掌控现金流PPT(共48页)
•现金流造成了穷富的区别
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
不同的象限 ·不同的人生
80%穷人
造船
B EQ
你有一份工作
IQ S
这份工作属于
租船 坐船
你拥有一个系统， 有人为你工作
I
富 人20%
钱为你工作
你自己
E:为系统工作 S:是系统 B:创造、拥有或控制系统 北 京 财 商 教 育培 训 中I:心投资于系统
穷人的现金流向图
工作
收入 工资
支出 税,衣服,保险 抵押贷款,娱乐 固定支出,食物 维修费，通讯
资产
负债
面子 虚荣心
穷人花光了他们所拥有的北每京一财个商便教士育—培—训最中终心他们既无资产，也无债务。
中产阶级的现金流向图
工作
收入 工资
支出 税,衣服,保险 抵押贷款,娱乐 固定支出,食物 维修费，通讯
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
象限两侧的区别
安全、单 人……
TM
团队、自 由……
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
1万 60万
5万
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
不同的建议不同的结果
1.雇员 2.纳税人 3.债务人 4.消费者
老板富有
1.企业主
自己富有
国家富有
2.合理逼税人 自己富有
个人的现金流管理与优化
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
系统与团队
B-I 三角形
产品 法律 系统 沟通 现金流 任务
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
投资工具的风险和收益
收益
基金 储蓄
期货
收藏 中小企业 贵金属
风险投资
股票 外汇
房地产
保险
债券
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
风险
现金流游戏是当今最棒的投资理财教具
其最大的特点就是：能够对我们生活中的财务困境， 遇做最接近于现实的模拟。只需要花三个小时的时间， 就能够真实地体会到生活中所有的财务困惑，并借助游 戏的手段解决它。发现投资机遇和看清财务陷阱同等重 要，常玩现金流游戏能让您这方面的能力得到全面提升。 所以，对投资自己来说，现金流游戏的回报率高得难以 预测！
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
主要内容
• 现金流象限 • 现金和现金流的区别 • 金钱不能使人富有 • 现金流游戏的来源与意义 • 现金流游戏的规则 • 游戏演练及讲解 • 热点讨论
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
现金流象限
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
什么叫现金流？
•现金流其实就是现金流入和流出。 •现金流量的方向决定了收入与支出、资 产与负债的差别。 •现金流能揭示“富”与“穷”的奥秘
游戏的意义
• 游戏的种类很多，凡是与人类文明相关的活动都是游戏的一部分 – 与人对话 – 五官感受 – 金钱规律 – 模拟人生 ……
• 现金流游戏的重要性 • 读懂财务报表
– 小的代价 – 观念更新 – 改善心智 – 训练习惯 ……
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
游戏的规则
• 老鼠赛跑与快车道
银行富有
3.债权人
自己富有
企业富北有京 财 商 教 育培 训4.经中 营心 者
自己富有
富中有 人产智 买阶慧 入级的 资买你 产他， ！们到 穷以底 人为是 只是为 有资何 支产及 出的为 ！负谁
债在 ！工
作
？
你在为谁工作
收入
为别人工作
支出
为政府工作
你的事业
负债
为银行工作
资产
为自己工作
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
资产负债表
• 收入
– 工资收入 – 资产收入（非工资收入）
• 支出、总支出 • 资产 • 负债 • 银行贷款 • 现金流… …
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
其它
• 银行家——社会交易平台 • 审计师 • 银行结算日 • 慈善事业 • 失业 • 孩子 • 银行贷款与偿还 • 破产 • ……
掌控现金流
财富教育经典课程
＜你不理财◇财不理你＞
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
财商
财商是指一个人认识和驾御金 钱运动规律的能力，包括观念、知 识、行为三个层次。
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
关于财富
• 有一项调查表明，2002年中国富豪榜上 100名企业家中，财富品质依次为：诚信、 机遇、创新、务实、终身学习、勤奋、 领导才能、执著、直觉、冒险。这也就 说明，创富的过程不仅仅意味着对金钱 的追求，而是在创富过程中成为一个真 正有价值的人。昭示着人们在对自己财 富进行积累和创造的时候，学会有效的 方法。
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
富爸爸与穷爸爸的差异
象限
教育
事业
时间
与家人的 关系 养老
变故
富爸爸
穷爸爸
B-I 认为学校教育重要 关注自己的事业 越成功时间越多 越有钱离家人越近 依靠现金流作保障 不怕人事的变迁
E-S 认为学校教育是唯一的
关注他人的事业 越成功时间越少 越有钱与家人越远 依靠不保险的养老计划 经不起人事的变迁
快车道
北 京 财 商 教 育培 训老中 鼠心 赛跑
老 鼠 赛 跑 圈
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
现金流游戏的规则
• 如何获胜：
1.首先进入快车道，摆脱老鼠赛跑状态，实现梦 想，得到自己真正想要的东西
2.使现金流不断增加至5万，实现自我价值，以 最短的时间摆脱老鼠赛跑
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
资产
负债 抵押贷款 房、车、 教育贷款 消费信贷 贵重品 信用卡
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
富人的现金流向图
收入
支出
资产 股票
基金 国债 证卷 专利 智慧 房地产 企业投资
负债
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
资产与负债
钱
Байду номын сангаас
口袋
资产
口袋
钱
负债
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
资产与负债的现金流
「投资自己的脑袋，是全世界唯一不断增值的最重要资产！」 ——罗伯特 ·T ·清崎
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
游戏的来源与意义
• 游戏的来源 • 游戏的意义
– 体验富人投资心态 – 了解金钱的两个世界 – 模拟投资环境 – 锻炼理财能力 – 养成良好投资习惯 – 帮助你成为金钱的主人
——人生北如京戏财·商财教富育如培戏训·中赚心钱就这么简单！
游戏的组成部分
• 游戏的时空（游戏盘） • 游戏者（小老鼠、奶酪） • 美金（代金卷） • 筹码（所谓人性的资本）、 • 骰子（偶然性因素） • 市场风云卡（人类意念和市场认同的变化）、机会卡
（包括大买卖、小生意）、额外支出卡 • 职业卡 • 游戏记录卡（损益表/资产负债表）（铅笔填写）
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80%穷人
造船
B EQ
你有一份工作
IQ S
这份工作属于
租船 坐船
你拥有一个系统， 有人为你工作
I
富 人20%
钱为你工作
你自己
E:为系统工作 S:是系统 B:创造、拥有或控制系统 北 京 财 商 教 育培 训 中I:心投资于系统
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工作
收入 工资
支出 税,衣服,保险 抵押贷款,娱乐 固定支出,食物 维修费，通讯
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中产阶级的现金流向图
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收入 工资
支出 税,衣服,保险 抵押贷款,娱乐 固定支出,食物 维修费，通讯
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象限两侧的区别
安全、单 人……
TM
团队、自 由……
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1万 60万
5万
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不同的建议不同的结果
1.雇员 2.纳税人 3.债务人 4.消费者
老板富有
1.企业主
自己富有
国家富有
2.合理逼税人 自己富有
个人的现金流管理与优化
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
系统与团队
B-I 三角形
产品 法律 系统 沟通 现金流 任务
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
投资工具的风险和收益
收益
基金 储蓄
期货
收藏 中小企业 贵金属
风险投资
股票 外汇
房地产
保险
债券
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
风险
现金流游戏是当今最棒的投资理财教具
其最大的特点就是：能够对我们生活中的财务困境， 遇做最接近于现实的模拟。只需要花三个小时的时间， 就能够真实地体会到生活中所有的财务困惑，并借助游 戏的手段解决它。发现投资机遇和看清财务陷阱同等重 要，常玩现金流游戏能让您这方面的能力得到全面提升。 所以，对投资自己来说，现金流游戏的回报率高得难以 预测！
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主要内容
• 现金流象限 • 现金和现金流的区别 • 金钱不能使人富有 • 现金流游戏的来源与意义 • 现金流游戏的规则 • 游戏演练及讲解 • 热点讨论
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
现金流象限
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
什么叫现金流？
•现金流其实就是现金流入和流出。 •现金流量的方向决定了收入与支出、资 产与负债的差别。 •现金流能揭示“富”与“穷”的奥秘
游戏的意义
• 游戏的种类很多，凡是与人类文明相关的活动都是游戏的一部分 – 与人对话 – 五官感受 – 金钱规律 – 模拟人生 ……
• 现金流游戏的重要性 • 读懂财务报表
– 小的代价 – 观念更新 – 改善心智 – 训练习惯 ……
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游戏的规则
• 老鼠赛跑与快车道
银行富有
3.债权人
自己富有
企业富北有京 财 商 教 育培 训4.经中 营心 者
自己富有
富中有 人产智 买阶慧 入级的 资买你 产他， ！们到 穷以底 人为是 只是为 有资何 支产及 出的为 ！负谁
债在 ！工
作
？
你在为谁工作
收入
为别人工作
支出
为政府工作
你的事业
负债
为银行工作
资产
为自己工作
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资产负债表
• 收入
– 工资收入 – 资产收入（非工资收入）
• 支出、总支出 • 资产 • 负债 • 银行贷款 • 现金流… …
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其它
• 银行家——社会交易平台 • 审计师 • 银行结算日 • 慈善事业 • 失业 • 孩子 • 银行贷款与偿还 • 破产 • ……
掌控现金流
财富教育经典课程
＜你不理财◇财不理你＞
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
财商
财商是指一个人认识和驾御金 钱运动规律的能力，包括观念、知 识、行为三个层次。
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
关于财富
• 有一项调查表明，2002年中国富豪榜上 100名企业家中，财富品质依次为：诚信、 机遇、创新、务实、终身学习、勤奋、 领导才能、执著、直觉、冒险。这也就 说明，创富的过程不仅仅意味着对金钱 的追求，而是在创富过程中成为一个真 正有价值的人。昭示着人们在对自己财 富进行积累和创造的时候，学会有效的 方法。
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富爸爸与穷爸爸的差异
象限
教育
事业
时间
与家人的 关系 养老
变故
富爸爸
穷爸爸
B-I 认为学校教育重要 关注自己的事业 越成功时间越多 越有钱离家人越近 依靠现金流作保障 不怕人事的变迁
E-S 认为学校教育是唯一的
关注他人的事业 越成功时间越少 越有钱与家人越远 依靠不保险的养老计划 经不起人事的变迁
快车道
北 京 财 商 教 育培 训老中 鼠心 赛跑
老 鼠 赛 跑 圈
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现金流游戏的规则
• 如何获胜：
1.首先进入快车道，摆脱老鼠赛跑状态，实现梦 想，得到自己真正想要的东西
2.使现金流不断增加至5万，实现自我价值，以 最短的时间摆脱老鼠赛跑
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资产
负债 抵押贷款 房、车、 教育贷款 消费信贷 贵重品 信用卡
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富人的现金流向图
收入
支出
资产 股票
基金 国债 证卷 专利 智慧 房地产 企业投资
负债
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
资产与负债
钱
Байду номын сангаас
口袋
资产
口袋
钱
负债
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
资产与负债的现金流
「投资自己的脑袋，是全世界唯一不断增值的最重要资产！」 ——罗伯特 ·T ·清崎
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游戏的来源与意义
• 游戏的来源 • 游戏的意义
– 体验富人投资心态 – 了解金钱的两个世界 – 模拟投资环境 – 锻炼理财能力 – 养成良好投资习惯 – 帮助你成为金钱的主人
——人生北如京戏财·商财教富育如培戏训·中赚心钱就这么简单！
游戏的组成部分
• 游戏的时空（游戏盘） • 游戏者（小老鼠、奶酪） • 美金（代金卷） • 筹码（所谓人性的资本）、 • 骰子（偶然性因素） • 市场风云卡（人类意念和市场认同的变化）、机会卡
（包括大买卖、小生意）、额外支出卡 • 职业卡 • 游戏记录卡（损益表/资产负债表）（铅笔填写）
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掌控现金流
「投资自己的脑袋，是全世界唯一不断增值的最重要资产！」 ——罗伯特 ·T ·清崎
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掌控现金流
游戏的来源与意义
• 游戏的来源 • 游戏的意义
– 体验富人投资心态 – 了解金钱的两个世界 – 模拟投资环境 – 锻炼理财能力 – 养成良好投资习惯 – 帮助你成为金钱的主人
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——人生如戏 · 财富如戏 · 赚钱就这么简单！
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掌控现金流
开始游戏！
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掌控现金流
现金流游戏九步走
1. 大家互相认识，银行家介绍规则 2. 抽取职业卡 3. 填写资产负债表，与审计师握手 4. 领取一月现金流，取出存款 5. 体验老鼠赛跑圈理财的艰辛 6. 每月资产收入大于总支出，跳出慢车道 7. 填写背面新的资产负债表，进入快车道 8. 体验富人的理财和生活模式 9. 梦想实现或现金流增加5万，胜出
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掌控现金流
13）良性资产和不良资产之间的转化在游戏中是怎样体 现的？
答：良性资产和不良资产之间的转换主要体现在现金流 的变化上，如果把负债现金流转换成正现金流就是一 笔好生意，否则是一笔坏生意，但坏生意也是可以转 换成好生意的。
14）失业给现金流带来的影响和游戏中其他“黑色”事 件对现金流的影响怎样？
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掌控现金流
3）《现金流》和大富翁有什么不同？
答：《现金流》“老鼠赛跑”重在财商教育，《大富翁》 “快车道”则以娱乐为主。
4）如何理解从老鼠赛跑圈到快车道圈的飞跃？
答：在老鼠赛跑时，你没有资产，只好为钱工作；到快 车道玩家拥有了自己的资产，可以让钱为你工作。
5）为什么要用掷骰子的形式，这种形式在现实中的含义 是什么？
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掌控现金流
游戏的来源与意义
• 游戏的来源 • 游戏的意义
– 体验富人投资心态 – 了解金钱的两个世界 – 模拟投资环境 – 锻炼理财能力 – 养成良好投资习惯 – 帮助你成为金钱的主人
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——人生如戏 · 财富如戏 · 赚钱就这么简单！
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掌控现金流
开始游戏！
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掌控现金流
现金流游戏九步走
1. 大家互相认识，银行家介绍规则 2. 抽取职业卡 3. 填写资产负债表，与审计师握手 4. 领取一月现金流，取出存款 5. 体验老鼠赛跑圈理财的艰辛 6. 每月资产收入大于总支出，跳出慢车道 7. 填写背面新的资产负债表，进入快车道 8. 体验富人的理财和生活模式 9. 梦想实现或现金流增加5万，胜出
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掌控现金流
13）良性资产和不良资产之间的转化在游戏中是怎样体 现的？
答：良性资产和不良资产之间的转换主要体现在现金流 的变化上，如果把负债现金流转换成正现金流就是一 笔好生意，否则是一笔坏生意，但坏生意也是可以转 换成好生意的。
14）失业给现金流带来的影响和游戏中其他“黑色”事 件对现金流的影响怎样？
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掌控现金流
3）《现金流》和大富翁有什么不同？
答：《现金流》“老鼠赛跑”重在财商教育，《大富翁》 “快车道”则以娱乐为主。
4）如何理解从老鼠赛跑圈到快车道圈的飞跃？
答：在老鼠赛跑时，你没有资产，只好为钱工作；到快 车道玩家拥有了自己的资产，可以让钱为你工作。
5）为什么要用掷骰子的形式，这种形式在现实中的含义 是什么？
现金流管理培训ppt
现金流管理培训汇报人：企业运营的现金流管理98%2%截止2017年底中国每年约有100万家企业倒闭，平均每分钟就有2家企业倒闭！8000多万中小企业，平均生命周期只有1.7年，存活5年以上的不到3%，10年以上的不到1%！而这个数据到2018年底上升到平均每分钟就有3家企业倒闭，时至2019年底平均12秒就有一家中小企业倒闭！中国企业从成立10年内98％走向死亡到目前数据成立5年99%都会走向死亡。
问题出现在什么地方呢？精兵悍将募兵、练兵武器、弹药、粮草、用水、药品等十万兵马出征兵强马壮、所向披靡、势如破竹够用半年的武器、粮草五万士兵就地垦田战马转干农活两年后，攻破城池，获取大量战利品，带领五万士兵五万农民凯旋，战利品换成钱，五万农民武装成士兵企业运营的现金流管理十万兵马=公司资产主公=公司投资者/大股东主帅=项目负责人攻克对方城池=公司运营获得利润后勤物资=现金流后勤物资短缺=现金流紧张主公支援你后勤物资=公司开始融资后勤物资长途运输成本高=公司融资成本重打持久战=公司经营困难五万精兵转农民=变卖优质资产、为公司提供现金流战利品作为军资训练农民=盈利收到现金后把资产买回来下次出征=公司开展新业务企业运营的现金流管理三军未动、粮草先行粮草就相当于公司的现金流官渡之战袁绍集团对曹操集团是占优势的，曹操火烧袁绍粮仓，乌巢大火之下，袁绍粮仓全数具灭，袁绍集团军心大乱，主力溃退，大败而归。
袁绍的问题就在于没有做好“现金流”的管理工作，那么多的现金流，瞬间化为灰烬，即使雄兵百万，精兵悍将无数，也难逃失败。
目录/CONTENTS01、经营基本数据02、经营核心数据03、拨款（融资）01、经营基本数据经营基本数据25%50%75%100%01收入02支出基本需要知道的运营数据02、经营核心数据经营核心数据01020403关于收入资金收入权责收入关于成本固定成本流动成本关于内控原始凭证报销流程关于支出固定费用流动费用经营核心数据--关于收入01资金收入现金净流入的流水02权责收入课消03书本04其他业务收入经营核心数据--关于支出0102 0304场地支出房租+水、电、煤气其他流动支出培训费员工福利费员工薪酬基本工资+考勤+绩效其他固定支出采购的活动用品办公用品财务部，行政人事部工资尚未分摊经营核心数据--关于成本固定资产摊销电脑、电视装修费摊销装修按照36个月进行摊销无形资产摊销加盟费、品牌使用费等原始凭证原始凭证审核报销流程采购人—填单—项目负责人审核（预算内）--财务审核—付款签字权限美术项目：5000元个性化项目：3000元珠心算项目：3000元内控目的保护资产安全和保证财务信息真实可靠的相关工作流程和工作记录构成的控制体系。
现金流讲解PPT课件
2。7：1Βιβλιοθήκη 01：10
0。5：1
0
1。8：1
0
3。2：1
0
1。5：1
0
35
5
5
0
30
0
及时
0
5%
任我行
指标值
拒付风险 系数
2。9：1
0
0。8：1
5
0。1：1
10
1。8：1
0
3。1：1
5
1。3：1
0
28
0
5
0
15
0
拖欠
10
30%
结果
按标准可发生信用关系的有令狐冲和韦小保 不能发生信用关系的自然是任我行
应收帐款管理成本（元）
1000
1500
方案A
方案B
销售利润（元）
100000×20%=20000
15000×20%=30000
应收帐款机会成本（元） 100000×15%×60/360=2500 150000×15%×60/360=3750
应收帐款管理成本（元）
1000
1500
坏帐成本（元）
10000×7.5%=7500
现金
原 材 料
投入 人力
现销
产 成 品
加工
模式二
购买
材料加工
现金
加
回
工
收
产成品
应收款
赊销
模式三
现金
投资
固定 资产
销售
折旧
销售
产 成 品
模式四
股本权益
投资
股利
现金
借入
归还本息
债权人
模式五
现金流管理PPT课件
险 。
优化债务结构，降低债务成本和债务风险。
优化措施 加强与金融机构的合作和沟通，拓宽融资渠道和方式。 加强资金管理和调度，确保资金的安全性和流动性。
06
现金流管理实践案例
企业A的现金流管理实践
总结词
企业A通过实施有效的现金流管理策略，实现了稳健的财务状况和持续的盈利增 长。
03
制定科学的投资计划和策略，确保投资活动的合理性和可 行性。
04
加强投资项目的风险评估和管理，降低投资风险和损失。
05
优化资本结构，降低财务成本和财务风险。
06
积极探索新的投资机会和领域，提高投资回报和收益。
融资现金流优化
融资现金流：是指企业通过融资活动所产生的现金流量 ，是企业筹集资金和偿还债务的重要手段。
定期回顾与更新风险管理策略
定期对风险管理策略进行回顾和更新，以确保其与企业经营环境和风险管理需求相匹配。 同时，持续监测现金流风险的变化情况，及时调整风险管理措施，以保障企业的稳健发展 。
05
现金流优化策略
经营现金流优化
经营现金流：是指企业通过经营活动 所产生的现金流量，是企业现金流的
重要组成部分。
现金流是企业生存和发展的基础 ，良好的现金流管理能够保障企 业的正常运营，提高企业的竞争 力，降低财务风险。
现金流管理的目标与原则
目标
实现现金流的稳定、充足和合理，以 满足企业的经营需求，降低财务风险 ，提高资金使用效率。
原则
合理规划现金流，保持足够的流动性 ，优化资金结构，控制财务风险。
现金流管理与企业价值的关系
详细描述
企业B运用先进的财务软件和数据分析技术，对现金流进行实时监测和预测。根据预测结果，企业B及时调整经营 策略和预算计划，确保了资金的合理配置和高效利用。此外，企业B还建立了完善的内部审计制度，对现金流管 理进行定期检查和评估。
优化债务结构，降低债务成本和债务风险。
优化措施 加强与金融机构的合作和沟通，拓宽融资渠道和方式。 加强资金管理和调度，确保资金的安全性和流动性。
06
现金流管理实践案例
企业A的现金流管理实践
总结词
企业A通过实施有效的现金流管理策略，实现了稳健的财务状况和持续的盈利增 长。
03
制定科学的投资计划和策略，确保投资活动的合理性和可 行性。
04
加强投资项目的风险评估和管理，降低投资风险和损失。
05
优化资本结构，降低财务成本和财务风险。
06
积极探索新的投资机会和领域，提高投资回报和收益。
融资现金流优化
融资现金流：是指企业通过融资活动所产生的现金流量 ，是企业筹集资金和偿还债务的重要手段。
定期回顾与更新风险管理策略
定期对风险管理策略进行回顾和更新，以确保其与企业经营环境和风险管理需求相匹配。 同时，持续监测现金流风险的变化情况，及时调整风险管理措施，以保障企业的稳健发展 。
05
现金流优化策略
经营现金流优化
经营现金流：是指企业通过经营活动 所产生的现金流量，是企业现金流的
重要组成部分。
现金流是企业生存和发展的基础 ，良好的现金流管理能够保障企 业的正常运营，提高企业的竞争 力，降低财务风险。
现金流管理的目标与原则
目标
实现现金流的稳定、充足和合理，以 满足企业的经营需求，降低财务风险 ，提高资金使用效率。
原则
合理规划现金流，保持足够的流动性 ，优化资金结构，控制财务风险。
现金流管理与企业价值的关系
详细描述
企业B运用先进的财务软件和数据分析技术，对现金流进行实时监测和预测。根据预测结果，企业B及时调整经营 策略和预算计划，确保了资金的合理配置和高效利用。此外，企业B还建立了完善的内部审计制度，对现金流管 理进行定期检查和评估。
《现金流管理》PPT课件
加回：折旧 库存的增减 债权的增减 债务的增减 支付/收取的利息 支付的红利 支付的税金 资本性支出 股票和借贷资本的增减
净现金流
投资行为－－资本产出
当购置固定资产时，就发生了现 金流出
当这些成本作为折旧在以后的会 计期间提取时，不是资本支出
因此，资本支出应包括在现金流 量表中
把利润调整为现金－－调整表
利润不是现金 “利润”是什么？
当我们以高于其生产成本的价格销售产品的时候，就 产生了利润，也就是说：销售收入-相关成本=营业利 润
当销售实现的时候就产生了利润，而无需等到客户支 付货款的时候
“现金”是什么？
当现金流入( 收入）超过现金流出（支出）的时候， 就产生了现金
利润不是现金
利润等于销售收入减去相关成本
折旧
营业利润
加回：折旧
库存的增减 债权的增减 债务的增减 支付/收取的利息 支付的红利
支付的税金
资本性支出
股票和借贷资本的增减
净现金流
折旧
折旧是一项减少利润的费用，进 行折旧是为了确保一项投资的成 本在其有效期内进行分摊
对折旧而言，并没有发生现金流 出（没有购买发票）－－这就是 会计人员所说的非现金支出
117 141
支出
供应商
70
136
82
88
工资
50
52
54
56
利息支出
10
税金支出
25
20
支出小计 D：155
188 156 144
期未现金余额 C-D 45
(23) (39)
(3)
英镑 5月 6月 (3) 35
190 230
190 230 187 265
净现金流
投资行为－－资本产出
当购置固定资产时，就发生了现 金流出
当这些成本作为折旧在以后的会 计期间提取时，不是资本支出
因此，资本支出应包括在现金流 量表中
把利润调整为现金－－调整表
利润不是现金 “利润”是什么？
当我们以高于其生产成本的价格销售产品的时候，就 产生了利润，也就是说：销售收入-相关成本=营业利 润
当销售实现的时候就产生了利润，而无需等到客户支 付货款的时候
“现金”是什么？
当现金流入( 收入）超过现金流出（支出）的时候， 就产生了现金
利润不是现金
利润等于销售收入减去相关成本
折旧
营业利润
加回：折旧
库存的增减 债权的增减 债务的增减 支付/收取的利息 支付的红利
支付的税金
资本性支出
股票和借贷资本的增减
净现金流
折旧
折旧是一项减少利润的费用，进 行折旧是为了确保一项投资的成 本在其有效期内进行分摊
对折旧而言，并没有发生现金流 出（没有购买发票）－－这就是 会计人员所说的非现金支出
117 141
支出
供应商
70
136
82
88
工资
50
52
54
56
利息支出
10
税金支出
25
20
支出小计 D：155
188 156 144
期未现金余额 C-D 45
(23) (39)
(3)
英镑 5月 6月 (3) 35
190 230
190 230 187 265
掌控现金流(1)
（包括大买卖、小生意）、额外支出卡 • 职业卡 • 游戏记录卡（损益表/资产负债表）（铅笔填写）
掌控现金流(1)
资产负债表
• 收入
– 工资收入 – 资产收入（非工资收入）
• 支出、总支出 • 资产 • 负债 • 银行贷款 • 现金流… …
掌控现金流(1)
其它
• 银行家——社会交易平台 • 审计师 • 银行结算日 • 慈善事业 • 失业 • 孩子 • 银行贷款与偿还 • 破产 • ……
你的事业
负债
为银行工作
资产
为自己工作
掌控现金流(1)
个人的现金流管理与优化
掌控现金流(1)
系统与团队
B-I 三角形
产品 法律 系统 沟通
现金流
任务
掌控现金流(1)
投资工具的风险和收益
收益
基金 储蓄
期货
收藏 中小企业 贵金属
风险投资
股票 外汇
房地产
保险
债券
风险
掌控现金流(1)
现金流游戏是当今最棒的投资理财教具
老板富有 国家富有 银行富有 企业富有
1.企业主
自己富有
2.合理逼税人 自己富有
3.债权人
自己富有
4.经营者 掌控自现金己流(富1) 有
富中有 人产智 买阶慧 入级的 资买你 产他， ！们到 穷以底 人为是 只是为 有资何 支产及 出的为 ！负谁
债在 ！工
作
？
你在为谁工作
收入
为别人工作
支出
为政府工作
收入 工资
支出 税,衣服,保险 抵押贷款,娱乐 固定支出,食物 维修费，通讯
资产
负债
面子 虚荣心
穷人花光了他们所拥有的每一个便士——最终他们既无掌控资现金产流，(1) 也无债务。
掌控现金流(1)
资产负债表
• 收入
– 工资收入 – 资产收入（非工资收入）
• 支出、总支出 • 资产 • 负债 • 银行贷款 • 现金流… …
掌控现金流(1)
其它
• 银行家——社会交易平台 • 审计师 • 银行结算日 • 慈善事业 • 失业 • 孩子 • 银行贷款与偿还 • 破产 • ……
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老板富有 国家富有 银行富有 企业富有
1.企业主
自己富有
2.合理逼税人 自己富有
3.债权人
自己富有
4.经营者 掌控自现金己流(富1) 有
富中有 人产智 买阶慧 入级的 资买你 产他， ！们到 穷以底 人为是 只是为 有资何 支产及 出的为 ！负谁
债在 ！工
作
？
你在为谁工作
收入
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支出
为政府工作
收入 工资
支出 税,衣服,保险 抵押贷款,娱乐 固定支出,食物 维修费，通讯
资产
负债
面子 虚荣心
穷人花光了他们所拥有的每一个便士——最终他们既无掌控资现金产流，(1) 也无债务。
现代企业怎样管理现金流PPT(12张)
•
10、山有封顶，还有彼岸，慢慢长途，终有回转，余味苦涩，终有回甘。
•
11、人生就像是一个马尔可夫链，你的未来取决于你当下正在做的事，而无关于过去做完的事。
•
12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。
•
13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。
•
3、大概是没有了当初那种毫无顾虑的勇气，才变成现在所谓成熟稳重的样子。
•
4、世界上只有想不通的人，没有走不通的路。将帅的坚强意志，就像城市主要街道汇集点上的方尖碑一样，在军事艺术中占有十分突出的地位。
•
5、世上最美好的事是：我已经长大，父母还未老;我有能力报答，父母仍然健康。
•
6、没什么可怕的，大家都一样，在试探中不断前行。
如何管理现金流
一、教学目的 二、教学内容 三、总结
一、教学内容
• 懂得现金流在企业经营中的重要性，掌握 一些管理先进流的方法
二、教学内容
• 如何管理现金流
如何管理现金流 任何一个远大的理想都要有一个现实的基础，对企业来说，这个现实基础就是“现金流”。
现金流是企业健康成长的“血液”，良好的现金流决定了企业的生存和今后的发展。 在创业现状为如此。因此，如何把握现金流的平衡，为企业赢得更多的利润，是每个 创业者和企业经营者要考虑的头等大事。
6、员工工资、奖金尽量延期支付
工资：可设置在每月15日到25日之间发放上月1日-30日的工资，这样员工工资可以有半个 月或25天的延迟，这笔钱可投入运营，相当于25天的无息贷款。
奖金：一般可以占到员工年薪的20%-50%可以按季度、年度统一发放。
掌控现金流48页PPT
「投资自己的脑袋，是全世界唯一不断增值的最重要资产！」 ——罗伯特 ·T ·清崎
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
游戏的来源与意义
• 游戏的来源 • 游戏的意义
–体验富人投资心态 –了解金钱的两个世界 –模拟投资环境 –锻炼理财能力 –养成良好投资习惯 –帮助你成为金钱的主人
—北—京人财生商如教戏育·培 训财中富心如戏 · 赚钱就这么简单！
银行富有
3.债权人
自己富有
企业富北有京 财 商 教 育培 训4.中经心营者
自己富有
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债在
！工
作
？
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风险
现金流游戏是当今最棒的投资理财教具
掌控现金流
财富教育经典课程
＜你不理财◇财不理你＞
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
财商
财商是指一个人认识和驾御金 钱运动规律的能力，包括观念、知 识、行为三个层次。
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
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游戏的来源与意义
• 游戏的来源 • 游戏的意义
–体验富人投资心态 –了解金钱的两个世界 –模拟投资环境 –锻炼理财能力 –养成良好投资习惯 –帮助你成为金钱的主人
—北—京人财生商如教戏育·培 训财中富心如戏 · 赚钱就这么简单！
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3.债权人
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财商
财商是指一个人认识和驾御金 钱运动规律的能力，包括观念、知 识、行为三个层次。
北 京 财 商 教 育培 训 中 心
现金流量管理概述(ppt 41页)
二、常用现金流量
常用现金流量（banker’s cash flow）， 也叫现金收益，非真正现金流
常用现金流量=税后利润+折旧
常用现金流量与营业净现金流量的区别
常用现金流量=销售收入-销售成本-销售及管 理费用-净利息费用-所得税
营业净现金流量=常用现金流量+净利息费用-ΔWCR
三、自由现金流量
资产无形 资产等的
+
现金流出
长期股权
投资现金 +
流出
长期债权 投资现金
流出
三一重工经营、投资净现金流量
2012/12/31 2011/12/31 2010/12/31 2009/12/31 2008/12/31
经营净现金流量
投资净现金流量
5,681,740,000.00 -6,481,670,000.00
一、营业现金净流量、投资现金流量、资产 净现金流量、筹资现金流量
筹资现金流量——企业筹资活动产生的现 金流量
筹资现金流量＝权益性资本增加＋长期债务资本增加 ＋短期借款增加－偿还借款－支付利息－支付股利
2012/12/31 2011/12/31 2010/12/31 2009/12/31 2008/12/31
自由现金流量＝营业净现金流量-资本性支出
资本性支出
必需的资本性支出——维持企业持续和发展所必须 的投资
随意性资本支出——与企业未来业绩增长无益的投 资，可将销售成本增长率与资本性支出增长率比较， 若后者明显大于强者，即过度投资（随意性资本性 支出）。
随意性日常经营支出——公司脂肪（corporate fat）,隐藏在销售费用、管理费用、产品销售成本、 研发费用等中
不同发展阶段企业现金流量特征
【优秀版】现金流与营运资金管理PPT
现金流与营运资金管理
一、决定企业生存的现 金流
• 1、什么是现金流 • 狭义的现金：企业的库存现金，即
现钞。 • 广义的现金：企业的全部货币资金，
既包括库存现金，也包括 存款。
• 资金是周转价值，投入企业的资金要不 断循环，从货币回到货币，周而复始的 资金循环，形成企业的资金周转。
• 资金周转状况反映企业经营状况，同时 也影响和决定企业经营状况，企业资金 周转出现严重问题，经营就会面临困境。
企业现金流发生问题，当然也存在外部原 因，如：资本市场不完善， 渠道单一，缺 乏可供选择的多种 渠道和 方式；国家税 收负担较重，企业缺乏自我积累的能力； 等金融机构紧缩银根等等。
外部原因是重要的，但是决定企业资金链 状况的根本原因还是企业自身的原因。
三、企业防范现金流风险的措施
▪ 防止企业资金链断裂和财务风险的途径和 方法，主要要从以下方面加强管理：
• 现行会计制度会使企业出现有利润而无 资金的现象，当企业资金与利润发生矛
盾时，企业要什么？要资金，资金比什 么都重要，资金是企业的血液。
• （2）现金流是企业的生命线
• 企业购买商品、接受劳务，支付工资及 各项费用，最终都要支付现金；企业偿 还到期债务也必须付现。一旦企业现金 流断裂，企业面临倒闭破产的风险。
3） 借款结构合理化
企业向 借款要考虑借款的用途，固定资 产等长期资产的 ，在主要依靠企业自身 的利润和固定资产折旧资金等自有资金的 积累外，不足部分要通过向 筹借长期贷 款来解决。
尽量不要用短期借款来进行固定资产等 长期资产的 。
（3）尽可能采用多种渠道筹资
由于我国资本市场不够发达，大多数企业 筹措资金主要是通过向 借款， 借款大 多数又是短期借款。
一、决定企业生存的现 金流
• 1、什么是现金流 • 狭义的现金：企业的库存现金，即
现钞。 • 广义的现金：企业的全部货币资金，
既包括库存现金，也包括 存款。
• 资金是周转价值，投入企业的资金要不 断循环，从货币回到货币，周而复始的 资金循环，形成企业的资金周转。
• 资金周转状况反映企业经营状况，同时 也影响和决定企业经营状况，企业资金 周转出现严重问题，经营就会面临困境。
企业现金流发生问题，当然也存在外部原 因，如：资本市场不完善， 渠道单一，缺 乏可供选择的多种 渠道和 方式；国家税 收负担较重，企业缺乏自我积累的能力； 等金融机构紧缩银根等等。
外部原因是重要的，但是决定企业资金链 状况的根本原因还是企业自身的原因。
三、企业防范现金流风险的措施
▪ 防止企业资金链断裂和财务风险的途径和 方法，主要要从以下方面加强管理：
• 现行会计制度会使企业出现有利润而无 资金的现象，当企业资金与利润发生矛
盾时，企业要什么？要资金，资金比什 么都重要，资金是企业的血液。
• （2）现金流是企业的生命线
• 企业购买商品、接受劳务，支付工资及 各项费用，最终都要支付现金；企业偿 还到期债务也必须付现。一旦企业现金 流断裂，企业面临倒闭破产的风险。
3） 借款结构合理化
企业向 借款要考虑借款的用途，固定资 产等长期资产的 ，在主要依靠企业自身 的利润和固定资产折旧资金等自有资金的 积累外，不足部分要通过向 筹借长期贷 款来解决。
尽量不要用短期借款来进行固定资产等 长期资产的 。
（3）尽可能采用多种渠道筹资
由于我国资本市场不够发达，大多数企业 筹措资金主要是通过向 借款， 借款大 多数又是短期借款。