会计系统调查问卷
会计职业体验调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解会计职业的实际体验，我们特设计此问卷。
您的宝贵意见将有助于我们深入了解会计行业的现状与需求，为相关领域的研究和实践提供数据支持。
本问卷采取匿名方式，所有数据仅用于学术分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的性别：A. 男B. 女2. 您的年龄：A. 20岁以下B. 20-30岁C. 30-40岁D. 40-50岁E. 50岁以上3. 您的学历：A. 高中及以下B. 大专C. 本科D. 硕士E. 博士4. 您所在的城市：A. 一线城市B. 二线城市C. 三线城市D. 四线城市E. 农村地区二、会计职业认知5. 您对会计职业的了解程度：A. 非常了解B. 比较了解C. 一般D. 不太了解E. 完全不了解6. 您认为会计职业的主要职责有哪些？（可多选）A. 财务报表编制B. 税务申报C. 资金管理D. 内部审计E. 预算编制F. 其他（请注明：_______）7. 您认为会计职业在企业发展中的地位如何？A. 非常重要B. 重要C. 一般D. 不太重要E. 完全不重要三、会计职业体验8. 您在从事会计职业过程中，遇到过哪些困难？（可多选）A. 财务软件操作不熟练B. 税务政策变化C. 公司管理不规范D. 领导与同事关系紧张E. 其他（请注明：_______）9. 您认为会计职业发展前景如何？A. 非常看好B. 比较看好C. 一般D. 不太看好E. 完全不看好10. 您在会计职业发展过程中，最看重哪些因素？（可多选）A. 薪资待遇B. 工作环境C. 职业发展空间D. 工作与生活的平衡E. 其他（请注明：_______）11. 您认为会计职业对个人素质有哪些要求？（可多选）A. 专业知识B. 职业道德C. 沟通能力D. 团队协作能力E. 其他（请注明：_______）12. 您对会计职业有何建议或期望？（请在此处填写）感谢您的参与！祝您工作顺利、生活愉快！。
企业基本情况-18会计系统内部控制调查问卷二会计电算化-2(20201027183524)
索引号：（审计机关名称）会计系统内部控制调查问卷（二）会计电算化（2）会计期间被审计企业：调查内容是否不适评价用1.会计电算化系统软件是否为购买的正版软件？2.是否具有相应的软件维护和技术支持力量？3.如是自己开发购买，是否经过上级主管部门及专家鉴定批准？4.系统正式投入使用前是否经过财政主管部门正式批准确认？5.电算系统正式投入使用前是否与手工并行试运行了恰当时期？6.并行运行结果的差异是否作了适当记录？7.系统正式投入使用后，运行中的程序是否被修改过？8.是否有适当的文字记录系统修改内容及影响？9.系统程序的修改是否经过财政主管部门批准？10.更改后的程序投入运行前是否经过了有效的测试？11.财会人员和操作人员是否不能接触有关系统程序文件？12.系统操作是否有明确的管理制度（例如计算机应用系统开发和维护规程），并按制度中明确的责任权限有效执行？13.是否有专门人员进行输入或修改工作？14.系统操作人员是否经过培训，了解系统操作过程中：（1）可能发生的问题？（2）输入要求和正确的凭证格式？（3）输出要求？15.系统设计人员是否与操作人员职责分离？16.系统操作员是否不能审批经济业务和处理原始凭证？17.是否只有掌握了密码口令人才能调用系统？18.网络各用户是否不能超越权限调用系统？19.系统密码是否定期或不定期地进行修改？20.网络各用户的密码是否具有保密性？21.系统是否设有操作日志适当记录每次对系统的操作情况？22.是否设有专人定期检查操作日志？23.人机并用时，总账是否核对相符？24.必须经过负责人审批的业务被输入系统进行处理时是否有相应的控制保证？25.记账凭证的编制、复核是否与系统管理人员职责分离？26.是否有适当控制来保证手工编制的记账凭证是有效和可靠的？27.数据的输入是否采用二次输入检验法？28.是否有适当的控制来检验操作人员输入数据的正确性？29.系统是否能够自动记录对数据的更改？30.明细账是否每月（或满页）打印存档？31.对输出的文件有无专人保管？32.对输出的报表是否有恰当的审核过程？33.硬件配置能否保证系统安全可靠的运行？34.机房是否备有必要的空调、防尘抽湿等设备？35.机房是否单独分开设立？36.是否有适当的防火设备和措施以防范火灾对机房、设备的毁坏？37．是否有适当的防水设备和措施以防范水灾对机房、设备的毁坏？赠送：一份《国际商业合同》国际商业合同买方：___________________________________地址：邮编：____________ 电话：____________ 法定代表人：____________ 职务：____________ 国籍：____________卖方：____________________________________地址：邮编：____________ 电话：____________ 法定代表人：____________ 职务：____________ 国籍：____________买卖双方在平等、互利的原则上，经协商达成本协议条款，以共同遵守，全面履行：第一条品名、规格、价格、数量：单位：____________________________数量：____________________________单价：____________________________总价：____________________________总金额：____________________________第二条原产国别和生产厂：第三条包装：1.须用坚固的木箱或纸箱包装。
会计职业需求调查问卷模板
尊敬的会计专业人士：您好！为了更好地了解当前会计行业的需求状况，为会计专业人才培养提供有益的参考，我们特设计此问卷。
您的宝贵意见将对我们的研究具有重大意义。
本问卷采取匿名方式，所有数据仅用于学术研究，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的性别：A. 男B. 女2. 您的年龄：A. 25岁以下B. 26-35岁C. 36-45岁D. 46-55岁E. 56岁以上3. 您的学历：A. 高中及以下B. 大专C. 本科D. 硕士E. 博士及以上4. 您所在的行业：A. 金融业B. 制造业C. 服务业D. 其他（请注明：__________）5. 您所在的公司性质：A. 国有企业B. 民营企业C. 外资企业D. 事业单位E. 其他（请注明：__________）二、会计岗位需求6. 您目前从事的会计岗位是：A. 出纳B. 应收/应付账款核算C. 总账D. 稽核E. 税务会计F. 财务管理G. 工资核算H. 会计档案管理I. 其他（请注明：__________）7. 您所在公司对会计岗位的需求情况：A. 需求较多B. 需求一般C. 需求较少D. 需求很少8. 您认为以下哪些会计技能对您目前的工作最为重要？（可多选）A. 财务报表编制B. 税务筹划C. 预算编制D. 内部控制E. 信息化应用F. 其他（请注明：__________）三、会计人才素质要求9. 您认为以下哪些素质对会计人才最为重要？（可多选）A. 责任心B. 爱岗敬业C. 团队协作D. 进取精神E. 良好心理素质F. 创新能力G. 应变能力H. 行动能力I. 文字表达能力J. 语言沟通能力K. 学习能力L. 管理能力M. 仪表举止N. 其他（请注明：__________）10. 您认为以下哪些因素对会计人才的招聘和培养较为关键？（可多选）A. 学历背景B. 专业技能C. 工作经验D. 职业资格证书E. 社会实践经历F. 外语水平G. 计算机水平H. 其他（请注明：__________）四、行业发展趋势11. 您认为以下哪些趋势将对会计行业产生重大影响？（可多选）A. 会计信息化B. 税务改革C. 企业内部控制D. 国际化E. 其他（请注明：__________）12. 您认为会计行业在未来几年内的发展前景如何？A. 非常好B. 较好C. 一般D. 较差E. 非常。
财会调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解和掌握我国财会行业的发展现状、服务需求及存在的问题，我们特此开展此次财会调查问卷。
本问卷旨在收集您的意见和建议，以期为我国财会行业的发展提供有益参考。
请您在百忙之中抽出宝贵时间，协助我们完成本次问卷调查。
您的宝贵意见将对我国财会行业的发展产生积极影响。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的性别：（1）男（2）女2. 您的年龄：（1）20岁以下（2）20-30岁（3）30-40岁（4）40-50岁（5）50岁以上3. 您所在的城市：（1）一线城市（2）二线城市（3）三线城市（4）四线城市及以下4. 您的学历：（1）初中及以下（2）高中/中专（3）大专（4）本科（5）硕士及以上5. 您的职业：（1）财会人员（2）企业高管（3）审计人员（4）税务人员（5）其他二、财会行业发展现状6. 您认为我国财会行业整体发展水平如何？（1）非常满意（2）满意（3）一般（4）不满意（5）非常不满意7. 您认为我国财会行业在以下方面有哪些优势？（1）专业人才储备丰富（2）行业规范体系完善（3）信息化程度高（4）市场需求旺盛（5）其他（请说明）8. 您认为我国财会行业在以下方面存在哪些不足？（1）专业人才短缺（2）行业规范体系不完善（3）信息化程度低（4）市场需求不稳定（5）其他（请说明）三、财会服务需求9. 您所在企业目前最需要以下哪种财会服务？（1）财务报表编制（2）税务筹划（3）审计服务（4）内部控制（5）其他（请说明）10. 您认为以下哪种形式的财会服务最符合您的需求？（1）线上服务（2）线下服务（3）线上线下结合（4）其他（请说明）11. 您对企业财会服务的价格敏感度如何？（1）非常敏感（2）敏感（3）一般（4）不敏感（5）非常不敏感四、财会服务满意度12. 您对目前所接受的财会服务满意吗？（1）非常满意（2）满意（3）一般（4）不满意（5）非常不满意13. 您认为以下哪些方面是财会服务中最需要改进的？（1）服务质量（2）服务效率（3）服务态度（4）服务价格（5）其他（请说明）五、财会信息化发展14. 您认为财会行业在信息化发展方面存在哪些问题？（1）技术更新换代慢（2）信息安全问题（3）信息化人才短缺（4）信息化应用程度低（5）其他（请说明）15. 您认为财会行业在信息化发展方面有哪些机遇？（1）大数据应用（2）人工智能（3）云计算（4）区块链（5）其他（请说明）感谢您抽出宝贵时间完成本次问卷调查！您的意见和建议对我们非常重要，我们将认真整理和分析，为我国财会行业的发展提供有益参考。
企业会计态度调查问卷模板
尊敬的会计同仁：您好！为了更好地了解我国企业会计人员的职业态度、工作状况及职业发展需求，我们特开展此次问卷调查。
您的宝贵意见将有助于我们改进工作，提升服务质量。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您所在的企业性质是：（）国有企业（）民营企业（）外资企业（）其他2. 您所在的企业所属行业是：（）制造业（）服务业（）金融业（）建筑业（）其他3. 您在会计岗位上的工作年限是：（）1年以下（）1-3年（）3-5年（）5-10年（）10年以上4. 您的学历是：（）大专及以下（）本科（）硕士及以上二、职业态度5. 您对会计职业的看法是：（）非常喜欢（）比较喜欢（）一般（）不太喜欢（）非常不喜欢6. 您认为会计职业在企业发展中的重要性是：（）非常重要（）比较重要（）一般（）不太重要（）非常不重要7. 您认为当前会计行业的发展前景如何？（）非常好（）比较好（）一般（）不太好（）非常不好8. 您是否愿意将会计职业作为您的终身职业？（）愿意（）不愿意（）不确定三、工作状况9. 您认为您所在的企业会计制度是否完善？（）非常完善（）比较完善（）一般（）不太完善（）非常不完善10. 您认为您所在企业的财务管理水平如何？（）非常高（）比较高（）一般（）不太高（）非常不高11. 您在工作中是否经常遇到以下问题？（可多选）（）工作压力大（）工作量过大（）薪酬待遇不理想（）晋升机会少（）职业发展受限（）其他12. 您认为您所在企业的会计培训体系是否完善？（）非常完善（）比较完善（）一般（）不太完善（）非常不完善四、职业发展13. 您是否计划在未来5年内晋升为高级会计或财务经理？（）是（）否（）不确定14. 您认为以下哪些因素对您的职业发展影响最大？（可多选）（）学历背景（）工作经验（）专业知识（）人际关系（）企业环境（）其他15. 您认为以下哪些因素对您的工作满意度影响最大？（可多选）（）薪酬待遇（）晋升机会（）工作环境（）人际关系（）企业福利（）其他五、其他16. 您认为我国会计行业在哪些方面需要改进？（）会计法规（）会计制度（）会计人才（）会计培训（）其他17. 您对本次问卷调查有何建议或意见？感谢您参与本次问卷调查！请您认真填写，您的宝贵意见将有助于我们改进工作，提升服务质量。
企业基本情况-18会计系统内部控制调查问卷二会计电算化-2
索引号：（审计机关名称）会计系统内部控制调查问卷（二）会计电算化（2）会计期间被审计企业：赠送：一份《国际商业合同》国际商业合同买方：___________________________________地址：邮编：____________ 电话：____________ 法定代表人：____________ 职务：____________ 国籍：____________卖方：____________________________________地址：邮编：____________ 电话：____________ 法定代表人：____________ 职务：____________ 国籍：____________买卖双方在平等、互利的原则上，经协商达成本协议条款，以共同遵守，全面履行：第一条品名、规格、价格、数量：单位：____________________________数量：____________________________单价：____________________________总价：____________________________总金额：____________________________第二条原产国别和生产厂：第三条包装：1.须用坚固的木箱或纸箱包装。
以宜于长途海运/邮寄/空运及适应气候的变化。
并具备良好的防潮抗震能力。
2.由于包装不良而引起的货物损伤或由于防护措施不善而引起货物锈蚀，卖方应赔偿由此而造成的全部损失费用。
3.包装箱内应附有完整的维修保养、操作使用说明书。
第四条装运标记：卖方应在每个货箱上用不褪色油漆标明箱号、毛重、净重、长、宽、高并书以“防潮”、“小心轻放”、“此面向上”等字样和装运：________________.第五条装运日期：____________________第六条装运港口：____________________第七条卸货港口：____________________第八条保险：____________________装运后由买方投保。
企业基本情况会计系统内部控制调查问卷二会计电算化
6.并行运行结果的差异是否作了适当记录？
7.系统正式投入使用后，运行中的程序是否被修改过？
8.是否有适当的文字记录系统修改内容及影响？
9.系统程序的修改是否经过财政主管部门批准？
10.更改后的程序投入运行前是否经过了有效的测试？
11.财会人员和操作人员是否不能接触有关系统程序文件？
23.人机并用时，总账是否核对相符？
24.必须经过负责人审批的业务被输入系统进行处理时是否有相应的控制保证？
25.记账凭证的编制、复核是否与系统管理人员职责分离？
26.是否有适当控制来保证手工编制的记账凭证是有效和可靠的？
27.数据的输入是否采用二次输入检验法？
28.是否有适当的控制来检验操作人员输入数据的正确性？
12.系统操作是否有明确的管理制度（例如计算机应用系统开发和维护规程），并按制度中明确的责任权限有效执行？
13.是否有专门人员进行输入或修改工作？
14.系统操作人员是否经过培训，了解系统操作过程中：
（1）可能发生的问题？
（2）输入要求和正确的凭证格式？
（3）输出要求？
ห้องสมุดไป่ตู้15.系统设计人员是否与操作人员职责分离？
索引号：
（审计机关名称）
会计系统内部控制调查问卷
（二）会计电算化（2）
会计期间
被审计企业：
调 查 内 容
是
否
不适用
评价
1.会计电算化系统软件是否为购买的正版软件？
2.是否具有相应的软件维护和技术支持力量？
3.如是自己开发购买，是否经过上级主管部门及专家鉴定批准？
4.系统正式投入使用前是否经过财政主管部门正式批准确认？
大数据会计调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！随着大数据时代的到来，会计行业也迎来了前所未有的变革。
为了更好地了解大数据在会计领域的应用现状、挑战与发展趋势，我们特此开展本次调查问卷。
您的宝贵意见将对我国会计行业的发展起到积极的推动作用。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您所在单位性质：（）国有企业（）民营企业（）外资企业（）事业单位（）其他（请说明：____________________）2. 您所在单位行业：（）金融业（）制造业（）服务业（）建筑业（）其他（请说明：____________________）3. 您所在单位规模：（）大型企业（）中型企业（）小型企业（）微型企业4. 您在单位担任以下哪种职位？（）会计（）财务主管（）财务经理（）CFO（）其他（请说明：____________________）二、大数据在会计领域的应用现状5. 您单位是否已经开始应用大数据技术？（）是（）否6. 如果您单位已经开始应用大数据技术，以下哪些方面得到了改善？（）财务报表编制（）财务分析（）税务筹划（）风险控制（）其他（请说明：____________________）7. 您认为大数据在会计领域应用的主要优势有哪些？（）提高工作效率（）降低成本（）提高数据准确性（）辅助决策（）其他（请说明：____________________）8. 您认为大数据在会计领域应用的主要挑战有哪些？（）数据安全与隐私保护（）数据质量与完整性（）人才短缺（）技术更新迭代（）其他（请说明：____________________）三、大数据会计人才培养9. 您认为我国大数据会计人才培养存在哪些问题？（）教育体系不完善（）课程设置不合理（）师资力量不足（）实践机会有限（）其他（请说明：____________________）10. 您认为如何提高大数据会计人才培养质量？（）加强校企合作（）完善教育体系（）增加实践机会（）提高师资水平（）其他（请说明：____________________）四、大数据会计发展趋势11. 您认为大数据会计在未来几年内的发展趋势如何？（）迅速发展（）稳步发展（）停滞不前（）其他（请说明：____________________）12. 您认为大数据会计在未来将面临哪些机遇和挑战？（）机遇：（）挑战：感谢您抽出宝贵时间参与本次调查问卷！您的意见和建议对我们具有重要意义。
会计调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了更好地了解会计行业的发展现状、从业人员的需求与挑战，以及提升会计专业教育质量，我们特开展此次问卷调查。
您的宝贵意见将有助于我们深入了解会计行业，为相关政策的制定和会计教育改革提供参考。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的性别：A. 男B. 女2. 您的年龄：A. 18岁以下B. 18-25岁C. 26-35岁D. 36-45岁E. 46-55岁F. 56岁以上3. 您的学历：A. 高中及以下B. 大专C. 本科D. 硕士E. 博士4. 您的专业背景：A. 会计学B. 财务管理C. 审计学D. 经济学E. 其他5. 您在会计行业的从业年限：A. 1年以下B. 1-3年C. 3-5年D. 5-10年E. 10年以上二、职业发展6. 您目前所在的职位：A. 出纳B. 会计C. 财务主管D. 会计经理E. 审计师F. 其他7. 您所在公司的行业：A. 制造业B. 服务业C. 金融业D. 房地产业E. 信息技术业F. 其他8. 您认为会计行业的发展前景如何？A. 非常好B. 较好C. 一般D. 较差E. 非常差9. 您认为会计行业面临的主要挑战有哪些？A. 会计法规政策变化B. 市场竞争激烈C. 会计人才短缺D. 职业发展空间有限E. 其他10. 您认为会计行业未来发展趋势是什么？A. 会计信息化B. 跨境会计C. 会计咨询D. 会计教育改革E. 其他三、教育培训11. 您认为目前会计专业教育存在哪些问题？A. 课程设置不合理B. 实践教学不足C. 教学质量不高D. 会计人才缺乏创新意识E. 其他12. 您认为会计专业教育应如何改革？A. 加强实践教学B. 优化课程设置C. 提高教学质量D. 培养学生创新意识E. 其他13. 您是否参加过会计相关培训？A. 是B. 否14. 您认为参加会计培训对您的职业发展有帮助吗？A. 非常有帮助B. 有一定帮助C. 没有帮助D. 完全没有帮助四、薪酬福利15. 您目前的月薪是多少？A. 5000元以下B. 5000-10000元C. 10000-20000元D. 20000元以上16. 您认为会计行业的薪酬水平如何？A. 非常高B. 较高C. 一般D. 较低E. 非常低17. 您认为会计行业在福利待遇方面有哪些优势？A. 工作稳定B. 社会地位较高C. 职业发展空间大D. 其他五、其他18. 您认为会计行业应如何提高自身的竞争力？A. 提高专业技能B. 关注行业动态。
会计职业调查问卷模板
尊敬的会计同仁：您好！为了深入了解我国会计行业的现状和发展趋势，提高会计职业素质，促进会计行业的健康发展，我们特设计此问卷。
本问卷采取匿名方式，所有数据仅用于学术研究，请您根据实际情况认真填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的性别：（）男（）女2. 您的年龄：（）20岁以下（）20-30岁（）30-40岁（）40-50岁（）50岁以上3. 您所在地区：（）东部地区（）中部地区（）西部地区（）东北地区4. 您所在城市规模：（）一线城市（）二线城市（）三线城市（）四线城市（）五线城市5. 您所在行业：（）制造业（）金融业（）服务业（）其他二、会计职业现状6. 您在会计行业从事工作的时间：（）1年以下（）1-3年（）3-5年（）5-10年（）10年以上7. 您目前的工作岗位：（）会计（）审计（）财务（）税务（）其他8. 您所在公司的规模：（）小型公司（）中型公司（）大型公司（）上市公司9. 您所在公司所在行业：（）制造业（）金融业（）服务业（）其他10. 您认为目前会计行业的发展趋势：（）稳定发展（）快速发展（）逐渐萎缩三、会计职业素质11. 您认为以下哪些因素对会计职业素质的提升至关重要？（多选）（）专业知识（）职业道德（）实践经验（）沟通能力（）创新能力12. 您是否参加过会计相关的培训和考试？（）是（）否13. 您认为以下哪些培训对会计职业素质的提升更有帮助？（多选）（）会计准则与制度培训（）财务管理培训（）税务筹划培训（）审计实务培训（）其他四、会计职业发展14. 您对当前会计职业的发展前景有何看法？（）乐观（）一般（）悲观15. 您认为以下哪些因素会影响会计职业的发展？（多选）（）行业政策（）市场需求（）人才竞争（）自身能力（）其他16. 您是否考虑过转行？（）是（）否17. 如果您考虑转行，您最有可能转向哪个行业？（）金融业（）服务业（）其他五、其他18. 您认为以下哪些因素对会计职业的发展具有重要意义？（多选）（）法律法规（）行业标准（）企业文化建设（）人才培养机制（）其他19. 您对会计行业的发展有何建议？（）开放式提问感谢您参与本次调查！您的宝贵意见将有助于我们更好地了解会计行业现状，为我国会计事业的发展提供有益参考。
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会计系统调查问卷（一）
受访人：
调查问题 回答 注释
缺点
不
适用 是 否
主 要 次
要
A.财务主管方面
1.会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处理，
还是按分权原则，由各下属单位分别处理，集中或分散
程度如何
2.财务主管是否能参加企业生产经营的重大决策
3.
财务主管对重大支出是否亲自核准
B.会计机构和人员方面
1.财务会计机构是否独立
2.财务会计机构是否健全
3.财务会计机构人员是否充足
4.业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分开的
内部牵制原则
5.出纳人员是否不兼管收入、费用、债务、债权帐簿的登
记工作以及稽核、会计档案保管工作
4.
会计人员上岗前是否有足够的岗位培训，并取得会计证
5.
是否定期对财务人员进行培训，以满足知识更新的需要
7.会计人员离职轮换是否办理交接手续，并由财务主管监
交
8.
会计人员流动是否频繁，是否发生过重要员工离职及解
雇等情况
C.会计核算与管理方面
1. 银行日记帐和现金日记帐是否采用订本式
2. 银行对帐单与银行帐簿的核对工作是否由出纳员以外
的人员进行
2.有价证券应收（付）票据是否设置了备查登记簿
3.原始凭证是否都经审核人员和有关领导审核无误
4.是否有企业财务收支审批制度（如有请企业提供复印
件）
5.空白支票和印章是否分开由专人保管印鉴单位章、名章
是否分管
6.现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码
7.是否有会计核算业务手册（如有请企业提供）
8.是否有成本核算规程（如有请企业提供复印件）
会计系统调查问卷（二）
受访人：
调查问题 回答 注释
缺点
不
适用 是 否
主 要 次
要
9.固定资产总帐是否每年与固定资产管理部门台帐核对
相符
10.应收帐款、其它应收款是否定期催收清理
11、已核销的应收款是否编制备查记录，以便催收、核算
12.存货总帐是否每月与存货管理部门明细帐核对相符
D.会计控制系统的变化
1.近年来财务部门所承担的职能、财会部门组织和内部职
责划分方面有何变化
2.以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大问
题（如有，列举问题）
3.本年度会计系统控制是否存在重大变化（如有，列举改
变内容）
问题与评价：
改进建议：