商业银行全面风险管理共38页
商业银行全面风险管理
商业银行全面风险管理作者：周神蒂王辉来源：《中外企业家》 2013年第8期周祎蒂王辉（中国人寿北京分公司，北京 100020；人保财险，北京 100020）摘要：本文从制定明确的风险管理战略、建立独立的风险管理组织框架、制定完善的风险管理流程、建立科学的风险管理模型、实行风险分类管理、培养专业化的风险管理队伍等几方面对商业银行的全面风险管理进行了阐述。
关键词：商业银行；风险管理；组织流程中图分类号：F832文献标志码：A文章编号：1000-8772（2013）21-0111-01目前银行业所提倡的全面风险管理，不仅被国际银行业所广泛接受，也被监管机构所重视，《新巴塞尔协议》就贯穿了风险管理的理念。
新协议以最低资本要求、监管检查和市场约束等三大支柱取代了旧协议的单一资本充足率要求，而且最低资本要求中不仅包括原来的信用风险加权风险资产，还包括对市场风险、操作风险的量化。
风险管理是商业银行经营管理的核心，是银行风险控制的更高阶段，它包括对风险的识别、度量、控制和监测等四个部分；是全程的、全员的、动态的风险控制，是建立在丰富的业务数据、科学的管理模型以及高素质的专家队伍基础上的风险控制。
风险控制只能是风险管理的一个组成部分和初级阶段，风险管理则是动态的、全程的、计量的、立体的风险控制。
一、制定明确的风险管理战略董事会应制定明确的经营战略和风险管理战略。
风险管理战略包括风险管理的目标、风险可承受区间、风险管理的原则；负责资本金的管理，即估算发展目标、预测经济资本与监管资本的缺口，规划资本的最佳结构并提出筹资方案，确定资本金在经济区域、业务主线及不同行业之间的配置；对银行风险管理的长期投入进行规划。
二、建立独立的风险管理组织框架在完善的公司治理结构基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织框架。
董事会是银行风险管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会、风险审计委员会。
战略规划委员会负责起草风险管理战略；风险审计委员会通过常设的风险审计部，负责银行整体风险监测、风险管理效率评价，督促建立完善的风险管理机制和组织体系，对银行中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行监测。
商业银行全面风险管理
银行根据审核结果，决定是否发放贷款，并确定 贷款的金额、利率、期限等要素。
信贷风险监控与处置措施
定期检查
银行定期对借款人的经营情况、财务状况进行检查，及时发现潜 在的风险。
风险预警
当发现借款人存在违约风险时，银行及时发出风险预警，要求借 款人采取措施降低风险。
风险处置
当借款人出现违约时，银行采取相应的处置措施，包括追讨欠款 、处置抵押物等，以降低损失。
导致的风险。
市场风险
由于市场价格波动（如汇率、 利率、股票价格等）而导致银
行头寸损失的风险。
操作风险
由于内部程序、人员、系统的 不完善或失误，或外部事件导 致直接或间接损失的风险。
流动性风险
银行在面临客户提取、资金流 动性不足或无法以合理成本获
得充足资金的风险。
全面风险管理的意义与目标
意义
商业银行全面风险管理是确保银 行稳健运行、实现可持续发展和 满足监管要求的重要保障。
当发现合规风险事件时，应立即向相关部门报告，并采取 必要的措施防止风险扩大。
调查与处理
对合规风险事件进行调查，查明原因、涉及人员和损失情 况等，根据调查结果采取相应的处理措施。
整改与预防
针对合规风险事件进行整改，完善相关制度和流程，加强 员工培训和教育，防止类似事件再次发生。
THANKS
谢谢您的观看
及时调整策略
根据操作风险的变化和 实际情况，及时调整防 范措施和监控策略，确 保商业银行的安全运营 。
操作风险事件处置流程
事件报告
当发生操作风险事件时，相关人员应 立即报告给上级管理部门。
应急处置
上级管理部门应迅速组织应急处置小 组，对事件进行调查和分析，确定事 件的原因和影响范围。
商业银行全面风险管理培训教材
分支机构
- 29 -
2.3 对全面风险管理的认识：流程
决策→管理→执行循环
风险识别 风险计量 风险控制 风险监测 风险处置 风险补偿
个体识别
频率
系统
个体监测
预期损失
风险评估
大小
总体识别
限额
总体监测
授权
压力测试
监督
风险报告
非预期损失 极端损失
风险管理战略→政策→制度
- 30 -
2.3 对全面风险管理的认识：组织架构
- 24 -
2.2 全面风险管理架构：COSO的“348”框架（1/2）
COSO的全面风险管理框架 三个维度 四个目标 八个要素
标目
战
经略
合 规
报 告 目
营 目 标
目 标
目标
标
要素
监控 信息与沟通
控制活动 风险应对 风险评估 事项识别 目标设定 内部环境
各
各
整
职
条
子
个
能
业
公
企
部
务
司
业
门
线
层级
- 25 -
公司治理与风险管理有什么关系？
公司治理是风险管理的一个必要的组成部份，因为它提供了对风险由上 而下的监控与管理 ➢ 近年多个国家都订立了公司治理的最佳守则
这些最佳守则指出建立风险管理是董事会及管理层的责任
- 32 -
2.3 对全面风险管理的认识：组织架构（2/4）
风险识别：区分机会与风险；识别技术：事项目录，内部分析，扩大或底限触发 器，推进式的研讨与仿谈，过程流动分析，首要事项指标，损失事项数据方法
风险评估：估计可能性与影响；技术；事项之间的关系； 风险应对：风险回避、降低（减少）、分担（分摊）和承受以及组合风险应对 风险控制：批准、授权、验证、调节、经营业绩评价、资产安全以及职责分离 信息与沟通：在企业内部向下、平行和向上流动；与外部信息的沟通 监控：持续监控与个别评价；自我评价与审计
商业银行全面风险管理
一、名词解释流动性风险：是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成破产或损失的可能性。
声誉风险：是指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经常活动所产生的负面结果，可能对商业银行的声誉造成损失的风险。
经济资本：也被称做风险资本或在险资本，是一个经济学概念。
是指在既定的期间和置信区间内，根据商业银行实际承担的风险所计算出来的、用以覆盖相应的非预期损失的资本额度。
经济增加值：是商业银行净利润扣减资本成本后的净值。
其中，净利润应全额扣减风险拨备、所得税等项目；资本成本是指当期经济资本占用与目标经济资本回报率的乘积。
授信额度：是指全行与单一交易对手各项信用往来业务的最高限额，可由商业银行总行、各国内分行和海外分行共同使用。
限额管理：指通过制定严格的限额，将外汇交易头寸限制在可承受的范围内，从而控制汇率风险可能带来的潜在损失。
货币互换：是一项常用的债务保值工具，主要用来控制中长期汇率风险，把以一种外汇计价的债务或资产转换为以另一种外汇计价的债务或资产，达到规避汇率风险、降低成本的目的。
利率互换：是指市场交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额。
二、简答题1.购买力平价理论（94页）“购买力平价理论”（PPP）认为，在信息充分、不存在关税和交易成本的条件下，汇率取决于两国的物价水平或相对物价水平之比。
由于限制条件比较严格，故PPP理论常被用来分析和测算长期均衡汇率。
2.利率平价理论（94页）“利率平价理论”（IRPT）更关注资本流动对汇率的影响，利率平价理论认为在没有交易成本的有效金融市场上，投资者持有本币的收益（其收益由本国的利率决定）与持有外币的收益（由外币利率和汇率决定）是相同的，当利率平价条件成立时，外币不存在套利机会，故利率平价理论是外汇市场均衡的前提条件，利率平价理论汇率的短期分析和长期分析都是有效的。
3．商业银行全面风险管理的含义（11~12页）综合COSO的《全面风险管理框架》和《巴塞尔新资本协议》两个文件以及我国商业银行风险管理的实践，认为商业银行全面风险管理指的是商业银行董事会、高级管理层和商业银行所有员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。
商业银行全面风险管理
一、商业银行风险
（一）商业银行风险的定义
商业银行风险的定义包括广义和狭义两种。 广义的商业银行风险是指商业银行在经营活动中，由于事前 无法预料的不确定性因素的影响或者未来的实际情况变化与 预期不相符，使得实际的收益与预期收益产生偏离，从而导 致商业银行遭受经济损失或者丧失额外收益机会的可能性 （包括间接的损失、机会损失）。 狭义的商业银行风险仅指商业银行在经营中由于各种因素 而招致经济损失的可能性，或者说是银行的资产和收入遭 受损失的可能性（直接损失） 。
该框架认为“全面风险管理是一个动态过程。这个过程受董事会、 管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯 穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在 事件，将风险控制在企业的风险偏好之内，合理的确保企业 取得既定的目标。”
第五页，共35页。
2、商业银行全面风险管理
商业银行全面风险管理包括三个维度：
第一页，共35页。
•准确理解商业银行风险定义的内涵必须把握以下几点： 1、商业银行风险不同于商业银行损失 商业银行风险只是预示着商业银行在业务经营活动中遭受不 利结果的可能性，而商业银行损失则是一种现实结果，两者不能
混同。
2、商业银行风险是一个动态的概念，随着经济形势的变化和 银行自身的发展，商业银行风险所包含的内容也在不断变化
资产价格变化的特点，因此，运用敏感性指标对全面风险进行度量有一定的缺陷； 其次，风险因子的变化不是瞬时发生的，需要考虑时间因素。
第十六页，共35页。
2、VaR方法 •prob（ p Va）R=1-C 在一定置信水平下未来一定期限内的可能的最大损失 3、用Copula函数对不同风险进行整合 •通过对边际分布和Copula函数形式的确定，将边际风险分布用 确定的Copula函数连接，就可以构造银行全面风险的分布函数 了。基于Copula函数下的信用风险、流动性风险、市场风险、 操作风险四种风险的边际分布构成的联合分布函数就可以 用下式描述
商业银行全面风险管理汇总.PPT38页
商业银行全面风险管理汇总.
51、没有哪个社会可以制订一部永远 适用的 宪法， 甚至一 条永远 适用的 法律。 ——杰 斐逊 52、法律源于人的自卫本能。——英 格索尔
53、人们通常会发现，法律就是这样 一种的 网，触 犯法律 的人， 小的可 以穿网 而过， 大的可 以破网 而出， 只有中 等的才 会坠入 网中。 ——申 斯通 54、法律就是法律它是一座雄伟的大 夏，庇 护着我 们大家 ；它的 每一块 砖石都 垒在另 一块砖 石上。 ——高 尔斯华 绥 55、今天的法律未必明天仍是法律。 ——罗·伯顿
Thank you
商业银行全面风险管理
商业银行全面风险管理商业银行全面风险管理
⒈引言
⑴目的
⑵范围
⑶定义
⒉风险识别与评估
⑴风险分类
⑵风险识别方法
⑶风险评估指标
⑷风险评估流程
⒊风险监测与监控
⑴风险监测方法
⑵风险信息来源
⑶风险监控指标
⑷风险监控流程
⒋风险规避与控制
⑴风险规避策略
⑵风险控制措施
⑶风险管理框架
⑷风险控制流程
⒌风险溢出与转移
⑴风险溢出策略
⑵风险转移方式
⑶风险转移流程
⒍风险评估与回顾
⑴风险评估方法
⑵风险回顾流程
⑶风险评估结果与改进
⒎风险管理的监督与内部控制
⑴监督机构要求
⑵内部控制要求
⑶风险管理的监督流程
⑷内部控制的执行流程
⒏附件
⑴风险管理指引
法律名词及注释：
●风险：指可能对银行的经营活动产生不利影响的事件或因素。
●风险识别：通过识别和分类不同类型的风险，将其更好地纳
入风险管理框架中。
●风险评估：通过对风险进行定量或定性分析，评估其可能发
生的概率和影响程度，以便制定相应的风险管理策略。
●风险监控：定期监测和追踪风险指标，及时发现风险的变化
和趋势。
●风险规避：通过采取措施避免或减少风险的发生。
●风险控制：通过严格控制银行的活动和流程，减少风险的发
生和扩大。
●风险转移：将风险转移给其他机构或通过购买保险等方式进
行风险分散。
●风险评估结果与改进：根据风险评估结果，及时调整和改进
风险管理措施。
本文档涉及附件：⒈风险管理指引。
商业银行全面风险管理
浅议商业银行的全面风险管理内容提要：由于现代经济金融形势的复杂多变，实施全面风险管理日益成为银行业全面提升竞争力的内在要求。
通过实施全面风险管理，改进风险计量技术、健全风险管理组织框架和风险管理流程，及时揭示、动态监测各类风险，有效实施全风险管理职能，切实实现股东及其他利益相关者价值最大化的最终目标。
关键词：商业银行全面风险管理商业银行全面风险管理主要目的是通过对风险管理和防范，最终实现价值提升，通过确定自身的风险承受能力，在总体经营战略目标的指引下，管理和运作风险，运用先进的风险管理技术和方法，降低损失概率，增加收益机会，从而实现利益最大化的战略目标。
一、商业银行全面风险管理的内涵商业银行的全面风险管理，简单的说就是对银行所有风险进行管理，也就是意味着对商业银行所有层次的部门和业务单位、全部种类的风险、所有银行业务自始自终的每个环节和过程进行全面管理和风险监控。
对商业银行全面风险管理具有指导作用的两个比较重要的文件：即《巴塞尔新资本协议》和coso（全国虚假财务报告下属的发起人委员会）《全面风险管理框架》。
coso的《全面风险管理框架》是针对所有企业的全面风险管理的一般指导原则，提出风险管理最终目的不是为了管理风险，而是为了创造价值。
通过实施全面风险管理是将风险管理与其他管理职能进行统一，重组主体的管理流程，保证在不增加管理要素的基础上实现风险管理和创造价值的统一，实现在可以承担的风险基础上得到相应的收益。
《巴塞尔新资本协议》是针对商业银行全面风险管理的实施细则，以资本充足率为核心，风险控制为基础，突出以商业银行最低资本要求、监管部门的监督检查和市场纪律的共同约束，通过规范的风险评估技术，实现以信用风险、市场风险和操作风险并举，信贷资产与非信贷资产并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。
二、商业银行全面风险管理的主要内容商业银行经营中面对各类复杂风险，有需要用监管资本覆盖的信用风险、市场风险、操作风险，也有流动性风险、政策风险、声誉风险、道德风险、法律风险等。