财政与税务年月

财政与税务(年月)————————————————————————————————作者: ————————————————————————————————日期：ﻩ《财政与税务》复习题（2０12年4月)考试题型一、单项选择题１5分二、多项选择题1０分三、填空题10分四、名词解释１5分五、简答题3６分六、计算题1４分第一章财政概论一、单项选择题1、财政分配的对象是( Ｄ）。

A、剩余产品B、社会总产品C、国民收入D、一部分社会总产品２、在西方财政学中,被人们奉为资本主义财政第一职能的是（ A ）。

A、资源配置Ｂ、收入分配C、稳定经济 D、监督调节3、财政的本质特征不包括( B ）。

A、强制性B、固定性Ｃ、补偿性 D、无偿性二、多项选择题1、财政的本质特征包括（ ACDE ）。

A、强制性B、固定性C、补偿性D、无偿性E、非营利性2、财政的基本职能包括（ＡBE )。

A、配置资源职能B、公平收入职能C、收入分配职能D、监督调节职能E、稳定经济职能三、填空题１、主张财政是以国家为主体的分配活动和分配关系，即财政是国家集中性的分配的是（国家分配说）。

2、财政产生的物质基础是(剩余产品出现）。

3、资源配置的方式有两种,一种是(市场方式），另一种是（国家干预方式)。

4、市场方式下资源配置主要是通过（价格信号)调节生产和需求。

5、财政分配活动的主体是(国家)。

四、名词解释1、财政P32、资源配置P11五、简答题1、如何理解财政的概念?Ｐ3-42、什么是财政?财政有何本质特征？P3、4-53、什么是资源配置?财政的资源配置职能的范围有哪些？P11、124、什么是财政？财政的基本职能有哪些？P3、11-1３第二章财政收支概论一、单项选择题１、财政收入小于财政支出称为( Ｂ）。

A、财政盈余B、财政赤字Ｃ、财政平衡 D、通货膨胀２、国家凭借政治权力取得的最古老的财政收入形式是( D ）。

A、预算收入B、经常性收入C、国有经济收入Ｄ、税收收入３、国家机构本身为履行其管理职能进行相关活动而发生的费用是( Ｃ )。

A、社会发展与保障支出B、经济发展支出Ｃ、行政支出 D、国防支出4、国家直接用于社会救济、补贴等方面的财政支出为( B )。

A、购买支出B、转移支出C、无偿性支出D、有偿性支出5、税收收入占国内生产总值的比例称为( Ａ）。

Ａ、宏观税负率Ｂ、剩余产品率C、财政集中率D、税率6、决定财政支出性质的是（ B )。

Ａ、经济发展水平Ｂ、国家职能 C、社会经济发展政策 D、财政收入结构7、适用于效益是经济的有形的可以用货币衡量的支出项财政支出效益评价方法是( C )。

A、最低费用法Ｂ、公共劳务收费法C、成本效益分析法 D、目标控制法8、在总需求不变的条件下,财政支出对经济的调节作用被抵消，即产生所谓的（ A ）。

A、挤出效应Ｂ、收入效应 C、支出效应D、赤字效应二、多项选择题1、非税收收入包括（ＡBCDE ）。

Ａ、国有企业上缴利润收入B、国有资产收入C、债务收入 D、收费收入 E、基金收入2、财政支出按照国家职能分为(ABCD )。

A、行政支出Ｂ、国防支出C、经济发展支出D、社会发展与保障支出E、国家投资支出3、影响财政收入结构的因素包括(ABCE )。

A、社会形态B、经济发展水平C、经济结构D、国家职能范围E、经济体制4、影响财政支出结构的因素包括（ ABＥ）。

A、国家职能Ｂ、经济发展水平C、经济结构 D、经济体制 E、社会经济发展政策5、财政支出效益评价的方法包括（ ACＥ )。

Ａ、成本效益分析法 B、综合平衡分析法 C、最低费用法 D、最高效率法Ｅ、公共劳务收费法６、中央收入包括（ ABCDＥ )。

A、中央的税收B、中央政府所属企业的国有资产收益Ｃ、国债收入Ｄ、中央和地方共享收入中的中央分成收入 E、地方政府向中央政府的上解收入三、填空题１、财政收入包括(预算收入)和（预算外收入)两大部分。

２、提交人民代表大会审议通过的那部分财政收入为(预算收入）。

３、提交人民代表大会审议通过的那部分财政支出为（预算支出)。

４、财政收入按其形式划分为(税收收入)和（非税收收入）。

5、财政收入按管理权限可以分为（中央收入)和（地方收入）。

6、财政支出按是否直接构成当期总需求分为（购买性支出)和(转移性支出）。

7、财政支出管理工作的目标是追求经济效益(最大化）。

8、凡是可以买卖的公共劳务都可以用(公共劳务收费法）来定价。

四、名词解释1、财政收入 P152、财政支出Ｐ153、财政收入规模Ｐ214、财政支出规模P2５５、财政收入结构P２9 ６、财政支出结构Ｐ34五、简答题１、财政收入的分类?Ｐ17-182、财政支出的分类？P１9-203、影响财政收入规模的因素有哪些？P2４-2５４、影响财政支出规模因素有哪些?Ｐ２7-2８5、影响财政收入结构的因素有哪些？P３36、影响财政支出结构的因素有哪些?P37-３8第三章税收收入(上）一、单项选择题１、以特定行为为征税对象的各种税收的统称是( A ）。

Ａ、行为税B印花税Ｃ、屠宰税Ｄ、宴席税２、无法转嫁的税收是( Ｃ )。

Ａ、价内税 B、价外税 C、直接税 D、间接税3、价内税的计税依据是（ B )。

A、不含税价格Ｂ、含税价格C、含税价格或不含税价格D、可以是含税价格,也可以是不含税价格4、税法规定的征税的目的物是( Ｂ）。

A、纳税人B、课税对象C、税目D、税源5、税收的直接作用点是（ A ）。

A、课税对象B、纳税人C、负税人D、税源6、具体规定一个税种的征税范围，体现税的广度的是（Ｃ)。

A、税源B、税率C、税目D、纳税环节7、比例税率一般适用于( B )。

A、所得课税B、商品课税Ｃ、劳务课税 D、行为课税8、把课税对象数额按大小分成若干个不同等级的部分，对每个等级部分分别规定相应的税率，各等级分别计算税额,一定数额的课税对象同时使用几个税率的是( Ｃ )。

Ａ、累进税率 B、全额累进税率 C、超额累进税率Ｄ、行业差别比例税率9、在征税对象数额中免于征税的数额是（ D )。

A、减税B、免税C、起征点Ｄ、免征额10、复合税制结构的关键是（Ｃ）的问题。

Ａ、流转税Ｂ、直接税 C、主体税的选择Ｄ、主体税率的设计11、税收发挥经济杠杆作用的着力点是( C ）。

Ａ、税目Ｂ、税率C、税收负担 D、税制结构１2、税收制度的核心是（Ｃ )。

A、税种B、税目Ｃ、税率Ｄ、税法１３、征税成本居各种税之首的是( B ）。

A、增值税B、所得税C、消费税Ｄ、关税二、多项选择题1、税收的基本特征是（ＡCD )。

A、强制性B、补偿性Ｃ、无偿性Ｄ、固定性 E、营利性2、现行流转税主要有( ABＣE ）。

A、增值税B、消费税Ｃ、营业税 D、土地增值税 E、关税3、税收公平原则要求（ADE ）。

A、税收负担公平B、税收横向公平C、税收纵向公平D、税收经济公平E、税收社会公平4、影响税收负担的因素有（ADE )。

A、经济因素Ｂ、社会因素 C、法律因素Ｄ、税制因素 E、非正常因素５、税负转嫁的方式有（ ABCDE ）。

A、前转B、后转C、混转D、消转E、税收资本化6、税收制度的构成要素通常有（ＡBCDE )。

A、纳税人Ｂ、课税对象 C、税率 D、纳税环节 E、纳税期限三、填空题1、通过一定时期直接的征税成本与入库的税收收入的对比来衡量的是税收的(行政效率)。

２、最终负担税款的单位和个人是（负税人 )。

3、税收制度的基本要素是（课税对象）。

４、税目的确定一般采用(列举法)和(概括法）两种方法。

5、反映国家征税深度的税制要素是(税率）。

6、流转税纳税期限最长不超过（一个月）。

７、纳税人拒不按税法履行纳税义务的行为是(抗税 )。

8、税负转嫁的最典型和最普遍的形式是( 前转或称顺转）。

９、税收的强制性特征体现于（依法征税）。

10、复合税制结构类型一般根据（主体税种)确定。

四、名词解释1、税收收入Ｐ422、流转税 P44 ３、所得税Ｐ4４４、税收效率Ｐ455、税收制度P48 ６、税收负担P５9 7、税负转嫁P60五、简答题１、什么是税收收入?它有何基本特征？P42、432、税收如何进行具体分类？Ｐ43-453、税收原则的具体内涵有哪些？P45-474、什么是税收制度?税收制度的具体构成要素有哪些?Ｐ4８第四章税收收入（下）一、单项选择题1、娱乐业营业税的税率为( Ｄ）。

A、３%B、５％C、5%~10％Ｄ、５％～20%2、我国第一部个人所得税条例颁布于（ C ）。

A、1９49年B、1９5０年C、１9３６年D、１９80年3、房产税应按房产余值的( Ｂ )征收。

A、12％B、1.2％Ｃ、１.5% D、５％４、采用地区差别比例税率的行为税种是（ D )。

A、营业税B、资源税Ｃ、城镇土地使用税D、城市维护建设税5、契税实行的幅度税率为（ B )。

A、1％～3%B、3%~5% Ｃ、3%~6％Ｄ、５%~10％6、营业税的征税对象主要是( C ）。

Ａ、第一产业 B、第二产业 C、第三产业D、第四企业7、对于工资、薪金所得，税法规定采用的税率为（ B ）。

A、五级超额累进税率B、九级超额累进税率Ｃ、比例税率D、定额税率8、对于个体工商户的生产经营所得,税法规定采用的税率为（ A )。

A、五级超额累进税率B、九级超额累进税率Ｃ、比例税率 D、定额税率９、我国个人所得税实行（ A )。

A、分项课征Ｂ、统一课征 C、加成征收Ｄ、部分征收10、下列项目中，应缴纳城镇土地使用税的是（ D ）。

A、公园名胜古迹用地B、军队营房用地C、宗教寺庙人员的生活用地D、游乐场用地11、增值税的类型不包括( C )。

A、生产型增值税Ｂ、收入型增值税 C、支出型增值税Ｄ、消费型增值税二、多项选择题1、属于商品课税的流转税类包括（ＡBCD )。

A、增值税B、消费税C、营业税Ｄ、关税 E、农业税2、缴纳营业税的应税劳务包括（AＢCDE ）。

A、交通运输B、建筑安装C、金融保险D、邮电通信Ｅ、文化体育3、营业税的主要特点是( ABCDＥ）。

A、征税对象主要是第三产业B、税率低税负轻C、税率档次少Ｄ、易于操作Ｅ、方便征收4、消费税的主要特点是（ ABCDＥ）。

A、是对特定消费品和消费行为征税，征收范围是有选择的B、征收环节具有第一性C、税率差异较大D、采用从价定率和从量定额征收办法E、实行价内税模式5、企业所得税中准许扣除的项目包括（ABCD ）。

A、成本B、费用Ｃ、税金D、损失Ｅ、罚款6、房产税的税率有( BE )。

A、１0％~30%B、12% Ｃ、１5% Ｄ、2４％ E、１．2％7、资源税的课税对象包括( ABCDＥ）。

A、原油B、天然气C、煤炭D、黑色金属矿原矿E、有色金属矿原矿8、增值税的类型有( BＤE ）。

A、建设型增值税Ｂ、生产型增值税C、使用型增值税D、收入型增值税Ｅ、消费型增值税三、填空题1、最早创建增值税的国家是（法国 )。