信用创造能力计算公式
企业信用等级评定计算公式
企业信用等级评定计算公式一、偿债能力状况分析1 资产负债率=负债总额 / 资产总额×100%2 流动比率=流动资产 / 流动负债×100%3 总债务/EBITDA 指年末总负债相当于当年的息、税、折、摊前收益的大小。
EBITDA=净利润+所得税+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销+偿付利息所支付的现金。
4 现金债务总额比率=经营活动现金净流量/总债务×100%5 已获利息倍数=EBITDA / 偿付利息所支付的现金6 速动比率=（年末速动资产/年末流动负债）×100%速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用7 现金债务总额比率=经营活动现金净流量/总债务×100%8 现金流量比率=经营活动产生的现金流入累计数/经营活动产生的现金流出累计数9 全部资本化率=年末付息总债务/（年末付息总债务+年末所有者权益）×100%付息总债务指企业需要支付利息的债务，所有者权益指企业自有的资产之和。
10、现金比率=现金/流动负债×100%二、财务效益状况分析（盈利能力分析）1 净资产收益率=（净利润/平均净资产）×100%平均净资产=（所有者权益年初数+所有者权益年末数）/22 资产净利率=净利润 / 平均资产总额×100%3 销售（营业）利润率=（主营业务利润/主营业务收入净额）×100%（贷款调查报告）主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加销售利润率=净利润总额/销售成本（信用等级评定适用）很少用4 总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%5 成本费用利润率=（利润总额/成本费用总额）×100%成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用6 销售现金比率=经营活动现金流入量/ 主营业务收入净额×100%三、资产运营情况分析（经营能力分析）（营运能力分析）1 总资产周转率（次）=主营业务收入净额 / 平均资产总额2 流动资产周转率（次）=主营业务收入净额 / 平均流动资产总额3 存货周转率（次）=主营业务成本 / 平均存货4 应收帐款周转率（次）=主营业务收入净额 / 平均应收帐款余额应收票据周转率（次）=销售收入/票据平均余额5 产销率=企业产品销售量/企业产品生产量×100%6 生产能力利用率=实际生产量/设计生产能力×100%四、发展能力状况分析1 资本积累率=（年末所有者权益－年初所有者权益）/年初所有者权益×100%2 总资产增长率=（年末资产总额－年初资产总额）/年初资产总额×100%4 三年利润平均增长率=[（年末利润总额/三年前年末利润总额）－1]^1/3 ×100%两年利润平均增长率=[（年末利润总额/两年前年末利润总额）－1]^1/2 ×100%5 当年利润增长率=[（年末利润总额/一年前年末利润总额）－1]×100%五、企业信誉度分析1 到期贷款归还率=（评定年份累计到期贷款归还额/评定年份累计到期贷款总额）×100%2 本息偿还率=近两年累计实际偿还本息 / 近两年累计应偿还本息总额×100%六、企业发展前景资本增值率=[（年末实收资本+年末盈余公积）-（年初实收资本+年初盈余公积）]/（年初实收资本+年初盈余公积）利润增长率=[（评定年份利润总额－上年利润总额）/上年利润总额]×100%销售（营业）增长率=（本年主营业务收入增长额/上年主营业务收入）×100%七、其他指标分析1 盈亏平衡点处的生产能力利用率=年固定总成本/（年产品销售收入－年可变总成本－年销售税金及附加）×100%2 盈亏平衡点处的产量=年固定总成本/（单位产品价格－单位产品可变成本－单位产品销售税金及附加）盈亏平衡点处的产量=设计生产能力×盈亏平衡点处的生产能力利用率3 保证率=（保证人负债总额+累计保证金额）/保证人资产总额×100%4 抵押率=贷款本息总额 / 质押物变现值×100%5 存货比率=企业月平均存款金额/ 对企业全部贷款月平均余额×100%。
中级经济师金融基础辅导：信用创造
学习⽬标商业银⾏信⽤创造的有关概念和计算是本章的重点考察内容。
这部分所涉及的概念较多，需要在⽐较的基础上理解记忆。
考⽣可以将原始存款与派⽣存款，法定存款准备⾦、超额存款准备⾦与存款准备⾦，存款乘数、修正的存款乘数、基础货币与货币乘数分组⽐较理解，掌握各⾃的定义、相互关系及其与商业银⾏信⽤创造的关系。
在此基础上，考⽣应熟悉并掌握商业银⾏利⽤合理的信⽤创造机制来提⾼⾃⾝经济效益的⽅法。
对于信⽤创造的过程，不要求掌握具体的推导，但要牢记存款货币创造的公式⊿D = ⊿R•1/r，并且能够在给出部分变量值的条件下进⾏计算。
（⼀）掌握信⽤创造的涵义1、信⽤创造的涵义信⽤创造是指商业银⾏先利⽤其⾃⾝吸收存款以及获取各项资⾦来源的有利条件，再通过发放贷款、从事投资、办理结算等业务活动，从⽽衍⽣出更多的存款，达到扩⼤信贷规模、增加货币供应量的⾏为。
货币供应理论的信⽤创造学说为银⾏创造提供了理论。
信⽤创造学说的先驱是约翰•劳，麦克劳德⼜对信⽤创造理论予以发展。
（1）具有信⽤创造的银⾏有中央银⾏和商业银⾏中央银⾏：对银⾏券的发⾏；为商业银⾏的信⽤创造提供相应的条件商业银⾏：主要表现为提供信⽤，信⽤规模并不完全受现⾦存款的限制包括两层涵义：信⽤⼯具的创造和信⽤量的创造。
（2）信⽤创造对整个社会经济的发展具有巨⼤的推动作⽤为社会提供更多资⾦；商业银⾏成为调节国民经济的杠杆；中央银⾏可实施宏观调控例题：单选信⽤创造是（）通过相关业务创造出更多的存款货币的⾏为A．信托公司B．保险公司C．投资银⾏D．商业银⾏答案：D解析：信⽤创造只能是商业银⾏创造出来的，因为只有商业银⾏吸收存款和发放贷款。
2、信⽤创造有关的因素分析（1）原始存款是商业银⾏吸收的、能够增加其准备⾦的存款，包括银⾏吸收的现⾦存款或者中央银⾏对商业银⾏贷款所形成的存款。
（2）派⽣存款是⼀个相对于原始存款的概念，指的是商业银⾏以原始存款为基础、运⽤信⽤流通⼯具和转帐结算的⽅式发放贷款或进⾏其它资产业务时，所衍⽣出来的、超过最初部分存款的存款。
5.3商业银行的信用创造
三、 存款货币的创造过程
为简化创造过程，先提出3个假设： (1) 假设银行只保留法定存款准备金，没有保留 超额存款准备金，且银行的法定存款准备金比率 为10%。 (2) 假设把除法定存款准备金外的所有资金都用 以贷款，且贷款都能正常发放出去。 (3) 银行存款账户中没有出现提取现金的情况， 所有的支付都通过银行的转账进行。我们将这一 现象定义为“无现金漏损”，即现金没有从商业 银行体系中漏出；“现金漏损”是指银行的客户 提取现金，致使现金从商业银行体系中漏出的情 况。
某人(用Y表示)到甲银行存入100万元资金，这100 万元为原始存款。银行收到存款后，按照上面的假 设保留了10万元的法定存款准备金，将其余的90万 元全部贷款给A企业，A企业有了90万元存款。如下 图所示。 法定准备金 10万元 90万元 贷给A企业
A企业将从银行借来的90万元全部向B企业购买原 材料，B企业在乙银行开户。这样，A企业的90万 元存款通过银行转账到乙银行的B企业账户中。乙 银行收到B企业的存款后，也按照假设保留了9万 元(10%)的法定存款准备金，将其余的81万元全部 贷给C企业，C企业有了81万存款。如下图所示：
转入90万元 存在 9万元 法定准备金 81万元 贷给C企业
C企业将很行贷给的81万元全部向D企业购买设备， D企业在丙银行开户。这样C企业的81万元转账给D 企业，D企业存在丙银行。丙银行收到存款后，也 按照假设保留了8。1万元(10%)的法定存款准备金， 将余下的72.9万元全部贷款给E企业，E企业也有 了7。29万元的贷款，如下图所示：
四、存款货币创造的限制因素
1、原始存款
信用评价计算方法
附件7信用评价计算方法一、初步评价单个养护工程项目从业单位信用评价初始分值为100分，实行累计扣分制。
1.投标行为从业单位投标行为评价得分：其中，i为不良投标行为数量，Ai为不良投标行为对应的扣分标准。
2.履约行为从业单位履约行为信用评价得分：其中，i为不良履约行为数量，B i为不良履约行为对应的扣分标准。
高速公路、普通国省干线公路分别由初步评价单位汇总各养护工程项目涉及的从业单位评价得分。
二、初步得分初步汇总由省公路局负责，具体计算如下：（一）汇总从业单位分别在高速公路、普通国省干线公路养护工程项目的评价得分。
1.投标行为投标行为评价得分：其中，i为从业单位在不同合同段投标行为信用评价得分名次，i=1、2、…n，T i为从业单位在某养护工程项目合同段投标行为信用评价得分，且T1≥T 2≥…≥T n。
算例：从业单位本年度6次投标行为评价分别为90、90、95、85、98、99，则该从业单位投标行为得分为：T=（1×99+2×98+3×95+4×90+5×90+6×85）/（1+2+3+4+5+6）=90.5。
2.履约行为履约行为评价得分：其中，i为从业单位在不同合同段投标行为信用评价得分名次，i=1、2、…n，L i为从业单位在某养护工程项目合同段投标行为信用评价得分，且L1≥L 2≥…≥L n。
算例：从业单位本年度4个养护工程项目合同段履约行为信用评价得分分别为100、90、100、80，则该从业单位履约行为得分为：L=（1×100+2×100+3×90+4×80）/(1+2+3+4)=89.00。
3.评价结果得分X=aT+b L其中，从业单位投标行为评价得分为T，从业单位履约行为评价得分为L，a、b为评分系数，当评价周期内从业单位在本省只存在投标行为评价时，a=1，b=0；当企业在本省只存在履约行为评价时，a=0，b=1；当从业单位在本省同时存在投标行为评价和履约行为评价时，a=0.2，b=0.8。
企业信用额度计算公式与方法
企业信用额度计算公式与方法一、企业信用额度计算公式信用额度=实际资本×资本回报率×还款能力比例其中实际资本：即企业的净资产，是企业拥有的资金、设备和其他有价值的资源；资本回报率：企业每一单位资本所能创造的净利润；还款能力比例：企业每月或每季度的还款能力相对于借款金额的比例。
二、企业信用额度计算方法1.综合考虑企业基本信息银行或金融机构在评估企业信用额度时，会综合考虑企业的基本信息，包括企业的注册资本、经营范围、经营时间、行业地位等。
这些信息能够反映企业的实力和发展潜力。
2.分析企业财务状况银行或金融机构还会对企业的财务状况进行分析，包括企业的资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务分析可以衡量企业的偿还能力和盈利能力，以及企业的偿债能力和流动性状况。
3.考察企业信用记录企业的信用记录是评估其信用额度的重要依据。
银行或金融机构会查阅企业的征信报告和信用记录，以了解企业的信用状况和还款记录。
良好的信用记录能提高企业的信用额度。
4.分析行业和市场情况在评估企业信用额度时，还需要考虑所在行业的发展状况和市场竞争情况。
比如，如果行业利润率较低或市场竞争激烈，那么企业的信用额度可能会受到影响。
5.考虑借款用途企业的借款用途也会影响其信用额度的计算。
银行或金融机构会根据企业的借款用途评估其还款能力和风险。
如果借款用途是为企业发展提供资金支持，可能会提高企业的信用额度。
6.使用评级模型一些银行或金融机构使用评级模型来计算企业信用额度。
评级模型将企业的各项指标进行评分，并根据得分来确定信用额度。
评级模型可以提高计算的科学性和客观性。
7.根据内部政策和规定最后，企业信用额度的计算还需要考虑银行或金融机构的内部政策和规定。
不同的金融机构可能会有不同的计算方法和标准，企业需要了解并符合相应的要求。
综上所述，企业信用额度的计算是一个综合考量的过程，需要综合分析企业的基本信息、财务状况、信用记录等多个因素。
5.3商业银行的信用创造
四、存款货币创造的限制因素
1、原始存款
信用创造要以原始存款为基础，原始 存款越多，商业银行就可以提供越多 的贷款，创造出越多的派生存款。因 此，存款总量与原始存款规模成正比， 即前面的公式：
B=B0×K
2、法定存款准备金率
在不考虑其他影响因素的情况下，前面已 分析了存款创造能力与法定存款准备金率 的关系，即两者成反比例关系：
K=1/r(r表示法定存款准备金率)
假定法定存款准备金率为10%，则 K=1/10%=1/(1-90%)=10(倍)
若r假定为20%，则K=1/r=5(倍)，商业银 行的信用创造能力降低
若r假定为5%，则K=1/r=20(倍)，商业银 行的信用创造能力增强
3、超额存款准备金率 把法定存款准备金率和超额存款准备金率
第三节 商业银行的信用创造
一、 什么是商业银行的信用创造
货币是由现金和存款货币构成的，其 中存款是现代货币的主要形式。
商业银行的信用创造是指商业银行通 过存款等形式吸收社会资金，然后把 这些资金再贷向社会，从而使社会存 款总量不断增加的过程。
二、 存款与存款准备金
(一) 原始存款与派生存款
某人(用Y表示)到甲银行存入100万元资金，这100 万元为原始存款。银行收到存款后，按照上面的假
设保留了10万元的法定存款准备金，将其余的90
万元全部贷款给A企业，A企业有了90万元存款。
如下图所示。
法定准备金 1银行借来的90万元全部向B企业购买原 材料，B企业在乙银行开户。这样，A企业的90万 元存款通过银行转账到乙银行的B企业账户中。乙 银行收到B企业的存款后，也按照假设保留了9万 元(10%)的法定存款准备金，将其余的81万元全 部贷给C企业，C企业有了81万存款。如下图所示：
信用评级常用计算公式
信用评级常用计算公式一、偿债能力指标1、流动比率=流动资产/流动负债*100%说明：流动资产偿付短期债务的能力。
传统经验认为，国内企业流动比率为1.5较适宜，最低不能低于1。
2、速动比率=（流动资产-存货）/流动负债*100%说明：通常情况下更能反映申请人偿付短期债务的能力。
传统经验认为速动比率为1较适宜。
3、资产负债率=负债总额/期末有效资产总额*100%说明：长期偿债能力，是我行判断申请人偿贷能力的最重要指标。
如公司类客户核定最高授信额度后的资产负债率不超过70%，信用贷款企业不超过50%，保证人不超过70%等。
期末有效资产总额=期末资产总额-摊销费用-待处理资产损失-2年以上各类应收帐款。
4、现金比率=现金类资产/流动负债说明：现金类资产包括货币资金和持有的易变现的有价证券，如可随时转让的短期有价证券、可转让或可贴现的票据等。
一般情况下，比率越高支付能力越强。
但是借款人无须保留过多的现金资产。
5、现金净流量=经营性现金净流量+投资性现金净流量+融资性现金净流量6、现金流动负债比率=经营性现金净流量/流动负债7、或有负债比率=（或有负债/净资产）*100%说明：或有负债指企业为第三方提供担保及未决诉讼等。
二、营运能力指标1、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额*100%说明：反映资产总额的周转速度，周转越快，反映销售能力越强。
2、应收账款周转率=销售收入净额/应收帐款平均余额*100%说明：应收帐款变现速度和财务管理水平。
一般是越高越好。
3、存货周转率=销售成本/平均存货*100%说明：一般越高越好。
三、盈利能力指标1、主营业务利润率=（主营业务收入净额-主营业务成本）/主营业务收入净额*100%2、销售净利润率=净利润（税后利润）/销售收入净额*100%说明：表明每一元销售收入带来净利润的多少。
4、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/资产年平均余额*100%说明：利息支出指企业年度应支付利息总额资产年平均余额=（年初总资产余额+年末总资产余额）/25、销售利润率=（销售利润/销售收入净额）*100%说明：销售利润=销售收入-销售成本-销售税金销售收入净额=销售收入-销售退回-销售折让、折扣6、净资产收益率=（税后净利润/净资产年平均余额）*100%说明：净资产年平均余额=（年初净资产余额+年末净资产余额）/27、销售收入增长率=（本年销售收入-上年销售收入）/上年销售收入8、净利润增长率=（本期实现净利润-上期实现净利润）/上期实现净利润说明：分母中上期实现净利润取绝对值9、净资产增长率=【（年末净资产-年初净资产）/年初净资产】*100%四、杠杆比率1、利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用说明：“利润总额+利息费用”一般以“利润总额+财务费用”估算求得。
设计企业信用评价评定标准及计算公式
公路工程设计企业信用评价评定标准及计算公式
一、评定标准
二、评分计算公式
一、单项评价（以合同段为评价单元）
企业投标行为信用评价得分：T=100-ZJL 1A i ,其中，i 为不良投标行为数量，Ai 为不良投标行为对应的扣分 标准。
企业履约行为信用评价得分：T=100-∑JL 1B i ,其中，i 为不良履约行为数量，Bi 为不良履约行为对应的扣分标准。
二、省级评价
企业在投标行为评价得分和履约行为评价得分计算公式为： 投标行为评价得分：T=∑JL 1T i ∕n
（i 为企业在被进行投标行为评价的合同段数量，i=l>2、…n,Ti 为企业在某合同段投标行为信用评价得分） 履约行为评价得分:T=E 匕（LiCi ）/E 匕L Ci
（i 为企业在被进行履约行为评价的合同段数量，i=L2、…n,Li 为企业在某合同段履约行为信用评价得分，Ci 为企业所履约
合同段的标价）
设计企业在综合评分：X=aT+bL-∑JL
1Q
i
（设计企业投标行为评价得分为T,履约行为评价得分为L,Qi为其他行为对应扣分标准。
a、b为评分系数，当评价周期内企业在只存在投标行为评价且投标行为不为满分时，a=l,b=0；当评价周期内企业在只存在履约行为评价或同时存在投标行为且投标行为评价满分时，a=0,b=l;当企业在同时存在投标行为评价和履约行为评价且投标行为不为满分时,a=0.2,b=0.8）o。
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信用创造能力计算公式
信用创造能力是指金融机构通过贷款、信用卡等方式向借款人
提供信用的能力。
信用创造能力的计算公式可以从不同角度进行解
释和计算，以下是几种常见的计算公式：
1. 存款乘数模型：存款乘数模型是一种基于存款与贷款关系的
计算方法。
根据存款乘数模型，信用创造能力可以通过以下公式计算：
信用创造能力 = 存款乘数× 存款基础。
存款乘数是指金融机构根据存款进行贷款和信用创造的比例，存款基础是指金融机构的存款总额。
2. 货币乘数模型：货币乘数模型是一种基于货币供给与货币需
求关系的计算方法。
根据货币乘数模型，信用创造能力可以通过以
下公式计算：
信用创造能力 = 货币乘数× 货币基础。
货币乘数是指金融机构根据货币供给进行贷款和信用创造的比例，货币基础是指金融机构的货币总量。
3. 贷款额度计算，信用创造能力也可以通过金融机构的贷款额度来计算。
金融机构根据借款人的信用评级、收入情况、债务负担等因素确定贷款额度。
因此，信用创造能力可以通过金融机构的贷款额度来衡量。
4. 市场需求与供给，信用创造能力还可以从市场需求与供给的角度来计算。
当市场需求增加时，金融机构会增加信用创造以满足借款人的需求，反之亦然。
因此，信用创造能力可以通过市场需求与供给的平衡情况来衡量。
需要注意的是，以上公式和计算方法仅为一般性的描述，实际的信用创造能力计算可能涉及更多的因素和复杂的模型。
此外，不同国家和地区的金融体系和监管规定也会对信用创造能力的计算产生影响。