中国铝业2020年一季度管理水平报告

3,705,912.8
93.43 4,085,175.3
92.61 3,385,679.6
92.33
32,553.1
0.82 29,206.4
0.66 32,424.6
0.88
39,614.8
1.00 67,830.9
1.54 55,716.7
1.52
65,944.7
1.66 60,238.4
1.37 64,560.7
6、财务费用变化情况 2020年一季度财务费用为108,417.6万元，与2019年一季度的 128,790万元相比有较大幅度下降，下降15.82%。
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中国铝业2020年一季度管理水平报告
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
中国铝业2020年一季度资产总额为20,785,903万元，其中流动资产为 5,451,090.9万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占 企业流动资产合计的38.07%、23.66%和10.91%。非流动资产为 15,334,812.1万元，主要分布在无形资产和长期投资，分别占企业非流动 资产的10.31%、9.47%。
中国铝业2020年一季度管理水平报告
中国铝业2020年一季度管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2020年一季度中国铝业成本费用总额为3,919,493.2万元，其中：营 业成本为3,705,912.8万元，占成本总额的94.55%；销售费用为39,614.8 万元，占成本总额的1.01%；管理费用为65,944.7万元，占成本总额的 1.68%；财务费用为108,417.6万元，占成本总额的2.77%；营业税金及附 加为32,553.1万元，占成本总额的0.83%。
29.46 6,770,834.3
33.83
1,452,121.7
6.99 1,102,909.9
5.21 1,646,438.1
8.23
0
0.00
0
0.00 8,621,373.1
43.08
13,882,690. 4
13,822,540. 66.79
8
65.33 2,976,016.1
14.87
2、资产结构的合理性评价
3,705,912.8
94.55 4,085,175.3
93.14 3,385,679.6
92.55
39,614.8
1.01 67,830.9
1.55 55,716.7
1.52
65,944.7
1.68 60,238.4
1.37 64,560.7
1.76
108,417.6
2.77 128,790
2.94 116,995
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
3,919,493.2 100.00 4,386,112.2 100.00 3,658,232.5 100.00
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。2020年一季度企业资金不合理占用数额 较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
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3、资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度其他应收款占收入的比例下降。 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与2019 年一季度相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
3.20
32,553.1
0.83 29,206.4
0.67 32,424.6
0.89
2、总成本变化情况及原因分析
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中国铝业2020年一季度管理水平报告
中国铝业2020年一季度成本费用总额为3,919,493.2万元，与2019年 一季度的4,386,112.2万元相比有较大幅度下降，下降10.64%。以下项目 的变动使总成本增加：管理费用增加5,706.3万元，营业税金及附加增加 3,346.7万元，共计增加9,053万元；以下项目的变动使总成本减少：财务 费用减少20,372.4万元，销售费用减少28,216.1万元，资产减值损失减少 47,821万元，营业成本减少379,262.5万元，共计减少475,672万元。增加 项与减少项相抵，使总成本下降466,619万元。
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中国铝业2020年一季度管理水平报告
5、管理费用变化及合理性评价 2020年一季度管理费用为65,944.7万元，与2019年一季度的60,238.4 万元相比有较大增长，增长9.47%。2020年一季度管理费用占营业收入的 比例为1.66%，与2019年一季度的1.37%相比变化不大。经营业务的盈利 水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
20,785,903
21,158,179. 100.00
6
20,014,661. 100.00
6
100.00
5,451,090.9
26.22 6,232,728.9
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
3,966,612.7 100.00 4,411,300 100.00 3,667,018.7 100.00
1.76
108,417.6
2.73 128,790
2.9百度文库 116,995
3.19
3、营业成本控制情况
2020年一季度营业成本为3,705,912.8万元，与2019年一季度的 4,085,175.3万元相比有所下降，下降9.28%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年一季度销售费用为39,614.8万元，与2019年一季度的67,830.9 万元相比有较大幅度下降，下降41.6%。2020年一季度在销售费用大幅度 下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，营业利润也随之下降，企 业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售力量和战略。