我国商业银行资本充足率与银行绩效研究
商业银行经营绩效影响因素实证研究——以我国16家上市银行为例
利性；选取存贷比率和流动资 产比 率作 为流动性指标；以不良贷款 率和资产充足率作为银行安全性的衡量指标；将非利息收入占比作 为另一个衡量成长性的指标。
2.商业银行经营绩效影响因素分析 影响商业银行经营绩效的因素依据其特性可分为内部因素和外 部因素： （1）内部因素 考虑各种因素对经营绩效影响的重要性，本文从银行经营规模、 股权结构、创新能力四个方面进行分析。 （2）外部因素 影响商业银行经营绩效的外部因素主要包括宏观经济发展状况和 政策监管两个方面。这两个因素对商业银行产生的影响主要是系统性风 险，是银行所不能控制的外部变量。 3.模型构建 本 文 是 分 析 商 业 银 行 经 营 绩 效 与 银 行 规 模 、资 本 结 构 、创 新 能 力、宏观经济发展状况和货币政策之间的关系，因此，根据面板数据模 型建立以下的式子进行分析:
动比率 -0.0793* 不良贷款率 -0.0773* 资本充足率 +0.0700* 资本充 足率 +0.2242* 非利息收入占比 +0.1387* 存款增长率
（2）解释变量 内部影响因素包括：总资产、资产负债率、第一大股东持股比例、 前十大股东持股比例总和、存款占总负债比例、中间业务收入占总营 业收入比重；外部影响因素包括 GDP 增长率、CPI、法定存款准备金率、 定期存款利率。 3.检验结果 将上述自变量和因变量带入回归模型得到回归结果如下表所示：
一、文献综述 商业银行经营绩效分析一直是国内外学者研究银行业的重点问 题。刘信群、刘江涛（2013）利用权益净利率衡量商业银行的经营绩效。 DemirgueKunt and HusZsnga(2000)利用数据包络分析法（DEA）对 80 多 个国家的银行进行了综合评价分析，发现金融发展对银行绩效有着显 著影响。随着商业银行经济绩效评价体系研究的深入，国内外学者越 来越重视商业银行经营绩效影响因素的研究。 现有文献建立的经营绩效衡量体系未考虑指标之间的相关关系。对 经营绩效影响因素的研究只分析了单个因素的影响。本文认为，采用 主成分分析法从资产利润率、流动比率、资本充足率等 8 项因子中提 取的公因子，能够作为评价经营绩效的直观指标；将银行规模、资本结 构、创新能力、货币政策等因素引入研究模型将使经营绩效影响指标 的研究更具全面性和客观性。 二、建模依据与模型设计 1.商业银行经营绩效评价体系构建 本 文 从 盈 利 性 指 标 、流 动 性 指 标 、安 全 性 指 标 以 及 未 来 增 长 潜
商业银行绩效评价指标
商业银行绩效评价指标
作为金融机构的重要一员，商业银行要对自身的绩效进行评价，以实现持续的发展和创造更大的价值。
商业银行绩效评价指标包括以下几个方面：
1. 资产收益率：衡量商业银行利用资产创造收益的能力，其计算公式为净利润除以平均资产总额。
2. 资本充足率：反映商业银行财务实力和风险承受能力的指标，其计算公式为核心资本除以风险加权资产。
3. 不良贷款率：反映商业银行资产质量的指标，其计算公式为不良贷款余额除以贷款总额。
4. 存款增长率：衡量商业银行吸收存款的能力和增长速度，其计算公式为当前存款余额减去上期存款余额除以上期存款余额。
5. 资金利润率：衡量商业银行利用资金进行投资和贷款创造收益的能力，其计算公式为净利润除以平均资金总额。
以上指标都是商业银行评价自身绩效的重要参考，通过对这些指标的评估和分析，可以帮助商业银行发现自身的优势和不足，从而在未来的经营中做出更合理的决策。
- 1 -。
银行业年度绩效评估财务稳健与资本充足率
银行业年度绩效评估财务稳健与资本充足率银行业是现代经济的重要组成部分，对于一个国家的经济发展至关重要。
而银行的财务稳健与资本充足率是评估银行业绩的重要指标之一。
本文将对银行业年度绩效评估、财务稳健以及资本充足率进行探讨。
一、银行业年度绩效评估的重要性银行业年度绩效评估是银行机构对自身经营业绩进行全面评估的过程，能够客观地反映银行的盈利能力和成长能力。
银行业年度绩效评估的结果不仅能够为投资者提供决策参考，还可以为监管机构提供评估银行合规性和稳健性的依据。
因此，银行业年度绩效评估对于银行机构与金融市场的稳定运行具有重要意义。
二、财务稳健是银行业年度绩效评估的基石财务稳健是银行业年度绩效评估的基石，主要体现在三个方面：收入稳定与可持续性、资产质量与风险控制以及成本控制与效率提升。
首先，收入稳定与可持续性是银行财务稳健的重要指标。
银行机构应在经营过程中注重多元化收入来源，降低对单一业务板块的依赖，以减少受到市场波动的影响，从而提高收入的稳定性和可持续性。
其次，资产质量与风险控制是银行财务稳健的关键。
银行要加强对贷款和资产的评估，严格控制风险，防止信贷违约和资产质量恶化。
此外，建立健全的风险管理系统和内部控制机制也是保障银行财务稳健的重要手段。
最后，成本控制与效率提升是银行财务稳健的重要保障。
银行机构应不断优化经营结构，降低运营成本，提高效率和盈利能力。
通过合理利用科技手段，提高自动化程度，降低人工成本，实现成本优势，从而提升银行业务的盈利水平。
三、资本充足率是保障银行财务稳健的重要指标资本充足率是评估银行偿付能力和抵御风险能力的重要指标。
银行资本充足率的高低直接关系到银行的经营稳定性和金融体系的稳定性。
银行资本充足率的计算一般采用风险加权资产比例法，即银行风险资产与资本的比例。
资本充足率的提高可以保障银行更好地应对金融危机和风险事件，减少银行因资金承受能力不足而面临的经营困境，保证银行的持续稳定运营。
银行应根据自身经营情况和风险暴露情况，科学制定资本充足率目标，合理配置资本，提升整体资本水平。
中国上市商业银行资本结构对经营绩效的影响——基于RORWA的研究的开题报告
中国上市商业银行资本结构对经营绩效的影响——基于RORWA的研究的开题报告
1. 研究背景和意义：
资本结构是衡量银行资本实力、风险管理水平和可持续发展能力的重要指标之一。
近年来，随着中国商业银行的不断开展国际化业务和金融创新，资本结构的优化与经营绩效的关系越来越受到关注。
本课题旨在探讨中国上市商业银行资本结构与经营绩效之间的关系，为银行制定资本管理策略提供参考。
2. 研究内容和方法：
本研究将采用RORWA指标作为经营绩效评价指标，以2015-2019年中国11家上市商业银行为样本，以资本充足率、权益乘数和资产品质三个指标作为资本结构变量，运用面板数据模型和因子分析方法分析资本结构对RORWA的影响。
3. 预期研究结果：
预期研究结果将揭示中国上市商业银行资本结构优化对经营绩效的影响规律和影响因素，为银行在资本管理策略方面提供决策参考和所需数据支持。
4. 研究价值：
本研究将有助于深入探讨中国商业银行资本结构与经营绩效之间的定量关系，对改善银行资本管理策略、提高经营效益、促进银行可持续发展具有重要的理论和实践价值。
工商银行绩效评估分析汇报
工商银行绩效评估分析汇报一、引言工商银行作为中国最大的商业银行之一，在金融行业具有重要地位。
本次绩效评估分析汇报旨在对工商银行的绩效进行全面评估，分析其在过去一年的经营情况，并提出相应的改进建议，以进一步提升工商银行的绩效和竞争力。
二、绩效评估指标1. 资产质量资产质量是衡量银行风险承受能力和经营状况的重要指标。
通过分析不良贷款率、拨备覆盖率等指标，评估工商银行的资产质量情况。
2. 盈利能力盈利能力是衡量银行经营效益的重要指标。
通过分析净利润、净息差、资产收益率等指标，评估工商银行的盈利能力。
3. 资本充足率资本充足率是衡量银行资本实力的重要指标。
通过分析核心资本充足率、风险加权资产比例等指标，评估工商银行的资本充足情况。
4. 客户满意度客户满意度是衡量银行服务质量的重要指标。
通过分析客户投诉率、客户满意度调查结果等指标，评估工商银行的客户满意度。
三、绩效评估分析结果1. 资产质量根据数据分析，工商银行的不良贷款率在过去一年中保持稳定，并且拨备覆盖率较高，表明工商银行在风险控制方面表现出色，资产质量较好。
2. 盈利能力工商银行在过去一年中实现了较为可观的净利润，净息差保持稳定，并且资产收益率较高，显示出良好的盈利能力。
3. 资本充足率工商银行的核心资本充足率保持在合理水平，并且风险加权资产比例适当，表明工商银行具备较强的资本实力。
4. 客户满意度通过客户满意度调查结果分析，工商银行在服务质量方面得到了客户的高度认可，客户投诉率较低，表明工商银行在客户满意度方面取得了良好的成绩。
四、绩效评估改进建议1. 进一步加强风险控制尽管工商银行在资产质量方面表现出色，但仍需加强风险控制，及时发现和处置潜在风险，确保资产质量的持续稳定。
2. 提升利润水平工商银行在盈利能力方面表现良好，但仍有提升空间。
建议加强产品创新，提高利润贡献度，进一步提升盈利能力。
3. 加大资本投入为了确保资本充足率的稳定，工商银行应适时增加资本投入，以支持未来业务发展和应对风险挑战。
我国四大国有股份制商业银行资本充足率状况调研
我国四大国有股份制商业银行资本充足率状况调研摘要我国股份制商业银行普遍面临着进一步发展所需资本不足的困境，本文对我国商业银行资本现状以及资本充足情况进行了分析，并找寻我国商业银行资本管理情况存在的问题，提出了相关的解决对策。
关键词：商业银行；资本充足；解决对策一、我国四大国有股份制商业银行资本充足率现状及对比分析巴塞尔资本协议对商业银行最低资本充足率要求为到8％。
在我国无论是国有独资商业银行，还是股份制商业银行，都采取多种措施，以尽可能提高银行资本的实力。
在2005年之前，中国商业银行的资本充足率刚刚达到8％的规定标准，有些甚至比标准还低.自1998年以来，中国采取了注资，剥离不良资产等一系列措施来充实和提高四大国有商业银行的资本充足率。
由于四大国有商业银行存在国家对其承担无限责任的产权制度，伴随银行资产的扩张,资本充足率问题又随之凸现。
我国国有商业银行普遍资本金数量不足，并且质量偏低，主要表现在：（一）数量不足。
巴塞尔资本协议规定商业银行的资本与风险资产不小于8％,我国四大商业银行资本充足率却很低,而且也有很大的水分。
按国际惯例银行资本指的是核销了一切坏账损失后的净资本，而我国国有四大商业银行存在大量不良资产，据国家公布的数字,大约有近二万亿呆坏账.占贷款总额的25％，期中大约有6%是无法回收的。
大量的不良资产极大地侵蚀了银行资本。
（二）结构不合理.国有商业银行的资本构成中的实收资本，资本公积和未分配利润均属巴塞尔协议中规定的核心资本。
但我国国有商业银行除了按规定提取少量的呆坏账准备金外基本上没有附属资本。
即使为数不多的核心资本也大本分占压在变现能力差的固定资产上.（三）来源渠道单一,自补能力弱.我国国有商业银行的资本金主要来源于财政部门的信贷基金、专项基金和利润追加。
近几年由于各种原因银行利润日趋下降,完全靠自筹资本途径补充资本金，比较困难。
二、我国四大国有股份制商业银行资本管理中存在的问题(一）核心资本充足率低国有银行与其他国际金融集团相比，不仅资本充足率和核心资本充足率在数值上表现出极大劣势,同时,会发现国有银行资本充足率比较缺乏稳定性。
中国商业银行绩效评估
中国商业银行绩效评估
中国商业银行的绩效评估通常涉及以下几个方面：
1. 资产规模和盈利能力：评估银行的资产规模和盈利能力，包括总资产、净利润、资本充足率等指标。
2. 不良贷款率和风险管理：评估银行的不良贷款率和风险管理能力，包括不良贷款比例、拨备覆盖率、风险控制政策等指标。
3. 客户服务和业务创新：评估银行的客户服务水平和业务创新能力，包括客户满意度、产品创新、数字化转型等指标。
4. 资本市场表现：评估银行在资本市场的表现，包括股价表现、市值、投资者关系等指标。
5. 社会责任和可持续发展：评估银行的社会责任履行和可持续发展能力，包括环境保护、社会公益活动、企业治理等指标。
绩效评估通常由监管机构、独立评级机构、投资者等进行，评估结果对银行的声誉和信用评级有重要影响。
银行也会根据评估结果对自身经营策略和风险管理进行调整和改进。
构建合理的商业银行绩效评价体系
构建合理的商业银行绩效评价体系一、建立合理的商业银行绩效评价体系的必要性商业银行是经济活动中非常重要的一环，其绩效评价体系对于银行业的发展至关重要。
建立合理的商业银行绩效评价体系有助于银行制定发展战略，鼓励银行提高业务水平和竞争力，同时也有利于保持银行业健康发展，保障社会经济的稳定。
二、商业银行绩效评价体系应包括的主要指标1、净息差和净息收入率2、成本效益3、市场占有率和客户满意度4、资本充足率5、风险控制能力三、净息差和净息收入率净息差和净息收入率是商业银行利润和业绩的重要指标，它们反映了银行经营效果的核心部分。
净息差就是负债利率与资产利率之间的差异，净息收入率是除去支出后利息收入占资产的比例。
商业银行通过净息差和净息收入率来衡量自己的盈利能力，因此在绩效评价体系中应该予以重视。
四、成本效益成本效益是评价商业银行经营效果的重要标准之一。
一个银行的成本能否控制在合理的范围内，直接决定了银行的盈利能力。
因此，在建立商业银行绩效评价体系的过程中，成本效益是非常重要的一个维度。
这项指标主要考察银行的资金使用效率和成本的控制能力。
五、市场占有率和客户满意度市场占有率和客户满意度是评价银行客户开发能力的重要指标。
如果一个银行的市场占有率很高，即可说明银行在拓展自身业务领域中非常有竞争力。
同时，客户满意度也是非常重要的一个指标。
对于一个银行来说，只有得到客户的满意，才能够做到长远的发展。
六、资本充足率资本充足率是评价银行风险承受能力的重要指标。
即便是在市场环境非常不利的情况下，银行也需要保证自身的资本充足率在一定的范围内，以保证自身的风险承受能力。
因此，作为银行绩效评价体系中的维度之一，资本充足率非常重要。
七、风险控制能力银行作为金融机构，具有很强的风险承受和控制能力。
在银行绩效评价体系中，风险控制能力也是非常重要的一个指标。
通过评估银行的风险控制能力，可以更好地了解银行的风险情况。
同时，通过提升风险管理水平，也有助于提高银行绩效。
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注: a P red ictors: ( C onstant ), 不 良贷 款率% , 存贷款 比率% , 总资 产收 益 率% , 净资产收益率% , 每股收益 ( 元 )。
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1 ( Con stant) 12 924 1 614
8 005 0 000
净资产收益率% - 0 186 0 045 - 0 460 - 4 168 0 000
总资产收益率% 5 782 0 632 0 776 9 143 0 000
每股收益 (元 ) - 0 355 0 494 - 0 081 - 0 717 0 476
存贷款比率% - 0 040 0 023 - 0 145 - 1 716 0 092
不良贷款率% - 0 364 0 138 - 0 221 - 2 642 0 011
a Dependent V ariab le: 资本充足率% 。
商业银行资本充足率与银行绩效水平并没有显著的正 相关性, 说明资本充足率要求对我国商业银行而言, 仅仅 起到了一个监管的作用, 而没有起到重要的抵御风险的作 用。在理论上, 资本充足率体现了商业银行的抗风险能 力, 会对社会公众起到一个信号传递的作用, 但我国政府 对商业银行进行的隐性担保使这个信号失去了作用, 在有 了政府作为担保人的前提下, 居民的存款对商业银行来说 一样可以当做资本来使用。随着我国经济体制的日趋完善 以及监管的日趋规范和严格, 资本充足率已成为商业银行 必须达到的一项硬性指标, 在我国商业银行中的作用将会 日益显著。
本文用资本充足 率 ( CAR ) 作为 被解释变量, 该指 标综合反映银行风险水平和资本结构。另外选取以下指 标: 总资产收益率 ( ROA )、净资产收益率 ( ROE )、每 股收益 ( EPS) 作为解释变量, 这三个指标均一定程度上 代表银行的赢利能力。这三个指标的提高则商业银行的利 润增加, 从而有助于提高商业银行的资本充足性, 故它们 与资本充足率之间应该存在正相关关系。另外引入代表商 业银行流动性的存贷比和代表商业银行资产质量的不良贷 款率 ( PBL )。存贷比反映银行的资产负债状况, 也能体 现银行的扩张速度, 银行的存贷比越高, 风险加权资产越 多, 与资本充足率应是负相关关系; 不良贷款率是不良贷 款在总贷款中所占的比例, 它与资本充足率之间应该呈负 相关关系。变量定义具体见表 2。
变量含义及计算
银行流动性 存贷比率 银行资产质量 不良贷款率
( 贷 款 总 额 /存 款 总 额 ) LDR
∀ 100% [ (次级类贷款 + 可 疑类 贷款 PBL + 损 失类 贷 款 ) /各 项 贷 款 ]
银行综合 风险水平
资本充足率
CAR
∀ 100% ( 总 资 本 /总 风 险 加 权 资 产 ) ∀ 100%
3 2 3 回归结果与分析 从表 5中的数据可以看出, 资本充足率每提高 1% ,
总资 产 收 益 率 提 高 5 782% , 而 净 资 产 收 益 率 下 降
2010 12 103
金融领域
中国市场 2010年第 48期 (总第 607期 )
0 186% , 每股收益下降 0 355% , 其 中总资产收益率和 资本充足率表现出了显著的正相关性, 而净资产收益率和 每股收益与资本充足率则表现了较弱的负相关性。这意味 着, 资本充足率对银行绩效的影响看似矛盾的结果表明资 本充足率高低和银行收益并不存在明确的正向或负向关 系。和国际著名的银行不同, 我国银行资本充足监管的有 效性并不显著, 这是我国银行资本充足监管有效性特有的 # 悖论 ∃。
M ean df
Squ are
F
S ig
5 42 713 22 706 0 000a
54 1 881
59
注: a P red ictors: ( C onstant ), 不 良贷 款率% , 存贷款 比率% , 总资 产收 益 率% , 净资产收益率% , 每股收益 ( 元 )。 b D ependent Varidb le: 资本充足率% 。
金融领域
相对而言, 上市银行由于上市融资以及战略投资者, 资本充足率水平相对较高。由表 1 可知, 对 2005 2009 年上市银行年报数据研究发现, 我国上市银行的资本充足 率 ( CAR) 变化幅度较大, 深发展资本充足率最低, 2005 年和 2006年分别仅 3 7% 和 3 71% , 而中信银行则由于 2007年上市的原因, 资本充足率大幅增长, 从 8 11% 增 长到 15 27% , 远高于上市银行 12 2% 的平均水平, 也高 于 巴塞尔协议 ! 中资本充足率 8% 的规定。从 13家银 行这几年的数据对比发现, 银行的资本充足率呈逐年上升 趋势, 13家上市银行的平均资本充足率从 10 4% 上升到 14 1% , 已超过世界十大银行的平均水平。同时也发现, 由于 2008年年底次贷危机影响, 2009 年上半年, 随着我 国银行信贷规模的激增, 各银行都出现了因大量放贷造成 的资本充足率大幅下滑的情况。
1引 言
2008年美国次贷危机引爆的全球金融危机让金融监 管和创新的关系变得更加扑朔迷离。美国的次贷危机演变 为全球的金融危机的主要原因是网络科技泡沫后, 金融创 新以及金融监管的过度放松和落后演化为巨大的金融风 险。一旦这种风险释放, 可能导致更大的多米诺骨牌效 应, 即更大范围和更深程度的损失。从中国的情况看, 情 况比较特殊。 华尔街日报 !、 经济学家 !、 巴伦周刊 ! 等主流媒体均指出, 中国金融部门的开放性和创新性不足 是中国躲过这场金融危机的关键因素。危机过后, 资本充 足监管的战略意义再次凸显, 对我国银行业资本充足监管 的有效性也更具有现实意义。
交通银行
11 20 10 83 14 44 13 47 12 00
招商银行
9 01 11 39 10 40 11 34 10 45
兴业银行
8 13
8 71 11 73 11 24 10 75
民生银行 华夏银行
8 26
8 20 10 73 9 22 10 83
8 27
8 28
8 27 11 40 10 20
3 1 3 模型设定 根据以上分析, 本文用总资产收益率、净资产收益
率、每股收益、存贷比率和不良贷款率作为解释变量, 建 立多元线性回归模型, 分析资本充足率与银行绩效的关 系。模型如下:
CAR i= 1ROA i+ 2ROE i+ 3EPS i+ 4LDR i+ 5PBL i+ i 3 2 实证分析结果 3 2 1 检验分析
3 我国商业银行资本充足率与银行绩效的实证 研究
3 1 模型设计 3 1 1 样本选取
本文的研究样本数据采用 2005 2009 年我国主要商 业银行的横截面数据 (此数据为合成数据, 即时序与截 面混合数据 ), 包括我国 13家上市商业银行: 中国工商银 行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信银行、华 夏银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、 兴业银行、民生银行、华夏银行、恒丰银行。中国农业银 行及广东发展银行的数据可获得性较差, 故未纳入本文的 研究样本中。数据均来源于各银行公布的年报。数据处理 及分析采用 SPSS11 5留根据全部贷款余额的 一定比例计提、用于弥补尚未识别的可能性损失的一般准 备外, 用于弥补风险分类后每笔贷款损失程度的专项准备 和其他准备则被剔除。
从 1998年开始, 为了补充四大国有商业银行的资本 金, 国家通过财政注资、剥离不良资产、留存利润转增资 本、税收返还和准许发行次级债等直接或间接的方式使国 有商业银行资本充足率有了一定提高。 2004 年 3 月 1日 正式实 施的 商业 银 行资 本 充足 率 管理 办 法 ! 规 定, 2007年 1月 1日为商业银行资本充足率的最后达标期限 (资本充足率达到 8% ) , 在过渡期内, 未达标的商业银行 要制定切实可行的资本补充计划。截 至 2008年 6 月末, 我国商业银行资本充足率达标的银行只有 175家, 比年初 增加 14家; 达标银行资 产占商业银 行总资产的 84 2% (见表 1)。
按照银监会 2004年 2月颁布 商业银行资本充足率 管理条例 ! 的规定, 商业银行资本充足率计算公式为:
资本充足率 = ( 核心资本 + 附属资 本 - 扣 除项 ) / (风险加 权资 产 + 12 5 倍的 市场 风险与 操作 风险 所需 资本 )
根据规定, 商业银行的资本应当包括核心资本和附属 资本两个方面。核心资本包括实收资本或普通股、资本公 积、盈余公积、未分配利润和少数股权; 附属资本包括重 估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债 务。但在计算资本充足率时应当剔除扣减项。在核心资本 中, 除了增加了少数股权外, 还将上年的未分配利润计入
中信银行
8 11
9 41 15 27 14 32 10 14
浦发银行
8 04
9 27
9 15
9 06 10 34
深发银行
3 70
3 71
5 77
8 58
8 88
广发银行
6 70
7 14 11 63 8 98
恒丰银行
10 07 9 42
7 02
8 91 12 00
102 2010 12
顾晓敏, 等: 我国商业银行资本充足率与银行绩效研究
我国 14家上市银行 2005 2009 年的混合数据回归分析后发现, 和国际著名的银行不同, 我国上市银行资本充足监管有
效性并不明显。目前, 要提高资本充足监管的有效性则是亟待解决的问题。