【最新】给采购部门的审计建议书-word范文 (21页)
审计建议范文
审计建议范文以下是为您生成的一篇作文，希望符合您的需求：作为一个在财务领域摸爬滚打多年的“老江湖”，我今天想和您聊聊审计建议这档子事儿。
前阵子，我们公司经历了一次全面的财务审计。
那场面，可真是像给公司来了一次“大体检”。
审计人员那一双双火眼金睛，把公司财务的方方面面都审视了个遍。
在这个过程中，我发现了一些特别有意思的问题。
就拿我们的采购部门来说吧，他们在购买办公用品的时候，那真是“大手大脚”。
比如说，打印纸一买就是几十大箱，结果放在仓库里都快受潮了。
笔啊、本子啊，也是堆得到处都是。
这可不仅仅是浪费钱的问题，更是资源管理不善的表现。
还有销售部门，他们在报销差旅费的时候，那票据简直是五花八门。
有的票据模糊不清，根本看不出是哪天的行程；有的住宿发票，价格高得离谱，都赶上五星级酒店了。
这能不让人怀疑其中有猫腻吗？针对这些问题，审计人员给出的建议那可真是一针见血。
对于采购部门，建议建立严格的采购计划和审批流程。
每次采购前，得先评估实际需求，别再一拍脑袋就买一堆用不着的东西。
而且要定期盘点库存，对那些积压的物品及时处理，别让仓库变成了“废品回收站”。
对于销售部门，要求规范差旅费报销的票据管理。
所有票据必须清晰、真实、有效，并且要附上详细的行程说明。
如果报销金额超出了合理范围，必须给出充分的解释。
您瞧，这审计建议可不是随便说说的，那是要实实在在能解决问题的。
再比如说，我们的财务核算方面也存在一些小漏洞。
有些账目记录得含糊不清，同一类业务在不同的月份处理方式还不一样。
这就像是一团乱麻，让人理不出头绪。
审计人员建议，加强财务人员的培训，提高业务水平，确保每一笔账目都能清晰准确地记录。
同时，建立完善的财务审核制度，每一笔账都要经过多层审核，确保不出差错。
这让我想起之前的一次经历，有个项目的成本核算出现了严重偏差。
原本预计能盈利不少的项目，结果一算账，居然亏了。
这可把大家急坏了，找来找去，发现就是因为在成本核算的时候，把一些间接费用漏算了，还有一些原材料的价格记错了。
审计意见购买问题及建议
审计意见购买问题及建议引言贵公司最近进行了内部审计，我们注意到了一些购买方面的问题。
在这份报告中，我们将对这些问题进行分析，并提出建议和改进措施，希望能够帮助贵公司提高购买管理的效率和透明度。
问题分析在审计过程中，我们发现贵公司存在以下购买方面的问题：1. 缺乏购买流程的标准化和规范化。
贵公司的购买流程缺乏统一的标准和规范，导致不同部门、项目或员工采用不同的购买方法和途径，缺乏统一的审核和管理，容易产生混乱和风险。
2. 购买信息不完整和透明。
在审计中我们发现，部分购买信息不完整和不透明，包括供应商信息、采购数量、价格、付款方式等，这给治理和风险控制带来了一定的隐患。
3. 缺乏购买预算和成本控制。
贵公司的购买活动缺乏对预算和成本的有效控制，导致购买成本的失控和超支现象较为严重。
建议与改进措施在面对上述问题的情况下，我们建议贵公司采取以下改进措施，以提高购买管理的效率和透明度：1. 建立购买流程的标准化和规范化。
贵公司应该制定购买流程的标准操作流程(SOP)，明确购买的审批权限和程序，规范管理各类采购活动，确保每一项采购都经过合规的流程和审核。
2. 完善购买信息的记录和披露。
贵公司应该建立完善的购买信息记录和报告机制，确保所有的购买信息都被准确记录并及时披露，包括供应商信息、采购数量、价格、付款方式等相关信息。
结论购买管理是公司运营活动中的重要一环，对公司的运营和发展有着重要的影响。
通过改进购买管理的规范化、透明化和成本控制，可以有效提高公司的运营效率和风险控制水平，促进公司的健康发展。
我们建议贵公司尽快落实上述建议并加以改进和完善，提高购买管理的质量和效益。
贵公司也可以在实践中不断总结和完善购买管理的经验和制度，建立起符合公司特点和发展情况的购买管理体系，为公司的可持续发展奠定基础。
【推荐】采购审计管理建议书-优秀word范文 (20页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==采购审计管理建议书篇一：审计管理建议书201X年中期审计管理建议书公司决策层：本次中期审计已完成，现将审计中做一个汇总，供公司领导参考。
问题主要集中在以下几点：一、财务管理及会计核算会计的核算职能是会计的基本职能，只有做好会计核算，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
才能为公司的决策提供有用的会计信息。
在审计中发现，一些公司关联企业的往来帐不平，未建立定期的往来对帐制度。
财务记录信息不真，会计报表所反映的内容不能真实反映公司的实际情况。
并且导致公司进行内部审计时所取得的财务报告内容不全，信息失真，审计人员的工作变成对财务报表的调整，甚至在审计过程中，由于一些资料难以取得，造成审计范围受到限制，审计报告难以得出结论性的意见。
因此，需要从以下几个方面改进各公司的财务管理和会计核算：（一）建立集团公司统一的财务管理制度1、随着集团公司的不断发展，财务管理工作应得到加强，集团公司应考虑对子公司的财务机构加强控制，应综合考虑集团公司管理的需要和子公司经营管理层的及合作方的因素，区别不同企业，采用不同松紧程度的财务管理政策。
并建立一套完整的《集团财务管理制度》。
内容应涉及：基础财务制度类制度；资金管理类制度；费用管理制度；财产物资管理制度；预算管理制度等。
2、为适应公司规模化、集团化，财务管理规范化的要求，集团公司本部及子公司，尤其是控股子公司的会计政策，会计处理方法的选择应选用统一的标准,以减少编制集团公司合并报表时对会计政策的调整。
3、集团公司应区分不同的行业,结合会计准则和行业特点,对各子公司损益类科目，特别是成本费用类科目所核算的详细内容予以规定,以使相同行业公司的财务数据具有可比性,各公司前后会计期间各科目的核算内容一致,满足公司今后财务管理和财务分析的需要。
采购审计报告范文
采购部内部审计报告（建议：重要性排列、条理清晰）下面为我在我公司历时三月的审计报告，有什么意见，请指点指点加强采购与付款内部会计控制——关于采购及采购管理审计调查的报告为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据 2009年第四季度的工作安排，审计部于2009年10月20日—12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。
此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。
在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。
在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。
现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。
主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。
采购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行abcd分类，其中a类17位， b类15位,c类17位。
采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。
制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。
每月填制《供应商oec考评表》进行考评。
根据采购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。
在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。
根据账务管理部提供的数据，2009年2月至10月份共完成采购量25372159.56元，自购部分757771.56元，占采购总量的2.99%。
对公司采购部的审计报告(征求意见稿) 2900字
三一文库（）〔对公司采购部的审计报告(征求意见稿) 2900字〕审计报告审字**年第[**]号对**公司采购部的审计报告(征求意见稿)根据审计部工作安排，审计人员于**年1月3日-1月28日对A采购部进行内部审计，本次审计重点是对采购部门现阶段的采购管理工作进行检查和内部控制情况进行评估，揭示其中存在的控制风险，完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，并提出可行的建议和改善措施。
一、基本情况：（一）、采购部现有员工4名，其中含部门经理一名、采购员两名和采购文员一名。
主要负责全公司物料、固定资产等采购及供应商管理工作。
采购部提供合格供应商名录31位，其中**-1年引进新供货商3家，淘汰2家。
采购部提供原采购管理规定文件一份，供应商管理控制程序一份（文件号；GLCG-001）,文件未注明制订日期，经对采购流程测试，制度未得到有效执行。
（二）、根据采购部提供的数据分析，**-1年采购部共完成采购量8,817,901.89元，其中采购量最大排序依次为柴油类、汽车类、轮胎，汽车配件，这四项合占**-1年采购量总额79.57%，具体明细见下表：（三）、**-1年A公司主要物资单价均出现大幅度涨价，**-1年柴油价格全年涨价幅度为32.8%,双线1100R轮胎价格涨价幅度为26.10%。
柴油、轮胎每月平均单价见下表：(如当月有不同单价时,取其平均单价,单位:人民币元)二、内部控制制度方面：1、供应商管理薄弱。
审计情况：对于供应商管理，采购部除了提供一份电子版供应商名单，未见到任何其它供应商管理资料，如供应商档案、供应商调查表、考核记录等。
鉴于以上情况，我们无法对采购部关于供应商管理工作作出评价。
1审计建议：1、制定供应商准入标准、评选流程，供应商资质确定应经过总办批准方可引入。
2、制定供应商考核标准，定期对供应商实行考核并实行分类管理，考核部门应由采购部、财务部、仓库、各物料使用部门等相关部门共同参加。
审计意见购买问题及建议
审计意见购买问题及建议尊敬的先生/女士，我是您的审计师，写信是为了就您在最近进行的购买活动中的一些问题和意见提出建议。
我想提醒您在进行购买活动时要注意遵守相关的法律和规定。
在购买产品或服务之前，可通过研究相关的法律和规定来确保您的购买行为符合要求。
这些规定可能包括质量标准、产品安全要求以及从授权经销商或供应商购买产品等方面的规定。
通过仔细阅读合同条款和条件，并与供应商进行正确的沟通和交流，可以避免在购买过程中出现纠纷或争议。
我建议您仔细考虑购买产品或服务的预算，并与财务部门或财务顾问进行沟通。
在购买之前，制定一个详细的预算计划，以确保您的购买活动符合可承受范围。
您可能需要考虑购买成本、运输和保险费用以及产品或服务的维护费用等因素。
与此还要考虑到您的公司的可用资金和目前的财务状况，以确保您的购买决策不会对公司的财务稳定性产生负面影响。
我还建议您在购买之前进行充分的调查和尽职调查。
比较不同供应商的价格、质量和服务，并与其他同行或业内专家进行咨询。
这种调查将帮助您做出明智的购买决策，并确保您购买的产品或服务满足您的需求和期望。
还要注意与供应商签订合同时要确保条款和条件明确和具体，以避免日后出现任何纠纷或误解。
我建议您在购买前仔细评估购买产品或服务的风险和回报。
了解所购买产品或服务的潜在风险，以及您的公司是否能够承担可能出现的损失。
比较购买相同产品或服务的不同选择，并评估每个选择的风险和回报。
这将有助于您做出明智的决策，并最大限度地减少潜在的风险和财务损失。
购买是一项重要的决策，需要慎重考虑和妥善规划。
通过遵守法律和规定、仔细预算和调查、评估风险和回报等步骤，您将能够做出明智的购买决策，并最大限度地减少潜在的风险和财务损失。
如果您有任何关于购买问题的进一步疑问或需要我提供更多的建议和指导，请随时与我联系。
我将非常乐意帮助您。
祝好，[您的名字]。
采购审计报告范文
采购审计报告范文一、引言采购审计是公司管理过程中至关重要的一环，通过对采购活动的审计，可以发现和解决潜在的问题，提高采购管理的效率和效益。
本报告是针对公司采购活动进行的审计工作，旨在评估采购流程的合规性和有效性，为公司采购工作提供改进方向和建议。
二、背景公司采购活动是保障业务正常运营和提供优质产品的必要环节。
然而，在大规模和复杂的采购过程中，可能存在一些潜在的风险和问题。
本次审计旨在识别和解决这些问题，维护公司的利益和声誉。
三、审计范围本次审计主要关注以下方面：1.采购流程的规范性：包括合同签订、供应商选择和评估、采购需求确认等流程；2.采购支出的合理性：评估采购成本的合理性，是否存在高价或低质产品的采购情况；3.采购合同的履约情况：审查采购合同的执行情况，是否按照约定进行采购，并评估供应商的服务质量；4.采购记录的完整性和准确性：审查采购记录的保存和管理情况，确认数据的准确性和完整性。
四、审计方法本次采购审计采用以下方法：1.文件审查：审查与采购相关的合同、付款凭证、采购记录等文件，了解采购活动的具体细节；2.数据分析：通过电子采购系统和财务系统的数据，分析和比对采购金额、供应商选择和交易量等相关信息；3.人员访谈：与公司内部采购人员和相关部门负责人进行沟通和访谈，了解采购流程的执行情况和问题。
五、审计结果1. 采购流程的规范性经审计发现，公司在采购流程的规范性方面存在以下问题：•存在部分采购合同未经正式审批的情况；•采购需求确认环节不够严谨，导致采购决策的合理性和准确性受到一定影响；•供应商选择和评估过程缺乏透明度和标准，需要建立更为科学和规范的供应商评估机制。
2. 采购支出的合理性审计结果显示，在采购支出的合理性方面存在一些问题：•部分采购项目的成本较高，需要对采购成本进行进一步评估和控制；•存在少量低价或低质产品的采购情况，需要加强对供应商的质量管理和监控。
3. 采购合同的履约情况对采购合同的履约情况进行审计后发现：•采购合同的履约情况整体较好，大部分合同的执行都符合约定；•存在少量合同履约不及时或不完全的情况，需要加强对供应商的监督和管理。
关于对公司采购招标审计(3篇)
第1篇一、引言随着市场经济的不断发展，企业采购活动日益频繁，采购招标作为企业采购的主要方式之一，对于提高采购效率、降低采购成本、确保采购质量具有重要意义。
为了规范采购行为，防范采购风险，保障公司利益，本报告对公司近期进行的采购招标活动进行了全面审计，旨在揭示问题、提出建议，为公司采购管理提供参考。
二、审计背景本次审计针对公司近期进行的一次重要采购项目，该项目的采购内容为公司所需的关键原材料，采购金额较大，涉及供应商众多。
为确保采购过程的公开、公平、公正，提高采购效率，降低采购成本，公司决定对此次采购招标活动进行全面审计。
三、审计范围与内容1. 审计范围：本次审计范围包括采购项目的招标文件、投标文件、评标委员会组成及评标过程、中标结果公示、合同签订及履行情况等。
2. 审计内容：- 采购项目的合规性审查；- 招标程序的规范性审查；- 评标过程的公正性审查；- 中标结果的合理性审查；- 合同履行情况的合规性审查。
四、审计发现1. 采购项目合规性：经审查，本次采购项目符合公司相关采购管理制度和规定，采购需求明确，采购程序合法。
2. 招标程序规范性：- 招标文件内容完整，符合法律法规要求；- 招标公告及时发布，公开透明；- 投标人资格审核严格，确保了投标人的合法性和竞争力。
3. 评标过程公正性：- 评标委员会组成合理，成员具备相关专业知识；- 评标标准明确，评标过程公开透明；- 评标专家独立评审，未发现徇私舞弊现象。
4. 中标结果合理性：- 中标候选人排名合理，符合评标结果；- 中标价格在合理范围内，与市场价格相符；- 中标供应商具备履行合同的能力。
5. 合同履行情况合规性：- 合同签订及时，内容完整；- 供应商按照合同约定履行义务，供货及时；- 合同履行过程中未发现违规行为。
五、审计结论经审计，本次采购招标活动符合公司相关制度规定，招标程序规范，评标过程公正，中标结果合理，合同履行情况良好。
本次采购招标活动对公司降低采购成本、提高采购效率、保障公司利益具有重要意义。
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给采购部门的审计建议书
篇一：采购部关于审计八条意见的反馈
采购部对季度会议审计部八条意见的反馈
内容：
一、
二、
三、
四、
五、
六、
七、
八、
反馈：采购部本着知无不言、开诚布公的态度，做如下反馈：
一、采购体系薄弱，内控体系缺失。
这种缺失首先表现在人的缺失，月采购额
接近1000万元，除配件日杂外原辅包材常规采购品项一百多种，却只有两个人负责，这种情况让采购非常的被动，年度计划的采购体系建设无从谈起，同时
也产生了诸多问题：
1、团队和内部管理：人才梯队的建设不健全，组织架构一直没有搭建起来.这
限制了采购部内部管理分工的进行，限制了年初计划的透明化采购的工作进度；
2、资源整合：忙于具体工作过多，投入到各种资源尤其是外部资源整合的精力较少，供需双方信息交流以及高层交流仍然不足，为公司高层决策以及项目公
司运作提供的信息也较少。
3、供应商管理。
“走出去”的机会太少，供需双方交流受到很大限制，供应商分类管理执行不到位，渠道仍然较窄，客群关系相对松散，战略供应商管理不够，此次鸡产品配货当中近100吨的鸡胸订单流失便是供应商管理不足的损失。
改进措施：xx采购部新进人员2名，人员增加到4人，体系建设将按计划实施。
设立采购经理、采购员、开发员和信息员各一名。
信息员兼内部审计职能，负
责内部监督询问和审计，此工作从4月26日起独立展开：自行建立完整的价格体系，对采购价格进行内审，对任何价格或价格异动随时对采购部其他人员进
行定期不定期的询问，查看采购过程文件，并做询问记录，独立向部门及公司
领导汇报；
开发员目前刚刚到位，准备用一个月时间进行原辅包材知识的培训和供应商管
理的培训，5月26日后独立开展工作，负责供应商的管理和开发：交接合格供
方档案，独立开发供应商干部管理不到位，下沉不够，不深入用人、招人、留人措施不到位，没有把人力资源当成重要的工作来做采购体系薄弱，内控体系缺失销售不够拉动生产规章制度不健全，执行性、操作性不够，不严谨计件工作人员不足，不能满足公司发展财务管理基础工作薄弱，不能及时准确的提供信息，为高层提供决策例会模式需改进，多开专题会议，部门间推诿，各自为战
（与东北公司共享）并列入考核内容，向采购人员提供合格供应商的选择范围，并对合格供方的价格质量服务进行监督，按月或季度对供应商进行评价和考核，对采购人员的采购方向进行监督。
这些工作仍在持续完善。
作为中层管理人员
将更加从严律己，提高工作质量。
二、用人、招人、留人以及人力资源的问题。
人力资源是企业发展的根本。
目
前公司人力资源管理的体系缺失，只是松散的体现在各体系的薪酬方案和内部
管理上。
缺失系统的规划和管理方法，必然会造成一系列的人员、组织和制度
的问题。
员工只有物质层面，缺少培训、安全、保障和精神层面的满足。
建议
引进专业的人力资源管理，并独立起来，实行系统的全员培训、绩效面谈、目
标考核等，并对员工生活起居、伙食状况、工作情况、员工心理等定期摸排，
避免发一次工资走一批人，不走不知道，一走吓一跳的恶性循环。
三、规章制度不健全，不严谨的问题。
我认为这是个表象，反映的是个集团组
建时间不长，组织相对松散的问题。
集团公司成立后，各中心各体系职能作用
相对突出，有时候会以中心的名义发布文件，没有讨论和审核，多少会出现公
正和严谨的问题，建议成立专人小组，统一对各体系包括集团的行为加以管理，对涉及多部门的指导性文件组织讨论、学习实施，比如目前试行的《原辅料接
收标准》,这些问题单靠审计部的监督是不够的。
四、部门间推诿，各自为战的问题。
这一点采购部深有体会，认为首先是制度
不健全，流程不顺的问题，然后才是执行力的问题。
比如前期的公司内部物资
调拨问题，出现三不管，之后通过制定《公司内部调拨流程》加以解决；还有
近期出现的滞库物资处理不力的问题，在很多公司都是开专项的对接会议来解决，但我们现在有的还停留在口头上，还没有建立有效的处理机制，遇到具体
事情，仍有部门之间责任界定不清楚，能推则推的情况。
公司规模逐渐发展，
需要由人治，由自觉自发向制度化转变，进行目标管理并与考核挂钩。
五、例会模式的问题。
目前公司的会议感觉有些大、全、长的倾向，一个月里
有一周在开会或在为开会做准备，重点的问题反倒不突出，提出了解决的也不
彻底，也希望开专题会议，可以简短、多次，有针对性，比如鸡产品储备问题，添加剂安全排查问题等专项会议，集思广益，贯彻思想，多方配合，迅速实施。
xx集团北京xx采购部
201X年4月23日
篇二：采购内部审计方案
XX 有限责任公司采购流程审计方案一、审计目的：根据集团公司的采购管理制度，对现阶段公司有限责任公司（以下简称“公司” ）采购部门的采购管
理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容： 1、采购管理制度是否有效和完善。
2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公
司对采购主要业务环节（采购预算、供应商的选择、合同的签订、请购与订单、货物验收、货物仓储、付款等）的管理、控制是否完善。
4、对本次审计发现的问题继续后续追踪审计。
三、审计范围： 20XX 年 X 月——20XX 年 X 月期间的采购管理工作。
四、审计人员及配合部门：审计人员：集团监审部（董飞、杨杉）
配合部门：生产部、采购部、财务部、行政部五、审计时间：六、审计重点与程序：（一）采购预算（计划）业务获取采购政策、采购预算、生产预算、销售预算 1、预算编制的审计：（1）采购预算的编制是否与生产预算、销售预算、资金预算等相协调；是否考虑存货政策和采购政策；是否考虑存量管理制度，并制定安全存量、最低最高存量及请购点，经济批量等因素。
（2）预算编制是否分类分品种规格列明数量、金额、单位及供应商等资料。
2、采购预算是否按审批流程审批，是否经董事会授权。
3、实际请购是否与采购预算相配合，并严格控制；是否机动配合生产和管理制度及库存而作出适当调整。
4、实际采购与预算产生的量差和价差有误查明原因，并作出适当的记录和调整。
（二）供应商的选择获取《合格供应商名录》，采购招投标管理办法，招标过程有关文件 1、供应商管理审计：。