赁公司
①融资租赁合同； ②产品买卖合同； ③产品交付及售后服务协议； ④续租合同或租赁物退回协议。
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三、融资租赁主要模式介绍
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1
直接租赁（新设备新厂房投资）
③
制造厂商
承租人
②
①
租赁公司 ①融资租赁合同； ②产品买卖合同； ③产品交付及技术服务协议。
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产品功能：
降低企业购置设备、厂房自筹资金比例，缓解企业前期 资金压力； 企业可灵活租金支付方式，实现现金支出与流入匹配。 适用企业： 适用于厂房、大型设备技术改造升级的企业： 企业具有一定规模，增长趋势良好，税收和利润等经济 效益指标良好。
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二、中关村开展融资租赁业务情况
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2.1 中关村科技租赁公司
发展历程： 根据市委市政府的指示要求，2012 年11月29日，中关村科 技租赁公司正式成立，注册资本金5亿元。
是经商务部和国家税务总局批准的国有控股第十批内资融资租赁试点
企业，是国内首家科技租赁公司。 股东结构：中关村发展集团出资3亿元，朝阳区属企业及相关单位出资 1亿元，碧水源公司出资3000万元，南山资本出资5000万元，中关村发 展集团下属公司中科金集团出资2000万元。 人力资源：现有员工45人，其中业务部门员工25人，占总人数的56%， 大部分员工具有国内知名融资租赁公司、担保公司从业经历。