企业内部控制培训大纲
企业内控培训计划
企业内控培训计划一、培训目标1.了解企业内控的定义和作用，提高员工对内控的认识和重视程度；2.掌握企业内控的基本原则和要求，提高员工遵守内控规定的能力；3.掌握企业内控的基本方法和技巧，提高员工内控实施的能力；4.营造以内控为核心的企业文化，提高员工内控意识和内控自觉。
二、培训内容1.企业内控的基本概念1.1 定义1.2 作用1.3 相关法律法规2.企业内控的基本原则和要求2.1 一体性原则2.2 整体性原则2.3 全面性原则2.4 风险管理原则2.5 合规性原则3.企业内控的基本方法和技巧3.1 内部控制环境的建立3.2 风险评估和风险管理3.3 控制活动的设计和执行3.4 信息与沟通3.5 对内控的评价4.企业内控的实施与管理4.1 内控责任制度的建立4.2 内控流程及内控标准的制定4.3 内控制度文件管理4.4 数据及系统管理4.5 内控管理的监督和改进三、培训对象所有公司员工四、培训方式1. 线下培训通过组织专题讲座、内控知识教育等形式，对员工进行内控知识的培训和普及。
2. 线上培训通过公司内部网络平台或者电子学习平台，开设内控知识培训课程，让员工可以自主学习。
五、培训时间和地点1. 培训时间：设立固定的培训时间，比如每月进行一次内控知识培训。
2. 培训地点：线下培训可在公司会议室或者外部场地进行，线上培训可以在公司内部网络平台或者电子学习平台进行。
六、培训评估和效果1. 培训评估：通过问卷调查、考试测验等方式对培训的学员进行评估，确定培训的效果。
2. 培训效果：通过内部控制流程的改进、案例分析、内部风险管理的规范等方式了解培训效果，并及时调整培训内容和方式，以提高内控知识的传播力度。
七、培训材料准备1. 培训教材：准备相关内控知识的教材、PPT、案例分析等内容，以便进行培训。
2. 培训资料：为参训人员准备相关的培训资料和电子学习资料，方便他们学习和回顾。
八、培训指导者由公司内部的内控专家或者相关负责人担任培训指导者，确保培训的专业性和有效性。
内部控制培训讲义全
部控制讲义11.1 部控制目标部控制是指单位治理层、管理层及其员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。
部控制的目标是合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进单位实现发展战略。
1•促进实现发展战略这是部控制的终级目标。
它要求单位将近期利益与长远利益结合起来，在单位经营管理中努力作出符合战略要求、有利于提升可持续发展能力和创造长久价值的策略选择。
2•促进提高经营效率和效果它要求单位结合自身所处的特定的经营、行业和经济环境，通过健全有效的部控制，不断提高营运活动的盈利能力和管理效率。
3•促进提高信息报告质量可靠的信息报告能够为单位管理层提供适合其既定目的的准确而完整的信息、支持管理层的决策和对营运活动及业绩的监控；同时，保证对外披露的信息报告的真实、完整，有利于提升单位的诚信度和公信力，维护单位良好的声誉和形象。
4•促进维护资产安全资产安全完整是投资者、债权人和其他利益相关者普遍关注的重大问题，是单位可持续发展的物质基础。
良好的部控制，应当为资产安全完整提供扎实的制度保障。
5•促进企业经营管理合法合规守法和诚信是单位健康发展的基石。
逾越法律的短期发展终将付出沉重代价。
部控制要求单位必须将发展置于国家法律法规允许的基本框架之下，在守法的基础上实现自身的发展。
【例11 —1】下列各种表述中，部控制能够提供合理保证的是（）。
A•防止或发现雇员在履行其指定职责时的重大错误B-防止管理层的计划因雇员的串通舞弊而失败C・消除企业的贪污行为D•回避企业可能遇到的各种外部风险错误，故正暹。
露鬻控制缗串渊隙纠雕误箪赞故B不正确J部控制不能消除企业的贪污行为；故C不正确；企业可能遇到的各种外部是不可控的风险因素，故D不正确。
11.2部控制要素11.2.1部控制环境部环境规定单位的纪律与架构，影响经营管理目标的制定，塑造单位文化氛围并影响员工的控制意识，是实施部控制的基础。
2024版企业内部控制培训课件(共11)
反舞弊机制设立及举报投诉处理
01
02
03
04
建立反舞弊机制，明确反舞弊 的目标、原则和措施，防范和
打击企业内部舞弊行为。
2024/1/30
设立举报投诉渠道，鼓励员工 积极参与反舞弊工作，及时发
现和反映问题。
对举报投诉进行及时响应和处 理，保护举报人的合法权益， 对涉及的舞弊行为进行调查和
处理。
24
声誉风险
企业因负面事件或舆论而可能 面临的风险，如品牌形象受损、 信誉下降等。
11
风险应对策略与措施
风险规避
通过放弃或改变计划来避免风险 的发生，如放弃高风险项目、调
整经营策略等。
2024/1/30
风险降低
采取措施降低风险发生的可能性 或影响程度，如加强内部控制、 提高产品质量等。
风险转移
通过合同或保险等方式将风险转 移给其他主体承担，如购买保险、 签订免责协议等。
加强反舞弊宣传和培训，提高 员工的反舞弊意识和能力，形
成全员参与的反舞弊氛围。
06
企业内部监督与评价
2024/1/30
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日常监督检查工作开展
制定日常监督检查计划
明确检查目标、对象、时间、方法等，确保 检查工作有序进行。
非现场监督
通过数据分析、报表审核等手段，对企业运 营情况进行远程监控。
2024/1/30
会计系统控制加强
2024/1/30
会计基础工作规范
01
建立健全会计基础工作规范，确保会计信息的真实、完整和准
确。
财务报告编制与审核
02
规范财务报告的编制和审核流程，确保财务报告的合规性和公
允性。
内部审计与监督
企业内部控制培训
企业内部控制培训企业内部控制培训一、引言企业内部控制是指企业为实现经营目标而制定的一系列控制措施和管理规定，以确保经营活动的合法性、规范性和安全性。
企业内部控制的健全与否直接关系到企业的发展和长远利益。
为了提高员工对内部控制的认知和理解，本次培训旨在向企业员工介绍内部控制的基本概念、重要性和实施步骤。
二、内部控制的基本概念1. 内部控制的定义：企业为实现经营目标而制定的一系列控制措施和管理规定。
2. 内部控制的目的：确保经营活动的合法性、规范性和安全性。
3. 内部控制的范围：涉及企业的各个环节和领域，包括财务管理、资产管理、风险管理、人员管理等。
三、内部控制的重要性1. 提高企业的经营效率：通过内部控制，企业可以规范经营活动，提高工作效率，降低经营成本。
2. 防范经营风险：内部控制可以帮助企业识别和规避各种风险，防止企业遭受损失。
3. 保护企业利益：内部控制可以确保企业的资产安全，保护股东和投资者的利益。
4. 符合法律法规和规范要求：内部控制可以帮助企业遵守法律法规和规范要求，维护企业的合法性和规范性。
四、内部控制的实施步骤1. 制定内部控制制度：企业应根据自身的情况，制定适合的内部控制制度，明确各个环节的控制要求和责任。
2. 实施内部控制措施：根据内部控制制度，企业应采取一系列控制措施，确保各项业务活动的合法性和规范性。
3. 评价内部控制效果：企业应定期评估内部控制的实施效果，发现问题并及时采取改进措施。
4. 不断完善内部控制：企业应密切关注内外部环境的变化，及时修订和完善内部控制制度，确保其适应企业的发展需要。
五、内部控制的主要方法和措施1. 财务管理：规范财务管理流程，加强对资金的安全控制，确保财务数据的准确性和完整性。
2. 资产管理：建立健全的资产管理制度，对企业的固定资产和无形资产进行管理和核实，防止资产流失和损坏。
3. 风险管理：建立风险管理制度，对企业可能面临的各类风险进行识别、评估和控制，降低风险对企业的影响。
企业内部控制培训课件完整版
06
企业内部控制培训总结与答疑
总结企业内部控制的核心要点
内部控制概念
01
阐述内部控制的定义、内涵和作用，强调内部控制对企业发展
的重要性。
内部控制原则
02
详细解释内部控制的八大原则，以及这些原则在实际操作中的
应用。
内部控制框架
03
介绍内部控制的五个框架，包括环境控制、风险评估、活动控
制、信息与沟通、监督与检查。
全面风险管理
企业内部控制将更加注重全面风险管理，从各个方面和环节进行 风险评估和防范，确保企业的稳定发展。
风险应对策略多样化
企业将根据不同的风险类型和程度，采取多样化的风险应对策略， 如规避、转移、减轻等，以最大程度地降低风险对企业的影响。
企业内部控制的国际化比较与借鉴
1 2 3
国际内部控制标准的比较
信息与沟通不 畅
探讨企业内部信息不对称 、沟通不顺畅等问题，以 及这些问题对企业决策的 影响。
监督与检查缺 失
分析企业在内部审计、监 督和检查方面的不足，以 及这些不足对企业长期发 展的影响。
现场答疑与互动交流
现场提问环节
鼓励学员就课程内容提问，主讲嘉宾进行解答。
互动交流环节
安排学员进行小组讨论，分享各自企业的内部控制经验和做法，加强学员之 间的交流与合作。
02
企业内部控制基本框架
企业内部控制的目标
1 2 3
提高经营效率
内部控制系统通过规范业务流程、明确职责分 工、强化风险意识，可以提高企业各项工作的 效率。
保证财务报告的准确性
内部控制系统可以确保会计信息的收集、处理 和报告符合相关法规和准则，从而保证财务报 告的准确性。
遵守法律法规
《内部控制》课程教学大纲详细完整最新标准版
《内部控制》课程教学大纲课程名称：内部控制适用专业：审计学学时：48学时。
其中讲授32学时，实践16学时。
学分：3学分开设学期：第4学期大纲执笔人：XX大纲审核人： XX制定时间： XX年XX月一、课程简介：课程类型：专业课课程性质：必修内容要点：基于目前内部控制在企业管理中的地位，以及国家五部委的要求，都使得内部控制成为现代管理人才所必备的知识。
内部控制作为企业风险管理的重要手段,在维护财产物资的完整性、保证会计信息的准确性、保证财务活动的合法性、保证经营决策的贯彻执行、保证生产经营活动的经济性、效率性和效果性和保证国家法律法规的遵守执行等方面发挥着至关重要的作用。
本课程通过对内部控制的基本理论、基本方法及相关案例的讲解，使学生了解企业内部控制建立和健全的必要性和重要性，明确企业内部控制的产生和发展历程；掌握内部控制五要素内容及其之间的关系，并能应用到实际企业分析中；最终让学生形成良好的内部控制基本理论框架和企业内部控制实务分析能力。
先修课程：《会计学基础》、《管理学》、《经济学》后续课程：《注册会计师审计》、《内部审计实务》二、课程培养目标（知识、能力、素质）三、教学内容与学时分配《内部控制》课程理论部分（32学时）《内部控制》课程实践部分（16课时）四、课程考核课程总评成绩=平时成绩×40%﹢期末成绩×60%。
其中：平时成绩（100分）=出勤×15%+课后作业×20%﹢课堂表现×25%+项目展示×40%。
期末成绩（100分）：试卷。
五、参考书（一）推荐教材：［1］方红星、池国华，《内部控制（第四版）》，东北财经大学出版社，2019年。
［2］潘琰《内部控制（第二版）》，高等教育出版社，2018年（二）参考资料：［1］财政部会计司，《企业内部控制规范讲解2010》，经济科学出版社，2010年。
［2］企业内部控制编审委员会，《企业内部控制主要风险点、关键控制点与案例解析（2020年版）》，立信会计出版社，2020年。
企业内部控制培训课件完整版
内部控制有效运作的保证机制
对企业内 部控制的 有效性进 行审计
建立内部 控制实施 的激励约 束机制
建立与经营管 理相适应的信
息系统
促进内部控制流 程与信息系统的 有机结合，实现 对业务和事项的 自动控制，减少 或消除人为操纵
因素。
20
内部控制的局限性
人为错误
21
滥用职权
非经常事项
人为错误
22
内部控制
程序
制度
各项
规章
和成
文规 则等复旦
大学 程立
博士
11
企业内部控制的相关者
12
内部控制的种类
纠正性控制
指导性控制
内部 控制
检查性控制
预防性控制
复旦
补偿性控制
大学 程立
博士
13
企业内部控制与经营管理
经营管理
为了消除经营 管理的弊病
保证企业经营活动 的正常开展
提高经济效率 与经济效益
复旦 大学
15
第二部分 企业内部控制 整体框架
16
建立与实施内部控制应当遵循的原则
全面性原则 • 贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及 其所属单位的各种业务和事项。
重要性原则 • 在全面控制的基础上，关注重要业务事项和 高风险领域。
制衡性原则
• 在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼 顾运营效率。
《企业内部控制》
1
第一部分 企业内部控制 基本理论
2
没有内控系统的企业， 就象坐在飞驰的马车上却没有手握缰绳!
3
企业内控系统就象牵引风筝的线，没有线的风筝 是飞不起来的
企业内部控制配套指引培训大纲
《企业内部控制配套指引》培训大纲第一讲企业为什么要进行内部控制？一、中外企业失控案例不断爆光的案例二、我们可以从中吸取的教训三、我国企业尤其需要内控制度四、是我国相关法规和行政规章的要求第二讲《企业内部控制配套指引规范》的内容简析一、组织架构的内部控制体系二、发展战略的内部控制体系三、人力资源的内部控制体系四、社会责任的内部控制体系五、企业文化的内部控制体系六、资金活动的内部控制体系七、采购活动的内部控制体系八、资产管理的内部控制体系九、销售业务的内部控制体系十、研究与开发的内部控制体系十一、工程项目的内部控制体系十二、担保业务的内部控制体系十三、业务外包的内部控制体系十四、财务报告的内部控制体系十五、全面预算的内部控制体系十六、合同管理的内部控制体系十七、内部消息传递的内部控制体系十八、信息系统的内部控制体系第三讲企业内部控制概述一、企业内部控制实践经历的不同的阶段二、企业为什么需要内控制度？三、企业内部控制的概念及其解读1、企业内部控制是为达到一定目标而设立的2、企业内部控制针对一定范围的特定事项3、企业内部控制因人性的弱点而存在四、企业内部控制的本质五、企业内部控制为谁而设？六、内部控制的类型第四讲企业内部控制基本规范一、企业内部控制设计的基本理念1、基于GONE 理论的欺诈风险因素分析2、基于对人性的基本估计3、企业欺诈威胁的渊源4、管理层是财务欺诈的主要渊源5、预防察觉欺诈的手段及效用等级6、国外公司内部控制措施二、谁对内部控制承担责任？三、内部控制的五个要素1、控制环境：包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2、风险评估3、信息系统与交流4、控制行为5、监督四、内部控制制度框架五、企业内部控制框架的三层面、三目标和五要素及其关系分析六、内部控制制度的设计步骤1、控制目标2、整合控制流程3、鉴别控制环节4、确定控制措施5、最终以流程图或调查表的形成加以体现七、构建内部控制制度的核心工作1、构造业务循环模型2、分析业务常见弊端3、提出内部控制要点4、设计内部控制文本第五讲构建企业内部控制体系的基石——风险管理与风险防范一、课程导入案例二、企业常见的风险因素三、风险对企业实现其经营目标的影响四、风险的定义五、风险的计量六、风险管理的目标七、企业风险管理的结构八、风险管理的过程1、风险识别2、风险评估3、风险应对4、风险预警5、风险的监督与改进6、小结：风险管理的流程及架构第六讲构建企业内部控制制度的具体方法——以具体构建一内部控制体系为例来对《企业内部控制配套指引》进行详细解析一、企业内部控制制度必须融入企业经营管理流程二、企业内部控制的设计原则三、建立风险防范内控制度的步骤与方法1、风险分析评估及其具体做法2、风险控制管理及其具体做法3、风险监控更新及其具体做法四、建立企业内部控制制度的5步流程五、以建立应收帐款的内部控制系统为例，说明应该如何建立企业内部控制制度1、明确企业目标与内控目标2、确定与目标相关的业务流程3、描述业务流程详细步骤4、找出核心流程和负责人5、选择战略控制点6、设计战略测评标准7、建立制度，规范行为8、核心业务的定期报告9、部门关键绩效报告10、规范管理授权职责11、抽样核实与偏差分析12、符合性测试13、实质性测试14、内部审计15、调查改进六、企业内部控制的一般技巧七、内部控制的局限八、建立企业内部控制制度的主要困难第七讲构建企业内部控制制度的重点一、风险评估二、建立公司层面控制三、建立健全业务层面控制的步骤及其关键1、业务层面关键控制文档-流程图2、业务层面关键控制文档-控制矩阵3、控制缺陷与改进建议4、建立内部审计制度四、形成企业内控手册第八讲如何对所构建的企业内部控制制度的优劣程度进行评价？一、对“企业内部控制评价指引”的解析。
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一、反舞弊机制的建立
二、企业风险管理导向内部控制的载体
三、内部控制与风险管理的激励约束机制
四、建立可持续维护的内部控制与风险管理机制（风控的监督）
第五章、企业如何开展内部控制与风险管理测试
一、如何开展内部控制与风险管理测试
二、如何内部控制与风险管测试的方法
3）内部控制评价的程序和方法
4）内部控制缺陷认定和评价报告
案例：某企业内部控制体系建设案例
第三章：企业内部控制与风险管理流程的设计与实施（一）
一、如何梳理企业内部基础信息
二、如何确认内部控制与风险管理特性的重要内容
三、如果梳理内部制度与流程
四、如何制作流程与标注流程中的K点
五、如何判定评价标注
案例：某企业内部控制体系建设案例
5）信息与沟通6）内部监督
（二）内部控制应用指引
1）资金2）采购
3）资产4）销售
5）工程项目6）研究与开发
7）担保8）业务外包
9）财务报告10）组织架构
11）发展战略12）人力资源
13）企业文化14）社会责任
15）全面预算16）合同管理
17）内部信息传递18）信息系统
（二）内部控制评价指引
1）总则
2）内部控制评价的内容和标准
三、如何内部控制与风险管理测试的标准
四、如何编写测试报告
案例：某企业内控测试案例
《企业内部控制培训大纲》
一、课程大纲
时间
题目
课程内容
第一章：内控与风险管理基础知识
一、内部控制与风险管理的一般性问题
二、企业内部控制与风险管理特性问制方法如何运用到经营管理流程中
第二章、内部控制基本规范的解读
（一）内部控制基本规范
1）总则2）内部环境
3）风险评估4）控制活动