出差补助标准及细则

出差补助标准及细则公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-

智高点教育出差补助细则为了加强公司的出差管理和费用支出，进一步规范财务管理。合理使用资金，提高资金使用效益，现结合校区实际情况制定本规定。

第一条员工出差依下列程序办理：

(一)出差前，当事人部门应填写"出差申请单"写明出差事由、人数、地点、天数。出差期限由派遣负责人视情况需要事前予以核定天数。

(二)出差人凭核准的"出差申请单"可向财务部暂支相当数额的差旅费，原则是前账不清，后账不借；未向财务暂支费用的,返回后3日内报。

第二条出差审核权限：

（一）当日往返的市内出差由教务长（负责教务部门）或市场总监（负责市场部门）核准。

（二）国内出差：两日以上（含两日）和管理层以上人员出差须由卢旭艳、汪慧、李长江三方共同批准后签字方可生效。

第三条出差不得报销加班费。但节假日出差酌情予以倒休，但要写明原因。报上级领导批准后到人事行政部备案。

第四条出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延误回程的，应及时与相关领导或总部电话联系，除请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则不予报销旅差费额外部分；未经请示私自延长出差时间讲根据情节轻重给予处罚。

第五条出差费用补助标准：

1.补助标准

出差补助分为食宿补助、交通补助。

(1)食宿补助按地区划分为三类。

一类地区，北京、上海、广州、深圳，240元/天；

二类地区，省会城市，180元/天；

三类地区，除一类二类以外的其它地区，120元/天。

住宿补助按实际住宿天数报销。

备注：公司前往分公司出差的人员，住宿、用餐均在分公司安排，无特殊原因，公司不承担任何费用，食宿标准按分公司标准执行。

(2)交通补助按相应票据据实报销；交通费报销金额如下：往返交通费总额在600元（含）以下者全额报销，往返交通费总额在600元以上只报销600元，差额计入年终奖、即在年终奖发放时报销上一年交通费差额部分。

备注：当日往返的市内出差，如无重要事务，只限报销公共交通车票（如公交、地铁等），如遇重要事务需要乘坐快速交通车辆的（如出租、长途车等）需在报销单据背面注明原因。

2. 交通：飞机、火车、长途汽车、地铁、船等。

3. 公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票等相应票据据实报销；员工报销住宿费用均必须提供明细帐单和正式发票，否则不予报销。

4.下列费用不得报销：

（1）健身娱乐美容费用

（2）酒店内的任何购物费用和房间小酒吧的费用

（3）出差地商场等地方发生的任何私人购物费用

（4）公司指定审批人认为不得报销的相关费用。

第六条费用报销程序：

所有报销单据报销有效期为7日（特殊情况除外）。当天出差的费用3日内必须交至财务部审核；短期出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜。《差旅费报销单》应填写规范，报销时报销单上应注明时间、目的地、通行人。经部门主管根据差旅费用报销标准审核签字后，交财务部审核签字、校长签字后将差旅费发放给出差人员。

财务部负责对所有报销金额的真实性、合法性、正确性的复核。

本规定由公司人事行政办公室负责解释。

本规定按拟定之日起执行。

智高点教育人事行政部（公章）