存货盘点制度

盘点调整处理方案
总经理审批 注：财务部出具《盘点差异调整报告》一式两份，第一联财务部自存，第二联送资产管理部。
ห้องสมุดไป่ตู้
6.7.1资料整理。 6.7.1.1盘点结束后，财务部将《盘点表》全部收回，并加以汇总。 6.7.1.2计算盘点结果。报表中应计算出盘盈、盘亏数量。 6.7.1.3根据盘点结果找出问题点，并提出改善措施。 7附则 7.1 本办法自下发之日起实施； 7.2 本办法由财务部编制并负责解释。 8附件 附件一：《盘点表》 附件二：《盘点报告》 附件三：《盘点差异调整报告》 -------------------------------------------附加说明：
无 5职责 5.1财务部负责存货盘点的组织及监盘工作； 5.2资产管理部负责存货（含项目部存货）盘点的实施工作； 6管理内容和规定 6.1盘点原则 6.1.1真实：盘点所有货物、资料必须真实，不允许作弊或弄虚作假， 掩盖漏洞和失误。 6.1.2准确：盘点过程要求准确无误，无论是资料输入、货物核查，都 必须准确。 6.1.3完整：盘点内容必须完整，不得遗漏区域及货物。盘点记录资料 必须完整，不得缺项漏项。 6.1.4清晰：盘点记录资料必须清晰。 6.1.5团队精神：盘点是多部门参加的货物核查过程，各部门必须有良 好的协作配合意识。 6.2盘点职责划分 6.2.1总盘人：由资产管理部负责人担任，统一领导盘点工作。 6.2.2盘点人：由由资产管理人员担任（项目部存货由项目人员担 任）。 6.2.3监点人：由财务部指派专人担任，监督盘点过程。 6.3盘点方式及时间 6.3.1存货盘点一般包括四种盘点方式，具体如下表所示：
6.3.2年中、年终盘点 6.3.2.1年中、年终盘点，原则上采取全面盘点方式，如因特殊原因无 法全面盘点，应呈报总经理核准后，改其他方式进行。 6.3.2.2盘点期间原则上暂停收发物料，如因工程进度要求，各项目工 程外包单位在盘点期间领料，经项目部经理批准后，可以做特殊处理。 6.3.2.3盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，每项货物数量确认 后再进行下一项盘点，盘点后不得随意更改盘点记录数据。 6.3.2.4盘点货物时，盘点人应按事先确定方法进行盘点，会点人依据 盘点实际数量作详实记录。 6.3.2.5盘点结束，盘点记录资料必须经盘点人、监盘人签名确认，一 经确认不得更改。 6.3.2.6盘点完毕，盘点人应将《盘点表》汇总并编制《盘点报告》， 《盘点报告》一式叁份，第一联由项目部自存，第二联送财务部，第三 联送采购部。 6.3.3月末、季末盘点 6.3.3.1由资产管理人员及财务部指派人员对月末、季末存货实施盘 点。 6.4盘点实施 6.4.1盘点时应将相应记录填在《盘点表》上。 6.4.2《盘点表》不得随意涂改，如需更改，更改人需在更改处签章， 并经盘点小组成员全部签字确认后，方可生效。
6.4.3抽盘时可根据《盘点表》随机抽盘或随地抽盘。 6.5盘点要求 6.5.1盘点工作必须统一领导，事先制订计划，做好组织工作。 6.5.2盘点小组成员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任务，事先 做好准备。 6.5.3盘点工作要连续进行，原则上盘点小组成员不准请假，如必须请 假，获准后方可离开。盘点小组成员盘点期间不得擅自离开盘点岗位。 6.5.4所有盘点事项都以静态盘点为原则。 6.5.5盘点应精确计量，避免用主观的目测方式。 6.5.6盘点数据必须真实、可靠，盘点方法必须科学，程序必须规范。 6.5.7盘点工作开始至结束期间，盘点小组成员均受盘点小组负责人指 挥监督。 6.5.8盘点过程中发现问题或遇到困难，需及时向总盘人汇报。 6.5.9盘点时，会点人应依据实际盘点数，详实记录《盘点表》，并在 该表上互相签名确认，对于差异较大的货物必须进行复盘。 6.5.10盘点结束后由盘点小组负责人向主盘人报告，经核准后才能离开 岗位。 6.5.11《盘点报告》必须及时完成。 6.5.12在盘点各项工作结束后，由财务部门打印出《盘点差异调整报 告》一式两联，填写货物账实差异原因及处理方案，呈报总经理审批， 待总经理审批后，调整报告第一联财务部自存，第二联送项目部。 6.5.13财务部根据总经理审批后的《盘点差异调整报告》做盈亏调整。 6.6盘点奖惩 6.6.1在盘点过程中，盘点人员应忠于职守，切实履行严格的盘点程 序，表现优秀者予以奖励。 6.6.2在盘点过程中，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现 恶劣者予以惩罚。 6.7盘点资料整理和账务处理
本规定提出部门：财务部 本规定归口部门：财务部 本规定起草人：刘赛 本规定审核人：徐 艺 本规定批准人：邢玉民 本文件使用范围：公司各部门
附件一：
存货盘点表
存货地点 责任人 盘点类型
序号 存货分项 存货名称 规格型号
盘点人签字 监点人签字 盘点时间
计量单位
盘点数量
账面数量
盘盈盘亏数 量
注：盘点小组出具《存货盘点表》一式叁份，第一联由资产管理部自存，第二联送财务部，第 三联送采购部。
附件二：
项目 盘点基准日 盘点时间 盘点人员 盘点类型 盘点范围 盘点方法
盘点报告
内容
盘点情况说明
盘点结论
注：盘点小组出具《盘点报告》一式两份，第一联由资产管理部自存，第二联送财务 部。
附件三：盘点差异调整报告
盘点差异调整报告
项目
盘点基准日
盘点时间
盘点人员
盘点类型
盘点范围
盘点方法
内容
盘点账实差异情况说明
XXXXXX公司管理制度
—————————————————————————————
存货盘点制度
XXXXXX股份有限公司
1、目的 为加强企业内部管理，及时掌握企业存货的准确数量，保证企业存
货的安全、完整，规范盘点工作，特制定本制度。 2、适用范围
适用于公司存货（含项目部存货）盘点管理。 3、术语定义
无 4引用文件
盘点方式
盘点方式一览表
相关说明
主要指月末、季末、年中、年终的固定日期盘 点，它能够对库存货物进行全面盘点，盘点准确
从时间上划分 从工作需要上划分
定期盘点
性高。根据采用的盘点工具不同，可以分为：盘 点单盘点法、盘点签盘点法、货架签盘点法等
临时盘点 全面盘点 部分盘点
可以根据企业需要随时进行 对全部存货逐一盘点 对有关存货进行盘点