二、采购业务内部控制制度及控制流程
采购部门内部控制制度
采购部门内部控制制度在企业的运营管理中，采购部门扮演着至关重要的角色。
为了确保采购活动的规范、高效、经济，建立健全的采购部门内部控制制度是必不可少的。
一、采购部门内部控制的目标采购部门内部控制的首要目标是保障采购业务的合规性。
这意味着采购活动必须严格遵循国家法律法规、企业内部规定以及行业规范。
其次，要确保采购物资的质量符合要求。
只有质量合格的物资才能满足企业生产经营的需要，保证产品或服务的质量。
再者，控制采购成本也是关键目标之一。
在保证质量和供应的前提下，通过合理的采购策略和流程，降低采购成本，提高企业的经济效益。
最后，保障采购物资的及时供应，避免因缺货而影响生产经营的正常进行。
二、采购部门内部控制的主要环节（一）采购计划与预算采购计划应根据企业的生产经营需求、库存状况等因素制定。
在制定采购计划时，需与相关部门充分沟通，确保计划的准确性和合理性。
同时，采购预算要结合企业的财务状况和成本控制目标，对采购资金进行合理安排。
（二）供应商选择与管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货能力等方面进行综合评估。
选择合适的供应商，并与其建立长期稳定的合作关系。
同时，要对供应商进行定期考核和动态管理，及时淘汰不合格的供应商。
（三）采购合同签订采购合同应明确双方的权利义务，包括采购物资的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等重要条款。
合同签订前，要经过严格的审核程序，确保合同的合法性和有效性。
（四）采购执行与验收采购人员应按照采购合同的要求进行采购，确保采购物资按时、按质、按量到货。
到货后，由专门的验收人员进行验收，验收不合格的物资要及时与供应商沟通处理。
（五）采购付款与结算严格按照采购合同和验收结果进行付款，确保付款的准确性和及时性。
同时，要加强对采购发票的审核，防止出现虚假发票和违规付款的情况。
三、采购部门内部控制的具体措施（一）职责分工与授权审批明确采购部门内部各岗位的职责和权限，实行不相容职务分离，如采购申请与审批、采购合同签订与审核、采购执行与验收、付款审批与执行等岗位相互分离。
采购管理内部控制制度
采购管理内部控制制度一、采购计划1.采购计划应根据业务需求、市场条件和财务预算等因素进行合理制定。
2.采购计划应经过相关部门的评估和批准，确保其合理性和可行性。
3.采购计划应定期进行调整和更新，以适应业务发展和市场变化。
二、采购需求1.采购需求应由相关的业务部门提出，并经过内部审批程序批准。
2.采购需求应提供详细的技术规格、数量和质量要求等信息，确保供应商能够准确理解需求。
3.采购需求应通过内部系统进行记录和跟踪，以便后续追溯和审计。
三、供应商选择1.供应商选择应按照合规性、能力、信誉度、价格和服务等因素进行综合评估。
2.供应商选择应建立供应商库，并对供应商的资质、信誉度等信息进行定期更新和审核。
3.供应商选择应通过公开招标、询价或邀请投标等方式进行，确保公平、公正和公开。
四、合同管理1.采购合同应包括采购物品/服务的详细描述、数量、价格、交付期限、质量标准和付款条件等要素，并经过相关部门的审批。
2.采购合同应明确责任和义务，包括供应商的交付责任和企业的验收责任。
3.采购合同应定期进行复审和更新，以适应业务需求的变化。
五、采购执行1.采购执行应按照合同的要求和流程进行，确保及时、准确和合规。
2.采购执行应建立相应的凭证和记录，以便后续的审计和追溯。
3.采购执行应进行内部核查和监督，发现问题及时处理和解决。
六、采购审计1.采购管理应定期进行内部审计，确保采购过程的合规性和有效性。
2.采购审计应包括采购需求的合理性审核、采购合同的履行情况审核以及供应商资质和信誉度的审查等内容。
3.采购审计结果应向管理层报告，提出改进建议，并跟踪改进措施的执行情况。
总之，采购管理内部控制制度的建立和执行能够有效地规范采购过程，减轻企业的风险，提高采购效益。
制度的完善和执行需要全体员工的共同参与和遵守，以保证企业的长期可持续发展。
制定采购业务内部控制制度
制定采购业务内部控制制度采购业务是企业运营活动中的重要部分，涉及到企业资金的支出，所以采购业务的管理和控制非常关键。
为了确保采购业务的合法、规范和有效性，企业需要制定一套科学严密的采购业务内部控制制度。
下面是一个关于采购业务内部控制制度的范文，供参考：一、采购业务的目标和原则1.采购业务的目标是确保企业的原材料和商品的供应能够满足生产和销售的需要，同时保证采购过程的合法性和透明度。
2.采购业务的原则包括公平竞争、合规操作、信息透明、风险控制和成本控制等。
二、采购流程和权限1.采购流程包括采购需求申请、供应商选择、询价比较、合同签署、采购执行、质量验收等环节，按照流程执行。
2.不同员工在采购过程中具有不同的权限和责任，需要明确职责范围，确保流程的顺利进行和内部控制的有效性。
三、供应商管理1.供应商的选择和评估是采购业务的重要环节，需建立供应商档案，并对供应商进行评估和分类。
2.供应商的选择应遵循公平竞争原则，采用比价、招投标等方式进行，并记录相关的比较信息及选择原因。
四、采购合同管理1.设立采购合同管理制度，规定采购合同的签订、审核和管理要求，确保合同的合法性和完整性。
2.采购合同应包括供应商、采购物品、数量、质量要求、价格、交付时间、支付方式等重要内容，并确保合同的执行。
五、采购成本控制1.采购成本控制是采购业务的重要目标之一，企业应建立成本核算制度，对采购成本进行合理控制和分析。
2.建立预算管理制度，对采购费用进行预算和控制，确保在合理范围内使用资金。
六、内部监督和审计1.建立内部监督和审计制度，确保采购业务的合法性和规范性。
2.建立采购业务的内部审计制度，对采购流程、合同执行情况、风险控制措施等进行定期检查和审计，发现问题及时纠正。
七、信息管理和技术支持1.采购业务需要建立完善的信息管理系统，对采购业务的信息进行记录、存储和查询，确保信息的及时和准确。
2.利用信息技术工具提高采购业务的效率和准确性，例如电子采购系统、供应商管理系统等。
上市公司采购管理制度与内控流程
公司采购管理制度与内控流程物资采购管理制度第一节总则第一条为加强公司物资采购与付款环节的内部控制，堵塞采购漏洞，减少采购风险，根据中华人民共和国会计法等相关法律法规规定，结合本公司实际情况，制定本制度。
为保证公司正常生产经营活动顺利进行，物资保障部负责第二条本制度所称采购是指本公司购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资的行为，包括：原材料、配套件、计量器具、设备、工装工具等。
付款是指支付购进物资或设备有关的款项的行为。
第三条对采购业务内控制度的基本要求：采购与付款中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）付款审批人员与付款执行人员不能同时办理寻求供应商和洽谈价格业务；具体程序：采购员请款—部门领导审核—董事会批准—总会计师审批—财务财务审核—出纳员付款。
（二）采购合同的洽谈人员、订立人员和采购人员不能由一人同时担任。
（三）货物的采购人员不能同时担任货物的验收和记帐工作。
第二节分工与授权第四条原材料、配套件、计量器具、进口设备、工装工具等由物资保障部负责采购，具体实施办法参照本制度组织实施，坚决杜绝由使用部门直接自行采购所需物资的多头采购现象。
第三节实施与执行第五条采购计划编制（一）采购计划人员依据生产计划部下达的生产计划、产品材料定额或技术部门的材料预提，编制物资采购计划。
（二）采购计划人员依据产品生产进度要求、物资采购计划，明确材料、配套件名称、型号规格和采购的期量要求，结合库存数量分配进货数量。
第六条物资采购的合同签订授权的采购人员在合格供方范围内签订采购合同，合同签订按规定执行。
第七条物资采购（一）VEC部门依据公司批准的价格市场采购招标和评定采购最高限价表、采购合同以及质量体系控制程序要求对采购活动进行审核。
（二）请款人员依据采购计划、资金计划提出请款要求，填写“付款申款单”经总经理批准后报财务由付款人员付款。
（三）采购物品验收入库后，由采购人员依据材料发票及清单、收料单等填写“入库单”，经保管员、VEC、部门领导批准后将整理好的原始凭证报到财务部进行挂帐报销。
采购内部控制制度
采购内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对采购业务的内部控制，规范请购与审批、采购与验收、付款等行为，防范采购过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度所称采购，主要是指公司外购商品并支付价款的行为。
第二章职责分工与授权批准第三条公司应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
公司采购业务的不相容岗位包括：（一）请购与审批。
（二）供应商的选择与审批。
（三）采购合同协议的拟订、审核与审批。
（四）采购、验收与相关记录。
（五）付款的申请、审批与执行。
第四条公司应当建立采购业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购业务。
第五条公司根据具体情况对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害公司利益。
第六条按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购业务，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单或采购合同协议、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。
第三章请购与审批控制第七条公司应当建立采购申请制度，依据购置商品或服务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，并明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。
公司采购需求应当与公司生产经营计划相适应，具有必要性和经济性。
需求部门提出的采购需求，应当明确采购类别、质量等级、规格、数量、相关要求和标准、到货时间等。
采购部门才有资格组织采购，其他部门不得擅自采购任何物资。
第八条建立严格的请购审批制度。
加强采购业务的预算管理。
(一)为生产储备的周转材料请购程序：由库管员根据最低库存量或使用单位的所需，材料员编制采购计划单—部门领导审核—分管领导审核—总工程师审核—总经理审批。
（二）生产使用固定资产请购程序：由使用部门提出申请—材料员根据库存量编制采购计划单—部门领导审核—分管领导审核—总工程师审核—总经理审批。
采购内控流程
1．撤销请购事项时应由原请购部门立即通知采购部门停止采购,同时在请购单第1、2联加盖红色“撤销”的标记并注明撤销原因;
2．采购部门撤销请购时,注意办理以下事项;
1采购部门在原请购单加盖“撤销”章后,送回原请购部门;
2原“请购单”已送物料管理部门待办收料时,采购部门通知撤销,并由物料管理部门将原请购单退回原请购部门;
4请购单经使用部门负责人审核后,依请购核准权限报有关领导签字批准,并根据内部管理要求编号,送采购部门;
2．需用日期相同且属同一供应商提供的统购材料,请购部门应根据请购单附表,以一单多品方式,提出请购;
3．紧急请购时,由请购部门于请购单中注明原因,并加盖“紧急采购”章;
4．材料检验必须经过特定方式进行的,请购部门应于请购单上注明要求;
2采购员汇总、整理各部门采购预算后,编制采购总预算,由采购经理补充完善后,交财务部和预算管理委员会逐一核准,采购员调整、完善采购预算,上交董事长审批;
第4条 执行采购预算
1．将审批的各项采购预算指标及时地下达给相关责任部门及人员;
2．对预算执行过程进行监控;
第5条 分析和调整采购预算差异
1．在预算执行过程中,采购部要根据业务统计和财务部门核算的实际数据,即预算的实际执行结果与预算数进行比较,编制预决算分析报告;
2．采购预算及计划外采购项目均由财务部审核,董事长审批;
3．对不符合规定的采购申请,审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准;
第7条 采购
1．采购经理根据经过审批的采购申请组织采购员进行采购;
2．采购员进行市场调查,进行比质、比价,拟定供应商名单,经采购经理审核并提出参考意见,交总经理最终确定合格供应商名单;
受控状态
采购企业内控制度
采购企业内控制度篇一：采购内部控制细则第2章采购内部控制实施细则2．1 采购管理目标2．1．1 采购业务目标采购业务目标主要是指企业在一定条件下购买生产、经营所需物资过程中应达到的目标。
具体内容如图2-1所示。
图2-1 采购业务目标2．1．2 采购财务目标采购财务目标是指企业通过对采购活动进行内部控制，确保资金安全以及最大化利用。
具体内容如图2-2所示。
图2-2 采购财务目标2．2 采购业务风险2．2．1 采购经营风险采购经营风险是指企业在采购经营活动过程中可能存在的风险。
具体如图2-3所示。
图2-3 采购经营风险2．2．2 采购财务风险采购财务风险是指企业在采购活动的会计核算过程中出现的风险。
具体如图3-4所示。
图2-4 采购财务风险2．3 采购管理业务流程2．3．1 请购与审批控制流程请购与审批控制流程业务流程序责任号部门/人需求1部门2采购部3采购部4采购部财务部、主管5副总、总经理6采购部7采购部配合/支持不相容部门职责审核采购部审批审核审批仓储部审核审批采购申请审核审批仓储部、质检部监督检查方法检查需求单等是否填写规范、资料是否完备检查采购需求汇总表单是否填写正确、规范监督需求分析、库存分析方法是否科学、合理检查申请单是否填写规范、资料是否齐全检查是否按规定权限范围进行审批，有无越权现象检查采购方案是否科学，是否经过审批程序监督采购过程是否符合国家与企业相关规定相关制度审批制度》审批制度》审批制度》审批制度》审批制度》审批制度》控制细则》《采购授权与《采购与验收《采购授权与《采购授权与《采购授权与《采购授权与《采购授权与篇二：采购业务内部控制制度设计采购业务的内部控制制度设计【内容提要】：本文针对采购业务的特点及采购业务的内部控制制度设计的基本原则、从几个方面来简述采购业务的内部控制制度和应注意的问题。
【关键词】：采购内部控制长期以来采购业务及管理备受关注，采购管理是被掩盖得最深的管理死角之一，内控失效的采购流程中通常充满各种复杂的利益驱动和人情关系，完善的采购业务内部控制制度对降低产品成本、提高市场竞争力和防止管理漏洞具有很大促进作用。
采购业务的内部控制制度设计
采购业务的内部控制制度设计一、引言为了规范采购业务，提高效率，防止腐败，降低风险，依据国家法律法规和相关规章制度，制定本内部控制制度。
本制度旨在明确采购业务流程中的关键控制点，规范操作程序，强化监督制约，确保采购活动的合规、合法和公正。
二、内部控制制度设计原则1.符合法律法规原则：采购业务内部控制制度应符合国家法律法规和相关规章制度，不得违反相关规定。
2.完整性原则：内部控制制度应覆盖采购活动的全过程，包括需求分析、供应商选择、合同签订、订单下达、验收入库等环节。
3.重要性原则：内部控制制度应突出采购业务中的重要环节和关键控制点，确保重点业务流程的规范运作。
4.相互牵制原则：内部控制制度应合理设置岗位，明确职责分工，形成相互制约、相互监督的工作机制。
5.成本效益原则：内部控制制度应充分考虑成本与效益的关系，在确保合规和风险可控的前提下，提高采购活动的效率和效益。
三、采购业务内部控制制度主要内容1.采购计划与需求管理：制定合理的采购计划，明确采购需求，防止盲目采购和重复采购。
严格执行请购、审批、购买、验收等环节的规定，确保采购活动的合规性和合理性。
2.供应商选择与评估：建立供应商评价机制，制定供应商评价标准，确保供应商具备履约能力和良好的信誉。
对供应商进行定期评估，确保供应商质量的稳定性和可靠性。
3.合同管理：制定合同管理制度，明确合同签订程序和审批权限。
确保合同条款清晰、完整并与供应商达成一致。
建立健全合同履行监督机制，防范合同履行过程中的风险。
4.订单下达与执行：建立订单下达程序，确保订单内容与合同一致。
对订单执行情况进行跟踪监督，确保供应商按时交货。
加强验收入库管理，防止不合格品入库。
5.货款支付与结算：制定货款支付与结算程序，明确支付条件和审批权限。
加强发票管理，防范虚假发票风险。
严格执行货款支付审批程序，防止违规支付和腐败行为。
6.内部审计与监督：建立内部审计制度，定期对采购业务进行审计监督。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
页脚内容1
为规范公司采购流程，有效降低采购成本，加强与生产、销售、财务的协同性，保证采购物资符合生产所需，杜绝超采泛采，特制订本制度。
1采购制度
1.1企业采购涉及原材料及零配件采购，临时性物品采购，办公文具用品采购、员工
食堂用品采购，固定资产采购。
1.2一切采购均需按需采购，原材料的采购计划一般由生产部门、仓储部门、财务部
门、采购部门联签；临时采购一般由需求部门提出、相关部门联签；办公文具及员工食堂用
页脚内容3
品采购一般由行政后勤部门提出，由主管部门及相关部门联签；固定资产的采购一般金额较大，纳入公司的中长期计划，联签人员级别需高于前述联签人员，重大投资一般由董事会决定；
1.3采购部门根据采购计划进行询价比，优质优价按计划采购，因市场行情发生重大变化需要对采购计划作出加采或减采调整时，一般需要特殊审批程序以确保及时有效性，有效减少重大损失或者避免错失良机。
1.4采购价格因市场的不确定性及信息的不对称，有条件的情况下应执行最高限价，并每日编制实际采购与计划采购的比较表，分析数量及价格差异的具体原因，对不良情况要及时纠正，以控制采购成本。
每月再进行一次采购情况总结。
1.5采购商品入库前必须经品检部门按产品要求全方位检查，品检通过后填制产品合格确认单移交仓库仓管员点收入库并妥善保存。
快递收货应当场检查验收，确保合格符合收货条件方可收货，杜绝因收货人员疏忽大意收到次品或不符合要求产品而耽误生产的现像发生。
1.6对品检质量有差异或数量有差异但仍可接受使用的产品应与供应商协商退货或折让，同意折让收货的必须经上级主管部门审批后方能收货，需要退货处理的需填制退货通知单，要分清入库暂收退货还是直接退货，直接退货程序可简化，暂收退货的单据必须妥善保存备查。
对折让收货部份的折让金额单据需及时传递财务部门避免遗漏或产生漏洞。
1.7采购部、仓库需及时将订单、合同及入库单等单据及时传递到财务部门，财务部门需及时记录相关帐目。
1.8财务部需及时索取供应商对帐单及发票，并与应付帐款明细表、预付帐款明细表核实，不符的需查明原因并纠正。
页脚内容4
1.9采购部根据送货单及入库单，按照合同付款进度提出付款申请，呈请相关部门审批，审批完成后交财务部安排付款。
1.10采购部、仓库、财务部等部门应定期组织对供应商进行评估，并记录评估结果，不断优化供应商，提升采购质量，降低采购成本。
页脚内容5。