农村商业银行委派会计离任审计方案
村离任审计实施方案
村离任审计实施方案一、背景。
近年来，随着农村经济的发展和农村治理体系的不断完善，村级组织的离任审计工作也日益受到重视。
离任审计是指对村级组织领导班子和村务监督委员会在离任时进行的一种审计活动，其目的在于全面了解离任领导班子和村务监督委员会在任期内的工作业绩，发现问题，总结经验，提出建议，为下一届村级组织的工作提供参考。
二、审计内容。
1. 村级组织领导班子工作业绩审计。
对村级组织领导班子在任期内的工作业绩进行审计，包括但不限于村级财务管理、村务公开、农村基层治理、村民自治等方面的工作情况。
2. 村务监督委员会工作业绩审计。
对村务监督委员会在任期内的工作业绩进行审计，包括但不限于对村级组织的监督情况、对村务公开的监督情况、对村级财务管理的监督情况等方面的工作情况。
三、审计程序。
1. 确定审计对象。
由上级主管部门会同相关方面确定需要进行离任审计的村级组织领导班子和村务监督委员会。
2. 制定审计计划。
根据审计对象的具体情况，制定离任审计的具体实施计划，包括审计的时间安排、审计的范围和内容、审计的方法和程序等。
3. 实施审计工作。
按照审计计划，组织开展离任审计工作，采取实地调查、资料核查、询问村民代表等方式，全面了解审计对象在任期内的工作情况。
4. 编制审计报告。
根据审计结果，编制离任审计报告，对审计对象在任期内的工作业绩进行客观、公正的评价，发现问题，提出建议。
四、审计要求。
1. 客观公正。
离任审计工作要客观、公正，不偏不倚地对审计对象在任期内的工作业绩进行评价，不为个人恩怨、利益得失等因素所左右。
2. 全面细致。
离任审计工作要全面细致，对审计对象在任期内的工作情况进行全面、深入的了解和调查，不放过任何可能存在问题的地方。
3. 提出建议。
离任审计工作要提出切实可行的建议，对审计对象在任期内存在的问题提出解决方案，为下一届村级组织的工作提供参考。
五、总结。
离任审计是对村级组织领导班子和村务监督委员会在离任时进行的一种重要审计活动，对于发现问题、总结经验、提出建议具有重要意义。
离任审计实施方案
离任审计实施方案一、背景离任审计是指对即将离职或已离职员工的工作进行审计，以确保其工作过程和结果的合规性和真实性。
离任审计对于企业来说具有重要意义，可以有效地防范和发现员工违规行为，保护企业利益，提高管理效率。
二、目的离任审计的目的在于发现和解决员工在离职前可能存在的违规行为，保障企业的合法权益，防范风险，同时也可以为员工离职提供一个公平公正的交接环境。
三、实施方案1. 制定审计计划在员工即将离职前，由企业内部相关部门制定离任审计计划，明确审计的范围、对象、时间节点和具体的审计内容，确保审计工作的有序进行。
2. 收集相关资料在审计计划确定后，及时收集离职员工的相关工作资料，包括但不限于工作日志、工作报告、业绩考核记录等，为后续的审计工作提供充分的依据。
3. 进行审计调查审计调查是离任审计的核心环节，通过对员工工作过程和结果的深入调查，发现可能存在的违规行为，包括违反公司规定的行为、滥用职权、违反合同约定等。
4. 形成审计报告在审计调查结束后，及时形成离任审计报告，对发现的问题进行详细描述和分析，并提出相应的处理建议，为企业决策提供参考依据。
5. 风险防范和整改根据审计报告的内容，企业应及时采取相应的风险防范和整改措施，对发现的问题进行严肃处理，避免类似问题再次发生，同时也可以对员工离职后的工作交接进行规范管理。
四、注意事项1. 审计工作应遵循公平、公正、客观、独立的原则，确保审计结果的真实性和客观性。
2. 在进行审计调查时，应充分尊重员工的合法权益，避免侵犯员工的隐私和个人信息。
3. 审计工作应与企业其他部门密切配合，形成合力，确保审计工作的顺利进行。
4. 审计报告应及时提交给企业领导和相关部门，以便及时采取相应的措施。
五、结论离任审计是企业管理中不可或缺的一环，对于企业来说具有重要的意义。
通过严格的审计工作，可以有效地发现和解决员工在离职前可能存在的问题，保障企业的合法权益，提高企业管理效率。
离任审计实施方案
离任审计实施方案离任审计实施方案一、背景离任审计是指在一定的审核时限内，对领导干部履职期间的工作进行全面的审核、审计和评估的一种机制。
离任审计对防止和惩治不合规行为、保障公共利益、促进公共治理体系和能力现代化，都有着重要的作用。
因此，如何编制和实施离任审计实施方案成为了各级政府和机关单位必须重视的一项工作。
二、目的本文将介绍离任审计实施方案的目的，包括但不限于：1.权责一致。
通过离任审计，督促领导干部履行职责，防止出现权责不对称、领导责任难以明确的问题。
2.保障公共利益。
通过离任审计，发现和防止政府金融风险，保障公共利益的最大化。
3.定位责任。
通过离任审计，定位领导干部的责任，推进行政体制的改革和治理体系的现代化。
三、实施步骤1.离任审计前期准备：离任审计的实施，需要准备以下工作：（1）建立项目团队。
领导审计团队需要具备生产与运营实际经验、财务审计、税务等相关资格或从事过相近的工作经验；建立主审负责人，确定审计工作的细分任务和审计范围，策划审计项目的时间和计划。
（2）明确审核标准。
根据政策法规、相关标准和规定，明确审计的具体侧重点，责任、权利和绩效的契合度等方面的内容。
（3）确定审计目标。
根据审计明确的任务、范围，明确审计目标，对审计的内容、质量、环节、时间等进行细化。
2.出具审计报告：审核阶段的主要活动是在制定审计方案的基础上，对审计范围内的信息资料进行了进一步的分析、比对、检查和验证，出具了公正、独立、全面、可信的审计报告。
（1）编制审计报告。
审计报告的范围包括审计目标及依据、审计范围、审计过程、审计结果、审计发现及风险提示等。
编制审计报告时，应当特别注重对发现问题的全面、深入和准确预测问题可能导致的后果等方面的评估。
（2）报告评审。
在对审计报告进行报告评审时，需要对清单和审核总结进一步强化和加强校验。
（3）修订完善。
在完成报告评审和修改修正后，将最终修订的内容进行汇总，最终审计报告为建议总结性条款等部分。
2023年离任审计方案范文
2023年离任审计方案范文一、审计目的和背景为了确保公司在我离任后的管理和财务状况符合相关法规和规定，并保护公司及相关方的权益，特制定本审计方案。
二、审计范围本次审计的范围包括但不限于以下内容：1. 对公司财务报表的审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以确保其准确性和合规性；2. 对公司业务运营情况的审计，包括各项资产的使用情况、收入的真实性、费用的合理性等，以确保公司正常运营；3. 对公司内部控制制度的审计，以确保公司在我离任后的合规性和风险管理能力；4. 对公司资产的评估，以确保其价值和安全；5. 对公司关键岗位人员的任职情况和薪酬福利的合理性进行审计。
三、审计方法和程序本次审计将采用以下方法和程序进行：1. 收集资料：审计组将收集公司相关财务数据、业务数据、合同文件、内部控制文件、人事薪酬文件等；2. 数据分析：审计组将对收集到的数据进行分析，检查数据的完整性、准确性和一致性；3. 现场检查：审计组将对公司所涉及的资产、设备以及财务凭证等进行现场检查，以确认其实际存在和完整性；4. 核实凭证：审计组将随机选取一定数量的凭证进行核实，确保凭证的真实性和合规性；5. 采样审计：审计组将根据风险评估结果，采取抽样方法对公司的财务报表进行审计；6. 内部控制审计：审计组将对公司内部控制制度进行审计，包括评估其合规性和风险管理能力；7. 风险评估：审计组将对公司的风险进行评估，以确定可能存在的风险并提出相应的建议；8. 汇总报告：审计组将根据审计结果撰写审计报告，对发现的问题进行整理和总结，并提出改进建议。
四、审计责任和独立性本次审计由独立的审计组负责，审计组成员应具备相关资格和经验，确保其独立性和客观性。
审计组将按照相关法规和审计准则的要求，对公司的财务管理和业务运营进行审计，对发现的问题提出意见和建议。
五、审计报告和保密约定审计组将根据审计结果撰写审计报告，并向公司董事会和相关部门提供报告。
离任审计实施方案
离任审计实施方案离任审计是指企业或组织管理层离开或换人时，对其职责范围内的财务、经营、管理等方面进行的一种全面而系统的审计工作。
其主要目的是为了发现潜在的管理不当、违法违规行为和财务风险，提供保障后续管理的依据和建议。
因此，离任审计在保障企业财务安全、推动企业风险管理发展等方面有着非常重要的作用。
离任审计实施方案包括以下内容：一、确定审计范围首先需要确定审计范围，包括离岗员工的全部职责范围。
离岗员工可以是高管层，也可以是后勤、财务等日常管理岗位。
确定审计范围的过程中，需要考虑审计的深度和广度，从而确保离任审计工作的有效性和全面性。
二、制定审计计划根据审计范围，制定审计计划。
审计计划应明确审计的目标、时间、人员和工作流程，同时注重制定应急预案，计划的具体内容包括以下方面：1. 审计目的：明确审计的目的，根据具体情况制定审计方案。
2. 审计时间：根据员工离职时间、任期、离职原因等情况，确定审计时间。
3. 审计审议角色：明确审计小组成员，由专业审计人员组成。
4. 审计员工：根据审计目的和审计范围，确定被审计员工或员工群体。
三、实施审计1. 理解员工角色和职责先了解员工的工作职责和角色。
通过询问目前的员工和过去的同事，梳理员工责任范围、负责的项目、管理的内部控制流程等细节，对历史数据进行梳理和分析，探究其管理风格、职责调整、部门变动等信息，确定待审核的所有项目。
2. 展开数据审核对所有作业项目逐一进行回溯核对，建设性地提出问题，将事项记录并传递给负责人，将数据审核与自己的理解相结合。
3. 集成审计数据连续不断地收集数据，并形成审计报告。
同时，强调审计的科学性。
审核师应当积极掌握科学技术，将富有实践统计力和系统思维能力相结合，准备好谈话和决策技能并在审计报告中加入清晰的话语和图表。
4. 整理审计数据整理审计材料，包括提纲、细节、图表等，并与其他审计成员认真对照。
将数据整理成报告形式，陈述问题，在审计报告中给出详细解释，并将数据问题分配给对应的负责人分析，细化分析结果。
村干部任期和离任经济责任审计方法
村干部任期和离任经济责任审计方法第一部分农村经济审计教材所阐述的审计方法一、审计的工作方法审计的工作方法是指审计机构或审计人员做好审计工作所采取的措施和手段。
审计的工作方法比较多，各地农村经济审计机关和审计人员，通过实践总结归纳为：听、看、查、比、议等5种工作方法。
1、听。
就是通过听取有关单位和人员情况汇报，深入群众听取反映和意见，听知情者介绍内情等，掌握更多、更详细的情况和问题，做到心中有数。
2、看。
就是通过查阅各种有关资料，审阅帐簿、票据，检查原始记录，查看现场等。
掌握更详实的确切的材料证据，找出线索，发现问题。
3、查。
就是通过检查帐目、库房、实物和凭证等，了解帐簿、帐物、帐据、帐帐、帐表是否相符，有无违法违纪现象，从而，抓住突出的问题，重点突击审计。
4、比。
就是通过与国家方针政策对比，与财经法纪对比，与计划目标比较，用有关资料比较分析等，揭露经营活动中存在的问题，查证有关的业务事项5、议。
就是议论、研究、座谈、讨论，有关人员共同分析情况和问题等。
通过议论统一思想、统一认识，以便作出公正、正确的评价和结论。
二、审计的业务操作方法审计的业务操作方法种类繁多。
1、按照审计的凭证和资料数量，可分为详查法和抽查法；2、按进行的顺序，可分为顺查法和逆查法；3、按采取的形式，可分为核对法和审阅法；4、按涉及的内容，可分为查帐法和盘查法。
从总体上来说，审计的业务操作方法可划分为基本方法和技术方法两类。
所谓基本方法，就是最基本、最基础的，任何审计工作都不可缺少的，最常用的审计方法。
如查帐的方法、分析的方法、盘查的方法、调查的方法、核对的方法和审阅的方法等。
所谓技术方法，就是审计过程中所使用的具体操作手段和技术措施，如顺查、逆查、详查、抽查、盘点、复核等方法。
基本方法与技术方法，既有一定区别，又有很多相似之处，两者交织在一起，经常同时出现在审计过程中。
基本方法，一般是从较大的范围、较广的方面来讲的，每一种基本方法之中包括若干具体技术方法；技术方法，一般是指局限在小的范围之内的，应用面较窄的具体方法，它寓于基本方法之中，独立发挥作用。
【离任审计报告】离任审计实施方案范例
【离任审计报告】离任审计实施方案范例篇一：某同志离任审计工作根据集团公司党群工作部（组审字第20xx001号）通知，要求对**公司原董事长**同志开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本。
一、审计目的1、审核**同志离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业20xx 年底净资产是审核重点。
2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。
其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。
3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。
审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；4、对**同志进行客观评价、出具审计报告。
二、审计范围1、时间范围***同志任期自XX年**月至XX年**月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。
资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。
2、资料范围20xx年纳入报表合并范围的全部企业。
与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。
任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；财务资料；统计资料；工程资料等。
三、审计策略根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。
重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。
⑵根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法：查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。
⑶按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。
⑷本次审计，对截止20xx年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。
四、审计重点内容、审计分工。
本次审计小组负责人：**，参审人员：**、**、**。
（一）符合性测试阶段的审计重点内容（对控制环境的了解）1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况；所属项目部建制情况（包括项目名称、成立时间、负责人等）。
离任审计实施方案范文
离任审计实施方案范文一、项目背景离任审计是指被审计方解除合同、终止服务或辞职等离职情况下，对其在职期间的财务、会计及内部控制等方面进行审计的一项具体工作。
离任审计的目的是对被审计方的财务状况和内部控制进行评估，保障审计对象的财务报告的真实性和准确性，并为审计对象在离职后提供必要的参考和建议。
二、项目目标本次离任审计的目标是对被审计方在职期间的财务、会计及内部控制等方面进行审计，评估其财务报告的真实性和准确性，并为其提供必要的参考和建议，确保审计对象在离职后的工作顺利进行。
三、项目范围本次离任审计范围包括但不限于以下几个方面：1. 财务报表审计：包括对被审计方在职期间编制的所有财务报表进行审计，确保其真实性和准确性。
2. 内部控制审计：对被审计方的内部控制制度进行审计，评估其有效性和可行性，并发现存在的问题和隐患，提出改进建议。
3. 财务事项审计：对被审计方在职期间的重大财务事项进行审计，包括重要合同、重大投资等，确保其合规性和合理性。
四、工作计划1. 确定离任审计组成员：由主审计师负责确定离任审计组成员，包括负责财务报表审计的审计师、负责内部控制审计的审计师、负责财务事项审计的审计师等。
2. 确定工作计划：主审计师负责编制离任审计的工作计划，确定审计周期、审计程序和审计要点等。
3. 收集资料和准备工作：离任审计组成员根据工作计划，收集被审计方在职期间的财务报表、会计记录、内部控制文件等相关资料，并对其进行初步审查。
4. 进行实地调查和审计：离任审计组成员根据工作计划，对被审计方的经营场所进行实地调查，了解被审计方的业务流程和内部控制情况，并进行相应的审计工作。
5. 进行财务报表审计：审计师根据工作计划，对被审计方在职期间编制的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
6. 进行内部控制审计：审计师根据工作计划，对被审计方的内部控制制度进行审计，评估其有效性和可行性，并发现存在的问题和隐患，提出改进建议。
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ⅩⅩ农村商业银行委派会计离任审计方案
根据总行安排，决定对ⅩⅩ年离任委派会计进行离任稽核。
依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国审计法》、《贵州省农村信用社离任审计制度》、《ⅩⅩ农村商业银行委派主办会计管理暂行办法》等有关规定，制定本方案：
一、稽核目的
通过对离岗交流委派会计人员的审计，进一步加强对ⅩⅩ农商行委派会计人员的监督管理，增强委派会计人员在履职期间的责任意识，完善干部管理制度，保障ⅩⅩ农商行各项业务的稳健经营和健康发展。
二、稽核对象
ⅩⅩ年度离岗交流的所有委派制会计人员。
（原营业部会计：艾其竹；原麻万支行会计：王梅；原尧梭分理处会计：罗祯娜；原下司支行会计：张仁叶；原麻尾支行会计：陆小燕）
三、稽核期限
审计的时限原则上为被审计对象任职期间，重点审计三年以来至审计日，必要时可追溯以前年度。
四、稽核方式
采取现场检查方式。
五、离岗稽核内容
（一）是否具备任职资格，任职期贯彻执行国家金融方针政策、金融法规及依法合规经营的情况。
主要检查：
1、是否坚持岗前培训，持证上岗；是否认真贯彻执行国家有关财经法规和农村信用社的会计制度，财务管理办法等各项内部规章制度。
2、是否独立行使会计职责，有效发挥会计确认、会计监督、会计反映、会计记录等职能。
是否定期或不定期对所辖机构开展最少2次的财务管理（现金我、重要空白凭证）检查
3、是否对所在支行（分理处）的业务、财务活动情况的真实、准确、及时、完整地正确组织核算。
是否真实反映信用社经营活动及经营成果。
是否参与所在支行（分理处）经营活动中的重大决策，监督支行（分理处）内控制度的贯彻执行，按月向总行报告以上情况，对总行负责。
4、是否参加所在支行（分理处）的经营管理活动，参与支行（分理处）业务、财务以及重大事项工作会议。
是否对支行（分理处）重要经营事项的决策，从会计角度和经营风险角度提出意见和建议。
5、是否拒绝所在支行（分理处）违法违规及非正常事项的办事要求。
并提醒和监督内部人员拒绝办理。
（二）内控建设和风险防范情况。
重点检查：
1、是否建立健全了内控组织机构，实行相互制约；任期内是否严格执行了各项内控制度，是否存在因执行不力造成损失或风险的问题。
2、是否认真按照会计、出纳、结算、信贷、储蓄等工作特点，协助行长合理分工，明确岗位责任、防止混岗、串岗和乱岗。
3、是否根据统一规定的业务操作流程和受派社人员状况合理定岗定责，优化组合，明确工作任务和岗位职责。
4、是否落实授权制度，是否有越权的经营行为。
5、是否落实了保支付保稳定的各项措施。
6、案防工作是否落实，任期内是否发生了经济案件和责任性刑事案件。
（三）业务经营及会计核算情况。
重点检查：
1、是否落实和执行总行统一制订的规范化、标准化营业服务标准，做好优质服务，提高服务质量。
2、是否正确组织会计核算，真实、准确、及时、完整地提供会计信息。
3、管理所在支行（分理处）日常会计、出纳、财务收支等业务活动，对重要会计事项进行审核、审批和管理。
如各项费用凭证填制，应收利息冲销，大额现金审批，大额和
可疑支付的判定上报，大额汇兑业务审批，内部资金调转，银行账户审批，错账冲正，挂失业务，利率政策执行，重要空白凭证管理、会计印章管理、有价单证及抵质押物管理、抵债资产管理，已置换不良贷款管理。
4、是否落实和监督落实上级各部门在检查中发现问题的整改意见，并将整改结果及时反馈到检查部门。
5、是否做好信用社内部会计出纳岗位人员变动监交工作，对记账员、出纳员的变动，临时请假涉及的重要空白凭证、印章、有价单证、贷款借据、抵质押品、重要物品等监督交接清楚，并进行登记备案。
6、是否按规定管理信用社的固定资产、低值易耗品、抵债资产，并建立各种登记簿、管理卡。
7、是否按照信用社会计档案管理制度规定，组织做好会计档案的整理、入档、登记、保管、移交、调阅和销毁工作，保证会计档案完整无损。
8、是否定期或不定期组织会计出纳人员进行岗位操作制度、规程、业务知识、业务技能的培训和辅导，并进行记录培训情况。
按季对所辖分社、储蓄所进行账务检查、监督制度执行。
9、是否按年、季、月报送各种会计、统计报表，随时上报各种需审批的会计事项。
如：费用支出、大额现金支取、大额汇款、调剂资金、单位银行账户开户、审批、大额和可
疑支付等。
10、是否配合社行长按规定做好考核工作，是否按规定程序办理好会计年度决算。
11、是否按照责权发生制原则，提取各项基金，根据费用核批限额据实列支，按季、月、年向税务机关申报、办理缴纳各种应交税款事宜。
12、是否参加支行（分理处）贷款审批小组，对信贷管理行使监督管理职责。
（四）会谈。
通过会谈，向被检查人员所在单位了解被检查人的组织管理能力、道德品质、业绩以及不足。
会谈方式可根据需要采取随机选取部分员工座谈方式，也可采取有针对性地约见有关人员的方式。
六、稽核时间及分组
（一）现场检查作业起止时间
从ⅩⅩ年4月15日至ⅩⅩ年4月30日。
（二）检查组组长及成员
检查组组长：蒙继国
成员：孟佳娈、刘光毅、、朱蕾
七、检查要求
（一）检查人员对现场检查中发现的事实负责，各检查小组组长对所形成的检查结论负责。
（二）检查组组长随时注意判断检查工作质量，掌握检
查进度。
（三）检查人员在现场检查中要严格按照现场检查程序进行操作，认真填写《现场检查工作底稿》、《检查事实确认书》并统一编号，《检查事实确认书》应在退出现场以前处理完毕，对所查出的问题要做到事实清楚，数据准确。
（四）小组长负责小组内人员调配，并完成所负责部分的《检查事实与评价》和现场检查部分报告。
（五）全体检查组成员要严格遵守检查工作纪律，依法办事，做到廉洁自律，客观公正，主动接收被检查单位对检查工作的监督。
（六）认真办理与被检查单位的资料调阅手续，对所有检查资料严格保密，未经领导批准不得私自向外泄露。
八、稽核依据
由于被检查人责任审计内容涉及若干会计年度，运用审计依据时要注意时间的有效性。
主要稽核依据有：《中华人民共和国会计法》；《中华人民共和国商业银行法》；《农村信用社会计基本制度》；《农村信用合作社财务管理实施办法》；《ⅩⅩ农村商业银行委派主办会计管理暂行办法》等。