商业银行资本结构分析及主要资本补充方式
商业银行资本补充与对策
商业银行资本补充与对策【摘要】商业银行资本补充是指商业银行在资本不足的情况下，通过各种方式增加资本金来弥补资本缺口，以提高资本充足率和抵御风险能力。
常见的资本补充方式包括发行股票、吸收外部投资、资本债务等。
资本补充也存在着一些常见问题，如成本高昂、市场反应不佳等。
为了有效解决这些问题，商业银行可以采取一些对策，如优化资本结构、提升盈利能力、合理配置资本等。
监管部门也对商业银行的资本补充提出了一些要求，以确保银行资本充足、风险可控。
商业银行资本补充与对策的重要性在于保障金融系统稳定、提升银行抗风险能力，对经济发展起着至关重要的作用。
商业银行应及时进行资本补充，有效应对各种风险挑战，为未来的发展打下坚实基础。
【关键词】商业银行、资本补充、对策、意义、方式、常见问题、应对、监管要求、重要性、影响、展望1. 引言1.1 商业银行资本补充与对策商业银行资本补充与对策是金融领域中一个重要的议题，对于商业银行的稳健经营具有重要的意义。
随着金融市场的不断发展和变化，商业银行在经营中也面临着各种风险和挑战，因此需要不断完善自身的资本补充机制以应对这些挑战。
资本补充对于商业银行来说具有多重意义。
充足的资本是商业银行稳健经营的基础，能够提高银行的抗风险能力，确保其在面临市场波动时能够稳健经营。
资本补充还可以提高商业银行的信誉和声誉，吸引更多的客户和投资者，为银行的持续发展打下良好的基础。
针对商业银行资本补充的方式主要包括通过发行股票、发行债券、资产重组等方式进行。
不同的方式适用于不同情况下的资本补充需求，商业银行需要根据自身的实际情况和发展需求选择合适的方式进行资本补充。
在进行资本补充时也需要注意避免潜在的风险和副作用。
商业银行在进行资本补充时常见的问题包括资金来源不足、投资风险过高、资本利用效率低等。
针对这些问题，商业银行需要采取相应的对策，如优化资本结构、加强风险管理、提高资本利用效率等，以确保资本补充的有效性和可持续性。
我国商业银行补充资本金的方式
我国商业银行补充资本金的方式我国商业银行补充资本金的方式商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。
随着外资银行进入中国，我国商业银行面临的竞争越来越激烈，在银行同业竞争中，资本金的高低在很大程度上影响了行业的整体竞争力，资本的充足性更是银行安全经营的要求。
但是长期以来，我国商业银行普遍注重资产、负债的管理而忽视了对资本金进行管理，资本金不足、资本结构不合理、资本充足率偏低是我国商业银行目前存在的主要问题，所以补充资本金对我国商业银行而言是十分重要的，下面介绍一下我国商业银行补充资本金的主要方式。
商业银行补充资本金的方式大致可以分为内源资本的增加和外源资本的增加，内源补充的是核心资本，主要通过留存收益和增加准备金来完成；外源则包括股权融资和债务融资，股权融资补充核心资本，债务融资补充附属资本。
1.补充内源资本银行通过增加内源资本是商业银行获取资本金最经济最便捷的方法，但是内源资本支持银行资产的增长是有限制的。
（1）利润转增所需的留存收益等于税后净利润减去支付的股息，这是商业银行内源资本的来源。
而留存收益建立在商业银行盈利的基础上，即盈利能力越强的银行，内源融资的空间越大，资产的可持续增长率也就越高。
尽管目前我国留存盈余转化为资本金的占比较小，但随着盈利能力的增强，内源融资将成为我国商业银行长期资本金补充的重要来源。
（2）计提一般准备金也是补充内源资本的一种方式。
在2006年前, 一般准备金每年的增加额占资本金补充需要的9%。
此后每年平均可满足需要额的15%，由此可见，计提一般准备金补充资本金的能力有限，作为附属资本的一般准备金的提取空间还是相当有限的, 而且准备金的计提同时会减少银行利润留存，但却是资本金补充的一条稳定渠道。
2.补充外源资本（1）我国商业银行可以通过股份制改革，公开发行股票上市筹集资本金，调整股权和资本结构，以达到资本结构的合理性。
在2005年左右国内商业银行特别是国有商业银行正在积极进行股份制改革, 并努力在国内外资本市场上市。
商业银行的资本结构与资本管理
商业银行的资本结构与资本管理一、引言商业银行作为金融机构的重要组成部分，其资本结构和资本管理对于银行运营和金融体系稳定起着关键作用。
本文将探讨商业银行的资本结构构成、资本管理的重要性以及有效的资本管理策略。
二、商业银行的资本结构构成商业银行的资本结构通常由两部分组成：核心资本和附加资本。
1. 核心资本核心资本是商业银行的最基本资本，主要包括实收资本、资本储备和未分配利润。
实收资本指商业银行实际收到的所有者投资，即股东的资本注入。
资本储备指由商业银行自身盈利而形成的留存收益。
未分配利润是商业银行的所有者权益中尚未以红利方式分配给股东的部分。
2. 附加资本附加资本是商业银行在核心资本之外的资本，在面临金融风险时提供额外的保护。
附加资本主要包括优先股、次级债务和混合资本工具。
三、商业银行资本管理的重要性资本管理对商业银行及整个金融体系的稳定和可持续发展至关重要。
1. 风险管理充足的资本可以帮助商业银行应对各种风险，包括信用风险、市场风险和操作风险等。
合理的资本结构使商业银行能够承担更多的风险，并通过建立资本缓冲区来保护其他利益相关者。
2. 经营安全性足够的资本可以增加商业银行的经营安全性，提高其抵御金融危机和金融市场波动的能力。
资本的稳定性和充足性对于商业银行的长期经营都非常关键。
3. 合规要求各国监管机构规定商业银行必须满足一定的资本充足率要求，以确保银行能够承担一定的损失而不至于破产。
因此，有效进行资本管理可以帮助商业银行符合合规要求。
四、商业银行资本管理的策略商业银行可采取以下策略来管理其资本：1. 资本充足率监测商业银行应定期监测自身的资本充足率，并参考监管机构的要求进行调整。
确保资本充足率达到合理水平，以满足监管要求并保证风险抵御能力。
2. 资本结构优化商业银行应根据其风险配置、业务模式和运营策略来优化其资本结构。
在保持充足资本的前提下，降低成本、提高效率和优化风险收益关系。
3. 风险识别和管理商业银行需要建立有效的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测等。
商业银行的资本补充方式
提升银行信誉
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增强投资者信心
资本充足且流动性良好的 银行更能赢得投资者的信 任，进而提升银行的信誉 。
信贷能力
资本补充有助于提高银行 的信贷能力，扩大信贷规 模，从而增强银行的盈利 能力。
资金成本
资本补充可以降低银行的 资金成本，提高银行的竞 争力，使其在同业中更具 优势。
保障客户资金安全
客户权益保障
资本补充可以增强银行的资金实力，更好地保障 客户的资金安全，维护客户权益。
资金流动性
资本补充有助于提高银行的资金流动性，确保客 户能够及时、方便地存取款和转账。
服务质量
资本补充有助于提升银行的服务质量，使客户获 得更好的服务体验，增强客户忠诚度。
CHAPTER 02
商业银行资本补充的主要方 式
商业银行的资本补充 方式
汇报人补充的重要性 • 商业银行资本补充的主要方式 • 商业银行资本补充的其他方式 • 我国商业银行资本补充现状及问题 • 我国商业银行资本补充的改进建议
CHAPTER 01
商业银行资本补充的重要性
抵御金融风险
资本充足率
加强风险管理
完善风险管理制度
商业银行应建立健全风险管理制度，完善风险管理组织架构和流程，确保风险管理的独立性和有效性。同时，银行应 加强内部控制和审计，及时发现和纠正风险隐患。
提高风险管理技术
商业银行应积极采用先进的风险管理技术和方法，提高风险识别、计量、监测和控制的能力。通过运用大数据、人工 智能等技术手段，实现对风险的精准评估和管理。
CHAPTER 05
我国商业银行资本补充的改 进建议
拓宽资本补充渠道
发行优先股
商业银行可以通过发行优先股来补充附属资本，提高资本充足率。优先股具有固定股息、 优先分配利润和剩余财产的优势，能够为银行提供稳定的资金来源。
商业银行如何补充资本金的不足
通过引入战略投资者，商业银行可以获得稳定的资本补充来源。
加强内部控制与风险管理，降低资本消耗与补充压力
完善内部控制体系
商业银行应建立健全内部 控制体系，加强对业务风 险、操作风险的防范和控 制。
优化风险管理策略
商业银行应积极采用先进 的风险管理技术和方法， 提高风险识别、评估和控 制能力。
发行债券
长期债券
商业银行可以通过发行长期债券来筹集资金，从而增加资本金。
短期债券
短期债券可以在短期内筹集大量资金，帮助商业银行补充资本金。
留存收益
历年盈利
商业银行可以通过留存历年盈利来增加资本金。
资本公积
资本公积是股东权益的一部分，商业银行可以通过将资本公积转增股本，从而增加资本金。
其他来源
政府注资
信誉与市场信心
资本金充足意味着商业银行具有较高的信誉和市场 信心，有助于吸引更多的客户和资金，提高竞争力 和市场份额。
监管要求
资本金充足性是监管机构对商业银行的基本要求， 不符合标准的商业银行可能面临监管处罚和业务限 制。
资本金充足性的评估与监控
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内部评估
商业银行应建立内部资本充足性 评估机制，定期对资本金充足性 进行评估，确保符合监管要求。
盈利能力不足
如果商业银行的盈利能力减弱 ，其内部资本金的积累将会减 缓或停滞。
过度扩张
商业银行在扩张过程中，如果 资本跟不上规模的扩大，会导 致资本金不足。
外部原因
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经济环境变化
经济下行、金融市场波动 等外部环境变化可能导致 商业银行资本金不足。
监管政策变化
金融监管政策的改变可能 要求商业银行提高资本充 足率，使其面临资本金补 充的压力。
商业银行资本补充与对策
商业银行资本补充与对策商业银行的资本补充是指为了增加其资本金，以满足监管要求或扩大业务规模的一种行为。
在我国，商业银行的资本补充主要包括募集资本、内部积累和外部换股三种方式。
由于商业银行的资本补充对于金融稳定具有重要意义，因此商业银行需要制定相应的对策来优化资本补充的效果。
资本补充对策的第一步是确保募集资本的效率和准确性。
商业银行在募集资本时，应充分考虑投资人的需求和市场环境，并选择适合的募集方式。
商业银行还应加强与投资机构和资本市场的沟通与合作，提高募集资本的效率，并及时披露相关信息，增加投资人的信心。
第二步是加强风险管理，防控资本流失。
商业银行应建立完善的风险管理体系，包括风险识别、测量、控制和监测等环节。
商业银行应主动识别和测量潜在风险，并采取相应的控制措施，以减少风险对资本的影响。
商业银行还应加强对外部环境的监测，及时应对风险变化，并制定相应的应对策略。
第三步是优化资本结构，提高资本效率。
商业银行应根据自身业务特点和风险偏好，合理配置资本，并降低资本成本。
商业银行可以通过剥离非核心业务、推动资产证券化等方式，减少资本的占用，提高资本利用效率。
商业银行还可以采取合理的资产负债管理策略，平衡存贷款利率，提高资本的获利能力。
第四步是加强监管与自律。
商业银行应主动遵守相关法律法规和监管要求，确保资本补充行为的合规性。
商业银行还应加强内部控制，建立风险管理和监测机制，提高自律意识和能力，防范和化解风险。
商业银行还应积极参与行业组织和协会的自律活动，共同维护金融稳定和市场秩序。
商业银行的资本补充与对策是一个复杂而重要的问题。
商业银行应根据市场环境和业务需求，制定合理的资本补充策略，并加强风险管理和监管自律，以保持金融稳定和健康发展。
相关金融机构和监管部门也应加强对商业银行的监管和指导，提供支持和帮助，共同推动资本市场的发展和完善。
我国商业银行的资本现状以及融资效率影响因素分析
我国商业银行的资本现状以及融资效率影响因素分析商业银行的资本是银行经营的基础，对于银行的经济效益和风险管理起到重要的作用。
目前我国商业银行的资本实力相对较强，主要体现在两个方面：1. 资本充足率较高：根据中国银监会的要求，商业银行资本充足率应不低于11.5%。
截至2020年底，我国商业银行的平均资本充足率为14.58%，高于监管要求。
这表明我国商业银行整体上具备较强的资本实力，有能力承担一定的风险。
2. 资本结构合理：商业银行的资本结构包括核心资本、额外资本和其他资本。
核心资本是最重要的资本组成部分，对于银行的稳定经营至关重要。
我国商业银行的核心资本占整体资本的比重较高，平均超过70%。
这表明我国商业银行的核心资本充足，资本结构合理。
尽管我国商业银行的资本现状较好，但也存在一些问题和挑战。
由于商业银行经营规模较大，限制了其资本的增长速度。
商业银行目前存在一定的资本补充压力，需要采取有效措施进行资本补充。
商业银行面临的风险和压力也在不断增加，需要进一步优化资本配置和风险管理。
二、融资效率影响因素分析融资效率是指商业银行通过融资活动实现盈利和增长的能力。
影响商业银行融资效率的因素主要包括以下几个方面：1. 经营规模：商业银行的经营规模是影响融资效率的重要因素之一。
一般来说，规模较大的银行可以通过规模效应降低成本，提高融资效率。
2. 资本结构：商业银行的资本结构也会影响融资效率。
如果银行的核心资本相对较高，可以提高资本利润率，增加融资效率。
4. 利润水平：商业银行的利润水平直接影响融资效率。
较高的利润水平可以提高商业银行的自有资金，降低对外融资的需求。
5. 法律与监管环境：法律与监管环境对商业银行的融资活动有较大影响。
良好的法律与监管环境可以提供保障，促进商业银行融资的顺利进行。
商业银行的资本现状较好，资本充足率较高，资本结构合理。
融资效率受到多方面因素的影响，包括经营规模、资本结构、资金成本、利润水平以及法律与监管环境等。
关于我国商业银行资本现状及对策分析
关于我国商业银行资本现状及对策分析摘要:本文对我国商业银行资本现状以及资本充足情况进行了分析,并找寻到了我国商业银行资本情况存在的问题,并提出了相关的解决对策。
关键词:商业银行;资本充足;解决对策一、商业银行资本充足性管理的意义首先,商业银行资本充足性管理有利于银行间的公平竞争。
目前我国商业银行体系由三部分构成:国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行。
国有商业银行在机构网点、客户资源、市场份额等各方面都具有绝对优势,同时还有国家信誉作保证,在同业竞争中有较强的竞争实力。
如果监管机构不能做到“法律面前,行行平等”,国有银行在某些方面还拥有特权,就不可能形成公平竞争。
各类商业银行资本充足率虽有较大差异,但达标与末达标的商业银行在业务范围、资产规模、费用支出和薪金待遇等方面却具有无差异性特征,从而形成了不公平的竞争环境。
其次,商业银行资本充足性管理有利于控制信贷规模,提高资产质量。
资本充足率作为一个“刚性”指标,会促使银行在资本不足时,积极消化不良资产,改变资产结构,减少风险权重资产,以达到8%的法定标难。
即使资本充足,在资本一定的情况下,商业银行也必须根据此指标确定自己的业务规模。
因此,资本充足性管制,有利于防止商业银行不顾自身实力,盲目扩张。
正是由于这个“刚性”指标在中国被“软化”,才会出现商业银行一方面资本严重不足,另一方面为了近期目标(如稀释不良贷款率)而大幅增加信贷资产的情况。
再次,商业银行资本充足性管理可以保障存款人的利益。
一方面,商业银行作为信用中介,其资金来源主要是存款负债,其中储蓄存款约占全部负债的60%;另一方面,作为资金运用的资产业务将资金投向各种盈利性资产,不可避免地存在各种风险,一旦风险转化为现实损失,它将面临着弥补损失和满足存款人流动性要求的义务。
[1]加强资本充足性管制,可以提高商业银行抗风险能力,保障存款人特别是居民存款人的利益。
最后,商业银行资本充足性管理有利于推动国有商业银行业务创新。
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商业银行资本结构分析及主要资本补充方式
【摘要】近几年，各类股份制银行如雨后春笋般不断兴起，商业银行为吸收公众存款、发放贷款、办理结算的企业法人；与普通企业经营商品相比，商业银行由于运营的是货币这一特殊商品而体现出其作为金融企业的特殊性。
也正因为这特有的不同，使得商业银行显得尤为特殊。
所以这值得我们去深入研究商业银行的各类资本构成情况及主要的资本补充形式。
【关键词】资本结构资本补充资本充足率巴塞尔协议Ⅲ
2007年8月，美国第五大投资银行贝尔斯登破产标志着美国次贷危机爆发。
此次金融危机的爆发显示出金融市场监管力度不足，金融法律不健全等漏洞。
2010 年9 月，巴塞尔银行监管委员会成员国代表就加强银行业监管的《巴塞尔协议Ⅲ》（basel Ⅲ）达成一致，此次修订的巴塞尔协议明确了划分一级资本和二级资本的界限；规定了商业银行总资本充足率和核心资本充足率的最低比例；同时前瞻性的提出拨备覆盖制度，为防银行的非预期损失做好充足准备。
金融危机距今9年了，但如今国际经济形势依然复杂，各国经济发展程度不一，世界经济走势不明朗。
我们选择了民生银
行作为研究对象，深入了解银行的资本结构及其资本补充方式。
一、民生银行情况简介
1996年1月12日中国民生银行在成立，它是中国首家由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行，截止2013年年底，民生银行已经在36所大中型城市设立了共852家分支机构。
2013年民生银行获得《亚洲银行家》颁发的“2013年度中国最佳中小企业银行业务”。
其主要经营业务与其他商业银行一样，以吸收公众存款和发放短、中、长期贷款为主。
二、民生银行资本结构分析
根据资产负债表知，企业的资产是由权益资本和债务资本两部分组成，权益资本包括股本、资本公积和留存收益三部分，是企业可以永久使用的资本；债务资本即企业的负债，该项资本使用是有期限和固定使用费用的，即到期还本付息。
（一）资本结构分析
我们在巨潮资讯网上搜集了民生银行从10-15年的资本构成数据，具体如下：
10-15年民生银行的总资产分别为182亿元→223亿元→321亿元→322亿元→401亿元→453亿元。
总资产呈匀速增长趋势。
10-15年民生银行的总负债分别为172亿元→
209亿元→304亿元→302亿元→377亿元→421亿元。
从上述数据可以看出，近六年民生银行的资产规模扩展了约2.5倍，2012年的资产增长率最高，达到了44%。
然而总负债规模也增加了2.5倍左右。
同样地，负债增长率最高点也是在2012年，达到45%。
从数据可以看出，资产与负债是呈同比增长的。
正是由于2012年《巴塞尔协议Ⅲ》的实行，商业银行纷纷通过资本补充的方式来填补自身权益资本的不足。
我们也可以通过下面的资本补充方式汇总表看出，11年到12年间，民生银行频繁的通过发放次级债务、可转债以及配股等方式来提高核心资本和附属资本，以提高资本充足率。
民生银行的资产负债率自10-15年都在95%-93%之间徘徊，其中2015年的资产负债率达到了最低点：93.15%，总体呈现缓慢下降的趋势。
同样地，与之互补的股东权益比率也呈现缓慢上升趋势。
但在2012年股东权益比率达到最低：5.08%，我们认为是由于12年民生银行发放了500亿的小微企业金融债券所致。
（二）资产质量分析
现阶段我们衡量商业银行资产质量的关键指标有三个：不良贷款率、拨备覆盖率和贷款拨备率。
1、不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。
不良贷款是指出现违约的贷款。
一般而言，借款人若拖
延还本付息达三个月之久，贷款即会被视为不良贷款。
2、拨备覆盖率是银行对贷款可能发生坏账提取的准备金的比率。
是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的重要指标，该指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。
3、贷款拨备率指贷款损失准备计提余额与贷款余额的比率，是反映商业银行拨备计提水平的重要监管指标之一。
银行为了谨慎性考虑和防风险，真实反映业绩，所以设立坏帐准备金。
从表格看出：不良贷款率呈现“U”字形变化，11年达到最低，我们认为是由于《巴塞尔协议Ⅲ》的颁布，各大银行都密切关注不良贷款，切实减少了不良贷款的发生。
但是：该行的不良贷款率呈现明显上扬趋势，这种现象应引起相关管理人员的关注。
相应的拨备覆盖率呈现“人”字形变化，与不良贷款率互补。
该行拨备覆盖率都高于100%，因此我们认为该行的不良贷款准备金是很充裕的，财务是稳健的，其风险也是可控的。
该行的贷款拨备率在15年达到六年的最高，我们认为造成此现象的原因是我国整体宏观经济增速有所下降，银行业经营总体稳健，受连续降息和资产质量下滑影响，盈利持续稳定增长的压力突出，其贷款回收情况也不容乐观。
（三）资本充足指标分析
根据2007 年7 月发布的修订后的《商业银行资本充足率管理办法》规定，中国商业银行的监管资本包括核心资本和附属资本两个层次：
（1）核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、留存收益。
（2）附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。
由表可以看出金融危机后，民生银行的核心资本充足率、资本充足率都有明显的提高，核心资本充足率提高了13.6%。
总资本充足率也提高了10.6%，超过了规定最低限额比率。
并且，该行的权益资本除12年的浮动下滑外，近几年有一定程度的上升。
从年报中我们看到，12年该行发放了500亿的小微企业金融债券，这笔负债直接拉低了12年的权益资本占比。
四、民生银行资本补充方式
随着经我国济的高速增长，商业银行的资产规模也在迅速扩。
在这种情形下，商业银行的会选择何种方式来补充其核心资本呢？
基于上市银行数据，我们发现：（1）次级债券、可转债、定向增发和配股是目前商业银行主要的资本补充方式；（2）
提高资本充足率是商业银行补充资本的最主要动因（3）与配股或公开增发相比，发行债券和定向增发门槛较低、手续相对简单。
我们搜集了民生银行近10年的资本补充方式，绘制成下表：
从表看出：11和12年该行资本补充的频率比较频繁。
11年发行A股可转换债券200亿元；次级债券100亿元；非公开发行A股47亿股。
从表二可以知出，该行10-11年的核心资本充足率是下降的，所以非公开发行股票的主要目的是通过补充核心资本，提高资本充足率水平，以满足日趋严格的监管要求；同时增强公司抵御风险能力和盈利能力，支持公司各项业务持续快速健康发展。
总体来看，该行资本补充方式以发行次级债券为主，10年共进行了15次资本补充，其中9次是发行次级债券。
因为监管部门对于配股和定向增发的要求严格，所以银行选择这两种资本补充方式的成本也相应较高，且股票发行手续也相对复杂。
五、结束语
综上所述，民生银行的整体资本结构较为合理，权益资本所占比重在波动中有所提升；其各项非预期损失准备金也有充足的保障；但不良贷款率近6年有所下降，这一点也是值得管理人员关注的；且该行也可多元化资本补充方式，通
过增发和配股的方式来提高银行本身的权益资本比重，从而提高资产负债率和核心资本。
【参考文献】
[1] 中国民生银行2015年-2006年年度财务报告.
[2] 于晓非.中国商业银行资本结构优化调整研究.大学，2012-05-01
[3] 广子，玲.商业银行资本补充机制：现状、动因与效果.国际金融研究，2011年第11 期
作者简介：郭微微（1992-）女，汉族，人士，单位：财经大学会计学院会计硕士。