内控管理办法
社会保险经办内控管理办法
（1）业务操作规范。
（2）授权与审批程序。
（3）信息与沟通机制。
（4）监控与评价制度。
（5）应急与风险处置措施。
3.内部控制制度应当具有前瞻性、适应性和可操作性，确保各项业务活动合法、合规、有序开展。
四、业务流程控制
1.社会保险经办机构应当根据业务流程，合理设置岗位，明确岗位职责，实行不相容岗位分离。
2.内部控制机构应当履行以下职责：
（1）制定内部控制制度。
（2）组织内部控制培训和宣传。
（3）开展内部控制自我评价。
（4）对内部控制的实施情况进行监督和检查。
（5）及时向领导报告内部控制工作中发现的问题，并提出改进建议。
三、内部控制制度
1.社会保险经办机构应当根据业务特点和风险状况，制定内部控制制度，明确业务操作流程、控制措施和责任追究机制。
十、内部控制持续改进
1.社会保险经办机构应持续关注内部控制的有效性，定期开展内部控制评估，及时发现并纠正存在的问题。
2.经办机构应根据业务发展、外部环境变化和内部控制评估结果，不断完善内部控制制度，优化业务流程。
3.经办机构应鼓励员工提出改进内部控制的建议，对具有实际操作性和改进效果的措施予以采纳和推广。
3.经办机构应鼓励员工积极参与内部控制建设，对在内部控制工作中表现突出的个人或团队给予表彰和奖励。
八、责任追究与激励机制
1.社会保险经办机构应建立健全责任追究制度，对违反内部控制规定、导致社会保险基金损失或不良影响的行为，依法依规追究相关人员的责任。
2.经办机构应制定明确的奖惩措施，对内部控制工作中表现优秀的个人或团队给予奖励，对不履行或不正确履行职责的人员进行问责。
社会保险经办内控管理办法
内控管理制度办法
内控管理制度办法第一章总则第一条为规范公司内部管理，健全公司内控体系，提高公司运行效率和风险控制能力，根据有关法律法规及公司章程规定，制定本制度。
第二条公司内控管理制度是指公司为履行股东、董事和管理人员对公司承担的管理职责，制定的内部管理基本准则和制度。
第三条公司内控管理制度的目的是规范公司内部管理，明确内部管理责任，优化公司资源配置，防范和化解经营风险，维护公司股东和其他利益相关方的利益。
第四条公司内控管理制度的内容包括：公司内部控制目标、控制原则、控制职责、控制措施、内部控制监督和检查等。
第五条公司内控管理制度适用于公司全体员工及相关部门。
第六条公司内控管理制度应与公司战略目标和经营计划相配套，与公司章程和各项政策相衔接。
第七条公司董事会应督促公司管理层认真履行内控管理制度，维护公司利益。
第八条管理层应根据公司内控管理制度的要求，切实履行内部控制职责，对落实内控管理制度情况进行监督，保障内部控制有效实施。
第九条公司应定期对内控管理制度进行评估，不定期进行内部审计，并根据评估和审计结果适时修订内控管理制度。
第十条公司应建立内部控制档案，保存内部控制工作记录及相关信息，确保内部控制工作的实效性和连续性。
第二章内控管理机构第十一条公司应设立内部控制管理委员会，负责内控管理制度的制定、执行和监督。
第十二条内部控制管理委员会由公司高管和各部门经理组成，设主任委员一名，副主任委员若干名。
第十三条内部控制管理委员会应定期召开会议，研究并解决内部控制管理工作中的重大问题。
第十四条公司应设立内部审计部门，负责对公司内部控制工作的监督和检查。
第十五条内部审计部门应独立于公司其他部门，直接向董事会汇报工作。
第十六条内部审计部门应定期对公司内部控制工作进行全面检查，及时发现问题，提出改进建议。
第十七条公司应设立风险管理部门，负责对公司风险进行评估和控制。
第十八条风险管理部门应建立风险管理档案，定期对公司风险进行分析和评估，提出防范和控制措施。
内部控制管理办法
内部控制管理办法第一章总则第一条为规范**有限公司（以下简称“公司”）内部控制管理工作，建立健全规范有效的内部控制体系，提升防范化解重大风险能力，促进公司持续、健康发展，根据财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关法规、《公司章程》，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部及所属各级全资、控股子公司。
第三条公司各部门及各子企业是内部控制和风险管理的实施主体，按照“管业务、管风险、管内控、管合规”的要求，根据职责分工负责本业务领域或本单位的内部控制与风险管理。
第二章目标与原则第四条公司内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展目标。
第五条公司内部控制建立与实施应遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制涵盖企业董事会、管理层及全体员工，贯穿决策、执行和监督等各个环节，覆盖公司及各子企业的各类业务和管理活动的全过程。
（二）重要性原则。
内部控制在兼顾全面控制的基础上应突出重点，关注高风险领域和重要业务事项，着力防范重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应保证内部机构、岗位及职责权限的设置和分工，坚持不相容职务分离，确保不同机构和岗位之间的职责分离，相互制约，相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点和风险状况及所处的具体环境等方面要求，并适时调整和完善。
（五）成本效益原则。
内部控制在保证内部控制有效性的前提下，应合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第三章职责与权限第六条董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，董事会职责：（一）审批公司内部控制缺陷认定标准；（二）审批年度内部控制评价报告。
第七条审计委员会职责：（一）审议公司内控缺陷认定标准；（二）审议年度内部控制评价报告。
第八条总经理是内控工作的第一责任人，总经理职责：（一）负责内部控制体系的建立健全和有效实施；（二）审查公司内控缺陷认定标准；3（三）审查年度内部控制评价报告。
内控管理办法
内控管理办法内控管理办法是一种企业管理方式，它是企业内部对于各项业务管理制度的配置与监督，目的是确保企业能够合法、规范、稳健、高效地运营。
内控管理办法涉及范围广泛，包括财务管理、人力资源管理、生产管理、市场营销等方面。
本文将从内控管理的定义、目的、原则、实施过程等方面探讨内控管理办法。
一、内控管理的定义内控管理是一种企业管理方式，它是指在企业的日常经营中，通过制定相关的管理制度和标准规范，及时发现和解决企业内部存在的潜在风险和问题，从而提高经营效率和管理水平。
内控管理不仅涉及企业核心业务，也包括安全、成本管理、法律合规等方面。
二、内控管理的目的内控管理的目的是确保企业各项业务可以健康的进行，并能够在不断变化的市场环境中克服风险问题。
它具有以下几个方面的目的：1. 推动企业持续发展：通过内控管理，不断优化企业的各项管理制度和流程，促进企业运行效率的提升，从而实现企业持续发展。
2. 提高管理水平：内控管理可以帮助企业制定统一的管理标准和流程，确保企业具备良好的内部控制系统和管理水平，提高企业整体竞争力。
3. 风险控制：企业内部存在着各种潜在风险，内控管理可以帮助企业识别、评估和控制风险，做好预防和化解危机的准备。
三、内控管理的原则内控管理需要遵循以下原则：1. 安全性原则：内控管理需要建立完善的安全管理机制，确保企业财产和信息的安全。
2. 合法性原则：内控管理需要符合法律法规的要求，保证企业的合法运营。
3. 透明度原则：内控管理需要透明，通过制定明确的管理规章制度，使员工和外界能够了解管理的内容与要求。
4. 效率性原则：内控管理需要确保业务流程的高效和优化，提高企业资源的利用率。
5. 统筹兼顾原则：内控管理需要综合考虑各个方面的因素，制定全面、适应性强的内控管理制度。
四、内控管理的实施过程实施内控管理需要经过以下几个阶段：1. 建立内控体系：根据企业经营范围、规模和特点，制定符合企业实际情况的内控管理方案。
内部控制管理办法
BIC-03.02内部控制管理办法第一章总则第一条目的为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部审计管理办法》等相关制度要求制定本办法。
第二条适应范围本办法适应于奥凯煤业集团及纳入合并报表范围内的子公司。
第三条术语本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第四条基本原则内部控制建设应当围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。
并且遵循全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则进行具体实施。
第二章实施步骤第五条集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
第六条集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制；根据集团发展战略规划，按照战略目标确定集团内部控制规范建设整体目标。
第七条集团经营管理中心下属审计组织负责内部控制规范建设推进工作，并按规定向董事长及相关领导汇报建设进度。
内部控制规范建设包括设计、运行和评价，经营管理中心负责《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》的编制，且协助各职能中心、分公司负责《内部控制制度手册》的编制。
第八条董事会（董事长）负责决策公司内部控制管理工作的重大方针和政策，保证内部控制的建立健全和有效实施，在出现重大内部控制缺陷时，及时决策内部控制缺陷解决方案。
具体包括：1、批准内部控制建设与实施的工作计划；2、批准年度内部控制自我评价的工作方案；3、批准集团内部控制的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；4、审阅和批准集团内部控制自我评价报告；5、批准内部控制重要、重大缺陷认定报告（含缺陷整改方案）；6、批准内部控制与风险管理的重要文档及重大、重要报告；7、批准内部控制组织架构设计及职责方案；8、督导集团内部控制与风险管理文化的培育；9、批准按照公司章程规定由董事会（董事长）批准的内部控制管理相关制度以及其他事项。
《内部控制管理办法》
内部控制管理办法第一条为加强公司的内部控制，有效制定并落实公司的各项内控制度，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的规定，结合《公司章程》和公司实际，特制订本办法。
第二条职责（一）执行董事：负责内部控制的建立健全和有效实施，并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。
（二）经理层：督促公司各部门拟定、完善各项内控制度，规范相应的业务流程，全面落实和推进内部控制实施。
（三）综合管理部：1．公司内部控制的归口管理部门，负责组织公司内部控制体系的建立、实施、维护和评估；2．负责组织公司内部控制手册的编制和更新；3．负责组织公司相关内控制度和流程的制订和更新；4．负责组织公司内部控制培训；5．负责组织公司内部控制审计工作，协助外审单位进行内控审计；6．负责协调与内部控制监管机构的业务关系。
（三）各部门1．负责具体拟定、完善和实施与部门工作有关的内控制度，规范相应的业务流程；2．协助内控审计部完成对公司内部控制的检查和评估。
第三条内容与要求（一）内控制度框架体系1．公司内控制度体系由公司层级、部门层级内控制度两个层次构成。
2．公司的授权体系自上而下依次为：股东、执行董事、总经理。
3．公司制定部门职责表和岗位职责表，明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权和问责制度，确保每个部门和岗位在权限范围内履行职责。
4．公司在战略、营销、风控等方面建立相应的内控制度，包括但不限于战略规划管理、业务管理、合同管理、风险控制管理办法等，编制业务流程图，并规范相应的审批权限。
5．公司建立相应的财务内控制度，包括但不限于：预算管理、会计核算管理、资金管理、票据管理、费用管理等方面，编制相应的业务流程图并明确审批权限。
6．公司建立相应的人事管理制度，包括但不限于：招聘管理、培训管理、薪酬与绩效管理、休假管理、考勤管理等，并规范相应的审批权限。
单位采购内控管理办法
单位采购内控管理办法1. 引言单位采购是指单位为了满足自身业务需要而购买物资、设备或服务的过程。
为了确保单位采购的合规性、公平性和有效性，单位应制定并执行采购内控管理办法。
本文档旨在为单位提供一个完整的采购内控管理框架，以确保采购过程的透明度、规范性和高效性。
2. 制度建设2.1. 内控管理体系单位应建立健全的内控管理体系，确保采购活动在法律法规、政策和规章制度的框架下进行。
同时，单位应明确内部采购流程和责任分工，建立相应的管理制度和执行程序。
2.2. 内部审计机制单位应建立内部审计机制，定期对采购活动进行审计，检查采购过程是否符合相关规定和制度。
审计结果应及时沟通给相关部门和人员，以便及时纠正错误和弥补缺失。
2.3. 风险管理单位应识别和评估采购可能存在的风险，并采取相应的控制措施进行管理。
风险管理包括但不限于供应商信誉风险、合同履行风险、财务风险等。
单位应建立风险管理框架，明确风险的评估和应对方式。
3. 采购流程管理3.1. 采购需求确定单位应根据业务需要确定采购需求，并编制采购需求计划。
计划应包括采购物资、设备或服务的种类、数量、质量要求等详细信息。
3.2. 供应商选择单位应制定供应商选择的标准和程序，并建立供应商数据库以便进行供应商评估和选择。
评估标准可以包括供应商的资质、实力、质量保证措施、价格等。
3.3. 招标/谈判与合同签订对于较大规模的采购项目，单位应采取招标或谈判的方式选择供应商。
招标和谈判过程应透明、公正、公平，并严格遵循相关法律法规和政策。
在选择供应商后，单位应与供应商签订采购合同，并明确合同中的双方义务和责任。
3.4. 供货/服务验收单位在收到采购物资、设备或服务后，应进行验收工作。
验收的目的是核实采购物资、设备或服务是否符合合同要求和质量标准。
验收结果应记录并及时反馈给供应商，以便采取相应的措施。
3.5. 采购记录及档案管理单位应建立健全的采购记录和档案管理制度。
所有与采购相关的文件、合同、凭证等应予以保存，并按照规定的时限进行归档。
学校内控制度管理办法
3. 预防性原则：在风险发生前采取措施，降低风险发生的可能性和损失。
4. 系统性原则：建立健全内控体系，确保内控制度相互协调、相互补充。
5. 适应性原则：根据学校发展需要，适时调整内控制度。
第二章 内控制度体系
第四条 学校内控制度体系包括以下内容：
第五章 附则
第八条 本办法由学校内部控制领导小组负责解释。
第九条 本办法自发布之日起施行。
第十条 学校内控制度管理办法的修订，由学校内部控制领导小组提出，经学校领导批准后实施。
第一章 总则
第一条 为了加强学校内部管理，规范学校各项工作，提高学校管理水平和教育教学质量，保障学校资产的安全、完整，特制定本办法。
第二条 学校内控制度是指学校为实现管理目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行的防范和管控。
第三条 学校内控制度的制定和实施，应遵循以下原则：
1. 法规依据原则：以内控法规为依据，确保内控制度的合法性和有效性。
第三章 内控制度实施
第五条 学校内控制度实施应遵循以下程序：
1. 制度制定：根据国家法律法规、学校实际情况和发展需求，制定学校内控制度。
2. 宣传培训：对内控制度进行宣传和培训，提高全体教职工的内控意识。
3. 制度执行：各部门、各岗位按照内控制度要求，履行职责，确保内控制度有效执行。
4. 监督检查：定期对内控制度执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。
1. 财务管理内控制度：包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、财务报告等。
2. 人力资源管理内控制度：包括招聘、培训、薪酬、绩效、离职等。
3. 教学管理内控制度：包括课程设置、教学计划、教学质量、考试管理等。
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XX油技术（集团）有限公司文件
XX司字[2007] 170号XX 签发
内控管理办法
第一章 总则
第一条为规范公司各项管理行为，明确内控工作的管理程序，有
效防范经营管理中潜在的风险，提高运营效率，特制订本办法。
第二条 内控的目标：
（一）保证公司各项信息的可靠性和完整性；
（二）保证公司各项经营管理行为遵循各项政策、计划和程序，
符合国家和地方的法律和法规；
（三）保护公司资产安全；
（四）提高运营的经济性和有效性；
（五）保证完成所制订的经营任务和目标。
第三条 运营管理部内控运营部负责公司内控的统一管理，负责建
立公司内控体系框架并督促实施。
第二章 内控工作内容
第四条 内控运营部工作内容：
（一）建立和完善公司内控管理体系和组织体系，组织编写和修
订公司管理制度；
（二）制订内控工作计划并组织实施，安排开展内控管理评审、
重大经营活动监督、重大责任事故调查与处理等内控管理工作；
（三）组织风险管理工作，监控公司日常运营活动，跟踪公司高风险程度的经济活动并提出预控方案，降低决策风险；
（四）会同公司审计法律部开展内部审计工作和公司合规性审查工作，负责针对发现的管理控制薄弱环节提出纠正措施并督促落实。
第五条 各职能管理部门（以下简称“各单位”）工作内容：
（一）各部门要在其职责范围内做好内控工作，切实履行职责是做好内控工作的基础保证；
（二）人力资源部要不断优化公司组织结构和职责配置，完善的组织结构、合理的职责配置是内控工作的前提条件；
（三）人力资源部要做好企业文化建设，要通过“软环境”建设，培养有利于内控工作的良好氛围，提高员工的风险管理意识，让内控工作成为员工的自觉行为；
（四）财务计划部应当尽快建立财务内控制度体系。
内控失效最后的结果将表现为公司的财务损失，财务内控制度制订和执行是内控工作能否有效的关键一环；
（五）各部门应当按照职责规定，针对公司管理实际，确定管理重点和难点，按照本制度第四章的要求，制订明确的制度和流程，理顺自身职责范围内的各种管理关系，通过规范化的管理降低运营风险；
（六）各部门要站在公司整体角度，从自身职责出发编制制度和流程，要充分考虑自身与其他部门和单位之间的关系，清楚界定管理界面，避免因职责不清导致工作流程脱节。
第六条 各产业集团和区域机构作为公司独立的业务单位，要根据自身管理需要，逐步建立内部管理制度和流程体系。
所有制度和流程，
均要与公司层面发布的制度和流程保持衔接，不得脱离公司管控范围。
第三章 内控原则
第七条 合法性原则：合法经营是内控工作的目标之一，各部门、各单位的制度必须遵循国家有关法律、法规，法律审计部负责对各部门、各单位行为的合法性进行审核控制。
第八条 独立性原则：内控工作是公司对日常业务及业务部门进行检查、评价、控制的独立监督过程，负责检查、评价的内控部门必须独立于日常业务执行部门开展工作。
内控运营部、法律审计部作为公司风险管理的监督、检查部门均独立开展工作。
第九条 全员参与原则：内控运营部负责推动公司内控体系的规范运转，各部门、各单位以及各级员工都是内控的主体，都在其职责范围内承担内控的责任。
第十条 全面性和重要性相结合的原则：内控管理应涵盖公司经营管理的各个业务过程，同时内控应针对公司经营的重点、难点和风险点，切实提高效率。
第十一条 适应性原则：内控体系的建设应充分考虑公司现有的管理体系和模式，各部门、各单位在落实内控建设内容时要切实结合现有公司实际，确保相关制度和流程符合公司管理现状和未来发展要求。
第四章 内控制度编制与审查
第十二条 各部门、各单位负责其职责范围内制度的编制、执行、检查、监督、改进和完善。
第十三条 制度篇章结构排列方式一律按照本制度采用的方式进行。
序号采用如下方式：
（一）
1、
（1）
①
a)
…
第十四条 各部门之间、内部各岗位人员之间的科学分工与牵制是内控管理的基本要求，要做到不相容职责互相分离，并在制度制订和流程确定中进行必要的明确。
以下不相容职责要分离：
（一）授权审批职务与执行业务职务要分离；
（二）业务经办职务与审核监督职务要分离；
（三）业务经办职务与会计记录职务要分离；
（四）财产保管职务与会计记录职务要分离；
（五）业务经办职务与财产保管职务要分离。
第十五条 制度制订应体现授权原则，应逐级区分各项业务处理在不同管理层级所拥有的审核、审批权限，能够量化的要尽量量化，做到权责匹配。
要通过逐级合理有效授权，缩短工作流程，提高运营效率。
第十六条 制度中尽量不使用诸如“定期”、“不定期”、“根据相关制度”、“根据需要”等模糊语句，从而给制度执行造成困难。
要求要明确，时间要具体，引用要规范。
第十七条 采用规范统一的表格、表单是提高运营效率的有效方法，制度制订时要充分考虑表格、表单的使用。
制度中涉及到的表格、
表单要作为制度附件提供，不得遗漏。
第十八条 制度中牵涉到的业务处理流程能够用流程图表示的，应尽量采用流程图的方式进行描述，并作为制度的必要附件。
第十九条 实行制度持续完善制度。
自制度发布之日起满一年，制度编制单位应根据公司的变化和制度实施的效果对制度进行审查，根据需要对制度进行必要的修编。
第二十条 因组织结构调整或其他重要事项变更需要对制度及时进行调整、修改的，不受时间限制，应及时修编制度。
第二十一条 公司层面的所有制度均应通过内控运营部的审查，凡未经审查通过的制度不得发布实施。
第二十二条 各产业集团和区域机构制订的内部管理制度应当报内控运营部备案，对于制度中存在的与公司层面制度不符的条款，内控运营部有权要求其修正。
第二十三条 凡是发布实施的制度，公司各部门、各单位都必须严格遵从。
如果确因特殊情况，需要突破制度规定，责任人可向内控运营部提出书面说明，由内控运营部调查处理。
第五章 附则
第二十四条 本办法适用于公司所属各部门和单位。
第二十五条 本办法由运营管理部制订并负责解释。
第二十六条 本办法由CEO批准执行，修改时亦同。
第二十七条 本办法自发布之日起开始执行。
（以下无正文。
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（本页无正文。
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XX石油技术（集团）有限公司
主题词：内控 办法
抄送：相关领导。
发：全体员工，存档（1）。
运营管理部承办2007年8月20日印发。