不良资产管理流程图
银行处理不良资产的程序
6. 贷款重组：与借款人协商，调整贷款条件，如延长还款期限、 减少贷款利率、部分债务减免等，以增加贷款的偿还可能性。
7. 资产出售：银行可能会将不良处理不良资产的程序
银行处理不良资产的程序是一个复杂且因地制宜的过程，旨在最大限度地恢复 或减少因不良贷款、逾期债务等问题而造成的损失。处理不良资产通常涉及以 下几个关键步骤：
1. 识别不良资产：首先，银行需要通过内部审核和财务分析识别 出不良资产。这包括对贷款的定期审查，以确定哪些贷款存在违约风险 或已经违约。
11. 回顾和评估：处理不良资产后，银行应回顾处理过程，评估处
理效果，以及从中学习经验，改进未来的风险管理和不良资产处理程 序。
2. 资产分类：银行将根据资产的风险程度将其分类，例如根据逾 期时间、借款人的偿还能力等因素，将不良资产分为次级、可疑和损失 三个类别。
3. 风险准备和资本调整：根据不良资产的程度，银行需要计提相 应的风险准备金，以覆盖可能的损失，并进行资本充足率的调整。
4. 不良资产管理团队：银行通常设有专门的不良资产管理部门或 团队，负责制定和实施不良资产的处理策略。
8. 法律程序：对于无法通过协商解决的不良资产，银行可能需要 采取法律程序，包括但不限于起诉借款人或执行抵押品。
9. 资产抵债：在一些情况下，银行可能会接受债务人的资产（如 房产、土地等）作为偿还债务的方式。
10. 记录和报告：银行需要详细记录不良资产处理的过程和结果， 并在其财务报告中披露相关信息。
14 不良资产报批处理标准化操作流程
编 号
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1、目的
确保不良资产在通畅的审批程序内规范、妥善管理。
2、范围
适用于公司全部废旧托盘、积压物资、废旧物资、废旧机器以及旧损固定资产的报批处理。
3、职责
3.1各部门负责提报《不良资产申请表》；
3.2财务经理负责对《不良资产申请表》进行审核；
4.3.4 处理报告审批完成后，采购主管按处理方式对不良资产进行处理；
4.3.5储运主管和原辅料仓管员对不良资产处理提供协助；
4.3.6不良资产处理完毕后，采购主管在《不良资产处理申请表》上如实记录实际处理情况；
4.3.7 物流部备案后，《不良资产处理申请表》交财务做账务处理；
4.3.8 变卖不良资产的收益，原则上由购买方直接打入我公司的银行账户，若现金交易的，采购主管全部上交至财务部出纳；
4.2.5签审文件会知财务部，进行财务账务处理；
14不良资产报批处理标准化操作流程
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4.3 不良资产处理
4.3.1采购主管填写《不良资产处理申请表》上报物流部经理，内容包括：处理方式、处理金额、时间等信息；
4.3.2 物流部经理对《不良资产处理申请表》进行审核；
4.3.3审核通过后，总经理对《不良资产处理申请表》进行审批；
3.3总经理负责对《不良资产申请表》进行审批；
3.4原辅料仓管员负责安排不良资产存储场地和管理；
3.5采购主管负责对不良资产进行变卖或集中销毁；
3.6储运主管负责协助采购主管对不良资产的处理工作；
3.7物流部经理负责监督以及绩效考评。
4、实施
不良处理流程图2
作业者
班长
系长
品管
技术
课长
投入生产
按指示操作
投入生产
发生连续的不良时，首先停止生产，并汇报班长
根据对策，安排操作
根据发生的情况，判断是否停止或继续，并情况汇报系长
判定为OK品
判定为NG品
判定为OK品
原因分析，对策商讨
根据情况判断是否停止生产，并将情况与品检联系
对生产品进行确认，并跟踪检查
受入检查
不良报告书接受并通知供应商给对策，收单返还
接受联络单，并根据材料安排生产计划
发现异常品填写异常品票
根据生产计划重新编排生产
作成日：.
管理编号：.
接受投诉，召集相关人员商讨，并安排在客户处的选别
生产制造
对策商讨，原因分析
技术支持
对策商讨，原因分析
根据对策安排生产计划
对策品入库区分管理，初物单附上
作成日：.
管理编号：.
原材料不良处理流程
供应商
仓库
品管
资材
生管
制造
对策回答
返品
返品
出荷
不良品放置区标色记录放置
材料受入
标色，隔离存放
入库
NG品
OK品
检查并实施处置方案
原因分析，对策商讨
根据图纸判断产品的好坏，按情况指示或召集相关人员开分析会
技术支持
原因分析，对策商讨
原因分析，对策商讨
情况确认
作成日：.
管理编号：.
客户投诉流程图
客户
营业
品管
制造
技术
端苦情投诉
接受投诉，并与品质课取得联络
根据对策，填写不良对策书提交客户，注明初物品
不良资产管理流程
不良资产管理流程1目的本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）不良资产管理操作规范和控制要点，旨在确保不良资产管理的规范操作，使风险得到有效控制。
2适用范围本文件适用于本行不良资产的管理。
3定义、缩写与分类3.1定义1）不良资产：是指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款,包括次级、可疑和损失贷款及其利息。
不良资产管理是指对不良资产进行专门的催收、处置和时效保全等行为。
2）不良信贷资产：是指本行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的到期未收或预计难以收回的信贷资产。
3．2缩写无3．3分4职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职责资产管理部/制定不良资产处置方案，下达清收计划。
经理岗部门/岗位职责与权限不相容职责资产管理部/监测分析岗负责接收不良资产；负责对不良资产进行统计和监测分析。
资产管理部/清收岗负责对不良资产进行专门的催收、处置、时效保全和盘活。
5原则与基本规定5．1原则1）合规性原则。
在不良资产经营管理中，必须遵循国家法律法规及本行规章制度，规范操作，禁止违法、违规处置，防止道德风险。
2）效益性原则。
通过不良资产的集中经营和专业化处置，争取最佳效益，实现回收价值最大化。
3）创新性原则。
大力探索和借鉴国内外先进的不良资产经营管理方式，通过体制、机制、方法及手段的创新，不断提高处置能力，建立符合现代银行要求的不良资产经营管理模式，提高集约化、市场化和专业化水平。
5．2、基本规定无。
不良资产-流程图【图画版】
聘请第三方 尽调机构
尽职调 查形式
1、认真核查不良资产 档案
2、审慎调查债务人、 担保人及其债权债务 情况
其债 权债务情况 3、核实勘察抵押物、 质押物
4、综合分析和定价
主要是检查银行提供的资料是否齐 全。包括借款合同、抵押合同以及立案证 明、裁判文书、查封和执行情况等，认定 债权项目的真实性及判断诉讼进行阶段。
占公司出资额的 XX% （2）利润空间较大的项目
a.抵押物评估有较大提升空间 b.掌握银行未知的债权信息
（1）充分了解各项目的资产情况 （2）存在意向买家或有可靠的处置信 息和方法
（1）充分了解债务人的情况 （2）可以实现同一债务人或相关债务 人的多项不良资产的集中购买和集中 处置
尽职调查
注意事项
了解债务人及担保人的还债能力、财产 状况等基本情况，有利于后续选择对债权项 目的处置方法。
对抵押物、质押物，认真核实，并进 行实地的现场勘察，充分了解抵押物、质押 物的实际情况，为后期处置抵质押物奠定良 好的基础。
根据调查结果对不良资产项目进行综合 的分析和评估，初步确定合理的收购价格。
沟通议价
注意事项
团队能够发挥自身优势、利用掌握的人脉资 源，积极寻找意向买家。
只要意向买家出价在事先确定的最低转售价 之上，即可成交。同一时间内多个购买人有购买 意愿的，则转售给出价最高的购买人。
裁决
1、立案后，待法院排 期开庭 2、开庭后，待法院作 出判决
执行
1、法院作出生效判决 后，若当事人不按判决 履行，可依据生效判决 申请执行 2、常通过查封、拍卖 等手段变卖借款人的 财产受偿
直接与银行进行沟通 与各方进行协商，与 AMC 一并议价，形成以债务人为中 心的资产包
不良品异常处置业务流程图
2-5 业务名：产品修正实施流程 部门名：唐山爱信品质G 会议体 检查作业部门
（责任 者） [责任部
不良品异常处置业务流程图
相关部门
步骤
票据类
（责任者） [责任部门]
厂家、制造部门 生产技术部门 申请部门
修理品
检查管理部门
标准类 规程类
工序内（慢
突发
①产品修正 申请书 不合格品处理 （慢性不良） 程序 （TL 科长） [申请部门] ②修正要领书 （TL 科长） [申请部门] ③管理帐簿 （TL 科长） [品质保证部] ④产品修正
唐山爱信品质g厂家制造部门生产技术部门责任者责任部责任者责任部门tl科长申请部门tl科长申请部门tl科长品质保证部tl科长申请部门步骤不良品异常处置业务流程图修理品工序内慢性不良突发不修正申请发行样式1修正申请发行样式3修正申请发行样式接收结果联络复印发放产品修正实施修正检查内容确认结果确认裁决批准者
③ ①② 修正申请发 修正申请发 行 行 修正申请发 行
（①复印添附）
④
接收
申请书
（突发不良） （TL 科长） [申请部门]
①②③ 内容确认 NO YES ①③ 结果联络 ①②③ 产品修正实施 NG ①③④
流动
NO 仅①③ 复印发放 ①③ 修正检查
OK
结果确认 裁决 ①②③复印保管
不良资产管理流程
控制岗位:清收岗 ;
风险描述:
放弃清收和债权追索,恶化信用环境,信贷资产风险加剧。
风险等级:高风险
控制措施:加大考核考评力度，严肃责任追究制度，实行末位淘汰。
控制部门:资产管理部门;
控制岗位:清收岗 ;
风险描述:
收贷不入账,造成信贷资产损失,并给本行声誉带来负面影响。
风险等级:中等风险
风险描述:
工作失职,未制订和组织实施不良信贷资产处置与清收计划,不良信贷资产继续恶化。
风险等级:低风险
控制措施:制定方案严密、科学，具有可操作性。
控制部门:资产管理部门;
控制岗位:经理岗 ;
6.2清收处置
环节名称 : 实施清收
适用部门 : 资产管理部门;
适用岗位 : 清收岗 ;
职责要求 : 对不良资产进行专门的催收、处置和盘活。
适用岗位 : 监测分析岗 ;
职责要求 : 对不良资产进行统计和监测分析。
操作规范 : 建立和管理不良资产台账，按要求对不良资产进行统计和动态监测分析，为制定不良资产清收处置方案提供依据。
风险描述:
不良信贷资产统计、监测、分析失真,不能为不良信贷资产的清收处置方案提供有效依据,给不良信贷资产的清收处置带来不利影响。
2)全力实施清收处置方案，通过方法及手段的创新，不断提高处置能力，减少不良资产损失。
3)及时向借款人及担保人签发《贷款逾期通知书》保证贷款诉讼时效。
风险描述:
不良资产债权管理不到位,债权失去司法保护或债权被悬空,恶化信贷资产风险。
风险等级:高风险
控制措施:建立不良信贷资产管理制度和检查监督制度，明确部门和岗位的职责和要求，严格执行责任追究。
6.2清收处置
不良资产业务介绍
不良资产业务
一、业务简介：
企业的不良资产是指企业尚未处理的资产净损失和潜亏(资金)挂帐，以及按财务会计制度规定应提未提资产减值准备的各类有问题资产预计损失金额。
银行的不良资产也常称为不良债权，如银行承兑汇票，其中最主要的是不良贷款，是指银行顾客不能按期、按量归还本息的贷款。
也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。
受让方对不良资产进行认购。
受让方是指具有合法身份、对受让的不良资产具备理性认知、具有合法资金与投资能力的法人、社会团体组织以及自然人。
二、流程图 转让信息公告
协议转让 竞价转让
三、产品优势：
中心开展不良资产业务主要是促进不良资产交易市场更加健康、有序发展，服务于经济转型升级，促进经济增长。
该业务的推出主要有以下几方面意义：
● 盘活存量，加快不良资产处置速度。
中心不良资产业务上线将为不良资产提供新的处置
渠道、通过引入更多买受人参与不良资产交易，从而实现不良资产业务处置价格更加公允，处置过程更加快速以提高现金管理效率。
● 协助公司实现不良资产挂牌处置，利于资产管理与有效配置；
● 整合各种平台、资源，提供综合金融服务。
● 中心对不良资产信息收集，整理并发布不良资产信息，从而引导整个不良资产市场流向。
四、面向客户群体：
● 银行业金融机构
● 非银行业金融机构
● 金融资产管理公司
● 法人、社会团体组织以及自然人 转让申请 立项 单个受让方 多人受让方
转让意向
登记 缴纳保证金 退还保证金 交易成功 交易中心。
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不良资产管理流程
1目的
本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）不良资产管理操作规范和控制要点，旨在确保不良资产管理的规范操作，使风险得到有效控制。
2适用范围
本文件适用于本行不良资产的管理。
3定义、缩写与分类
3.1定义
1）不良资产：是指处于非良好经营状态的、不能及时给银行带来正常利息收入甚至难以收回本金的银行资产,主要指不良贷款,包括次级、可疑和损失贷款及其利息。
不良资产管理是指对不良资产进行专门的催收、处置和时效保全等行为。
2）不良信贷资产：是指本行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的到期未收或预计难以收回的信贷资产。
3．2缩写
无
3．3分
4职责与权限
5原则与基本规定
5．1原则
1）合规性原则。
在不良资产经营管理中，必须遵循国家法律法规及本行规章制度，规范操作，禁止违法、违规处置，防止道德风险。
2）效益性原则。
通过不良资产的集中经营和专业化处置，争取最佳效益，实现回收价值最大化。
3）创新性原则。
大力探索和借鉴国内外先进的不良资产经营管理方式，通过体制、机制、方法及手段的创新，不断提高处置能力，建立符合现代银行要求的不良资产经营管理模式，提高集约化、市场化和专业化水平。
5．2、基本规定
无
6流程描述与控制要求
7检查监督
8附件
附件一：贷款逾期通知书。