财务管理制度财务盘点制度
财务管理制度(五篇)
财务管理制度公司内部财务管理制度一、会计岗位职责1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月____日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。
5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。
9、每月____日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额总经理及法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。
财务盘点制度
财务盘点制度模板一、为加强公司财务管理，保护财产物资的安全完整，保证会计核算的质量，明确相关人员职责，特制定此制度。
二、盘点的范围包括：现金、银行存款、票据、有价证券；原料物料、制成品半制成品、商品；建筑物、房屋、土地、各种机械设备、车辆、船舶、工具、器具、山林树木等固定资产。
三、盘点的方式：年终全面盘点，月末盘点和不定期临时盘点。
四、盘点人员的组成：由总经理担任总盘人；各部门经理担任主盘人；各部门经理指定人员与财务部制定人员为盘点人，总经理派员为监盘人，负责盘点工作；视具体情况需求，总经理派人为复盘人，重新盘点。
五、盘点的准备工作盘点前，各部门经理挑选人员作为参加盘点工作人选，交与总经理办公室，由总经理办公室人员列出盘点人员编组表，交总经理审核并公布；财务负责人，就盘点工作项目，列出盘点工作进程表，同时准备盘点清单；总务部门将盘点工具准备妥当。
各部门应将所需盘点的物品列出清单，并摆放整齐，需要予以标示的，应予以标示。
年终全面盘点前，财务部召集各部门参与盘点人员开盘点协调会，并通知各部门限期办理盘点工作。
六、盘点要求1.年终全面盘点时，除紧急用料外，暂停收发料。
2.盘点应采用计量器精确计量的，应采用计量器，不应凭主观目测方式进行盘点。
3.盘点人员时，应根据实际盘点数量，详细填写一式三联的《盘点统计表》，确定无误后由盘点人、监盘人和参与物品保管人员签字确认后，一联交与财务部核算，一联交与总经理办公室存储，另一份由物品保管人员留存。
4.不定期临时盘点由总经理派人查点，盘点日期和项目不予通知盘点部门，盘点前，由财务部门现予以进行账面结存。
5.盘点时，物品的保管人员必须在场并参加盘点工作，盘点人员要对实物逐一盘点，不得遗漏或重复。
6.盘点人员在清点实物的数量时，还应检查实物的质量完好情况。
7.盘点使用的单据、报表不得修改、擦除、涂抹，若确有修改处，应经盘点人员签字确认后才能生效，否则应追究相关人员责任。
酒店财务管理制度,盘点管理、固定资产管理、材料管理等
酒店财务管理制度全文目录一、财务借款及核销管理办法 (1)二、会计核算管理办法 (1)三、成本核算管理办法 (2)四、现金及流动资金管理办法 (2)五、收取支票管理办法 (3)六、盘点管理制度 (3)七、出入库管理办法 (5)八、固定资产管理办法 (6)九、原材料及其他物品采购管理办法 (6)十、保管员工作规范 (7)十一、报损、报废管理规定 (7)十二、内部审计管理规定 (8)十三、厨房成本的控制和管理 (8)目的:强化财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交王总批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据〔特别状况除外〕。
第四条.提供零星多张小单据，必需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，必需要入库的要附上入库单。
填写报销单据，写明报销日期并附审批人总经理的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特别状况必需在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采纳借贷记帐法。
第二条.会计年度采纳历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体状况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证实单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3) 会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度(完整版)公司财务管理制度(完整版)一、总则公司财务管理制度是为了规范公司的财务活动，保证财务工作的准确性、规范性和透明度，提高财务管理水平，确保公司财务风险的可控性和稳定性。
二、财务组织架构1. 财务部门设立公司设立财务部门，负责具体财务管理工作，并由一名负责人统一管理。
2. 财务职责划分财务部门内部根据职责划分，明确各岗位职责，并建立健全相应的流程和制度，确保财务工作的有序进行。
3. 财务人员培训公司财务部门对财务人员进行培训，提高其财务知识和技能，确保财务工作的专业性和高效性。
三、财务管理制度1. 财务记录和凭证1.1 公司财务部门负责编制和管理财务记录和凭证，确保其真实、准确、完整。
1.2 财务记录和凭证应按照财务会计准则和法律法规的要求进行、归类和存档。
2. 资金管理2.1 公司设立银行账户，所有公司资金必须通过银行账户进行收付。
2.2 资金的使用必须符合公司的预算和财务计划，严禁私自挪用或冻结资金。
3. 收支管理3.1 公司财务部门负责管理和核对公司的收支情况，确保财务数据的准确性和真实性。
3.2 公司收支一律以票据为凭，票据应按规定方式填写并妥善保存，定期进行核对和归档。
4. 资产管理4.1 公司设立资产管理制度，明确资产采购、使用、清理和报废等流程，并进行相应的登记和记录。
4.2 公司财务部门负责定期对公司资产进行盘点和检查，确保资产的安全和有效利用。
5. 财务报告5.1 公司财务部门负责编制和发布财务报告，报告内容应真实、准确、完整。
5.2 财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务分析报告等。
6. 财务审计6.1 公司财务部门应定期进行内部财务审计，对公司各项财务活动进行检查和评估。
6.2 定期进行外部财务审计，由独立的审计机构对公司财务活动进行全面审计。
四、违纪违规处理对于违反公司财务管理制度的行为，公司将严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、降职、解聘等，情节严重的将追究法律责任。
财务管理制度的库存盘点规定
财务管理制度的库存盘点规定随着企业规模的扩大和经营业务的复杂化，库存管理对于企业财务管理的重要性日益凸显。
良好的库存管理能够确保企业的资金正常流动，减少资产积压和资金占用，保障企业的经营效率和盈利能力。
为此，企业应建立完善的库存盘点规定，以确保盘点工作的准确性和有效性。
一、盘点周期规定库存盘点的周期应根据企业的特点和经营模式进行合理设置。
一般而言，企业可以按年度、季度或每月等不同周期进行库存盘点。
同时，还应根据不同类别和价值的存货进行适当区分，对重要且资金占用较多的存货可采取更频繁的盘点周期。
二、盘点方式规定1. 现场盘点：企业应定期进行现场盘点，包括实物盘点和账面盘点。
实物盘点是指对实际存货进行逐一清点核对，确保实际库存与账面库存数据的一致性。
账面盘点是指对已入账的存货进行核对，以检查账面库存数据的准确性和完整性。
2. 样本盘点：为了减少盘点工作的时间和人力成本，企业可以采取样本盘点的方式。
根据一定的抽样原则和方法，选取部分存货进行盘点，然后通过统计分析的方法估计整体库存的准确性。
三、盘点程序规定1. 盘点前准备：在进行实物盘点前，企业应做好相关的准备工作，包括制定盘点计划、组织人员、清理仓库、备份系统数据等。
此外，还应与相关部门进行沟通，了解存货的特点和存放位置，以便更好地指导盘点工作。
2. 实物盘点：实物盘点时，盘点人员应按照规定的步骤和要求进行核对，将实际库存量填写在盘点记录表中。
同时，对于异常情况如质量问题、过期或损坏等，应及时报告相关部门进行处理。
3. 账面盘点：账面盘点是检查实际库存与账面库存数据的一致性。
企业应组织专人对存货账面数据进行核查，确保账面数据的正确性。
4. 盘点差异分析：在盘点后，企业应对实际库存与账面库存数据之间的差异进行分析，并进行适当的调整。
对于库存盘亏或盘盈的原因，应进行归因分析，并采取相应措施避免类似问题再次发生。
四、盘点结果处理规定1. 盘点结果报告：盘点结束后，企业应编制盘点结果报告，包括实物盘点表和账面盘点表等，详细记录盘点的时间、地点、人员、盘点方式、盘点量和差异分析等内容，并附上相关盘点记录的复印件。
公司财务盘点制度
公司财务盘点制度一、制度背景财务盘点是公司管理的重要环节，对公司财务状况有着直接影响。
为规范公司财务盘点工作，提高盘点效率和准确度，特制定此公司财务盘点制度。
二、适用范围适用于公司全体财务工作人员及相关部门。
三、盘点义务3.1 财务部门1.财务部门需定期对公司各项财务数据进行盘点，确保数据真实、完整。
2.财务部门要认真审核资产负债表、损益表等财务报表，确保准确无误。
3.2 其他部门1.其他部门需配合财务部门对其相关财务数据进行盘点。
2.其他部门要积极配合财务部门的工作，确保盘点工作顺利进行。
四、盘点流程4.1 盘点准备1.确定盘点范围和内容。
2.制定盘点计划，明确盘点周期和方式。
3.做好盘点准备工作，包括准备盘点工具和材料等。
4.2 盘点执行1.按照盘点计划执行，严格按照要求盘点每一项数据。
2.盘点过程中要认真核对数据，确保准确无误。
4.3 盘点总结1.盘点结束后要及时总结盘点情况，发现问题及时整改。
2.制定盘点报告，上报相关领导和部门。
五、责任分工5.1 财务部门1.负责组织实施财务数据盘点工作。
2.对盘点结果负责，及时发现并解决问题。
5.2 其他部门1.配合财务部门进行财务数据盘点。
2.对自身数据负责，确保数据真实完整。
六、监督检查1.公司领导可随时对公司财务盘点工作进行监督检查，确保盘点制度的有效实施。
2.定期对盘点工作进行审核，发现问题要及时整改。
七、附则1.对本制度的解释权归公司相关部门所有。
2.本制度自发布之日起执行。
以上为公司财务盘点制度相关内容，公司全体员工应严格按照执行，确保公司财务数据的准确性和安全性。
财务管理制度_财经纪律
为加强我单位的财务管理，规范财务行为，提高财务工作效率，确保财务工作的合规性、真实性和准确性，特制定本财务管理制度。
本制度适用于我单位所有财务活动及财务人员，各部门应予以严格执行。
二、财务管理制度1. 财务人员管理（1）财务部门应配备具备相应资质的财务人员，严格执行财务人员岗位责任制。
（2）财务人员应积极参加财务培训，提高自身业务水平，确保财务工作质量。
（3）财务人员应严格遵守职业道德，保守单位商业秘密。
2. 财务收支管理（1）财务收支应严格按照国家财务会计制度执行，确保财务收支真实、合法、完整。
（2）财务收支必须坚持“收支两条线”，严禁公款私存、私借、私用。
（3）收入款项应及时上缴，支出款项应按照批准的预算执行。
3. 会计核算管理（1）会计核算应按照《会计法》和《企业会计准则》等相关规定执行。
（2）会计凭证、账簿、报表等会计资料应真实、完整、规范，做到账证相符、账账相符、账实相符。
（3）定期进行财务报表分析，为领导决策提供依据。
4. 预算管理（1）预算编制应遵循实事求是、科学合理、全面细致的原则。
（2）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。
（3）预算执行结束后，应及时进行预算执行情况分析，总结经验，改进不足。
5. 资产管理（1）资产购置、报废、处置等应严格按照国家法律法规和单位相关规定执行。
（2）资产盘点应定期进行，确保资产账实相符。
（3）加强对固定资产的维护保养，延长资产使用寿命。
6. 财务公开（1）财务公开应遵循真实、及时、全面的原则。
（2）定期在单位内部公开财务收支、预算执行、资产情况等信息。
（3）接受职工群众的监督，对反映的问题及时调查处理。
三、财经纪律1. 严格遵守国家法律法规和财务制度，坚决抵制违法违规行为。
2. 严禁贪污、挪用、侵占公共财物。
3. 严禁公款私存、私借、私用。
4. 严禁违反国家规定，擅自调整预算。
5. 严禁虚报冒领、截留、挪用资金。
6. 严禁违规报销、乱发津贴补贴。
财务管理制度(精选10篇)
财务管理制度（精选10篇）财务管理制度篇1一、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额__元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。
现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额__元以上）时，需由两名人员乘坐__前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理：（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。
财务管理制度细则及流程
一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 财务管理部门：负责公司财务制度的制定、执行、监督和检查。
2. 财务负责人：负责财务管理部门的全面工作，对财务报表、财务预算、财务分析等负责。
3. 财务主管：负责财务部门的日常管理工作，对财务核算、财务报表、财务分析等负责。
4. 会计人员：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
三、财务管理制度细则1. 资金管理（1）公司资金收支实行集中管理，确保资金安全。
（2）建立资金审批制度，严格控制资金使用。
（3）定期进行资金盘点，确保账实相符。
2. 会计核算（1）按照国家会计制度规定，建立健全会计核算体系。
（2）及时、准确、完整地记录、汇总、分析和报告各项经济业务。
（3）定期进行财务报表编制，确保报表真实、准确、完整。
3. 财务预算（1）编制年度财务预算，明确年度财务目标。
（2）各部门根据预算编制本部门预算，并报财务部门审核。
（3）财务部门对各部门预算进行汇总，形成公司整体预算。
4. 财务分析（1）定期对财务报表进行分析，评估公司财务状况。
（2）对异常财务数据进行分析，查找原因，提出改进措施。
（3）根据分析结果，为管理层提供决策依据。
5. 财务监督（1）建立健全财务监督制度，对财务行为进行监督检查。
（2）对违反财务制度的行为，及时纠正，严肃处理。
（3）定期开展内部审计，确保财务制度执行到位。
四、财务管理流程1. 资金申请（1）各部门根据实际需要，填写资金申请单。
（2）财务部门对资金申请单进行审核，符合规定的予以批准。
2. 资金支付（1）财务部门根据批准的资金申请单，办理资金支付手续。
（2）付款后，将付款凭证交由财务部门存档。
3. 财务核算（1）会计人员根据付款凭证，进行账务处理。
（2）定期进行账务核对，确保账实相符。
4. 财务报表编制（1）会计人员根据账务处理结果，编制财务报表。
公司财务进销存管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范进销存流程，提高资金使用效率，确保公司资产安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及进销存业务的部门，包括采购部、销售部、仓储部、财务部等。
第三条公司财务进销存管理应遵循以下原则：1. 规范化：严格执行国家有关财务管理制度，确保财务进销存流程的规范化、标准化。
2. 安全性：加强库存管理，确保资产安全，防止资金流失。
3. 效率性：提高资金周转速度，降低资金占用成本。
4. 透明性：财务进销存信息公开透明，便于监督和管理。
第二章进货管理第四条采购部负责编制采购计划，并与供应商签订采购合同。
第五条采购合同应明确采购商品名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。
第六条采购员根据采购合同，按照规定的流程进行采购，并及时向财务部提交采购发票。
第七条财务部对采购发票进行审核，确保发票内容与合同一致，无误后办理付款手续。
第八条仓库管理员根据采购订单和验收单，对入库商品进行验收，确认商品质量、数量、规格等符合要求。
第九条验收合格的商品，仓库管理员应将商品按类别、规格、批次进行分类存放，并做好库存登记。
第三章销售管理第十条销售部负责制定销售计划，并与客户签订销售合同。
第十一条销售合同应明确销售商品名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。
第十二条销售员根据销售合同，按照规定的流程进行销售，并及时向财务部提交销售发票。
第十三条财务部对销售发票进行审核，确保发票内容与合同一致，无误后办理收款手续。
第十四条仓库管理员根据销售订单和出库单，对出库商品进行出库，确认商品质量、数量、规格等符合要求。
第四章库存管理第十五条仓库管理员负责对库存商品进行定期盘点，确保库存数量准确。
第十六条库存盘点应遵循以下原则：1. 定期盘点：每月至少进行一次全面盘点，特殊情况可随时进行盘点。
2. 准确性：盘点过程中，对发现的问题及时处理，确保库存数量准确。
3. 实物相符：盘点时，确保库存商品与实物相符。
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四、财务盘点制度
第一条
为求存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到
财产管疋的FI的,埒制址本办法■:
第二条乩m
（一）存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、
下W I'II'N
（二）1财务虻L恋现全*囁忙、门行辭、可二妙h
（三）0打‘盅山：熙才忱紆化秩莒蛍产、煤存昂：廿【暑门血乩
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。
2 .
3、
第三条 :
（一）上
1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年（中）餵卞1 •那葩仝力总沾穴-；：
■■•；.. 2、
财务:rtiW务料与会讥科共冋盘乩
3、财产：由经管部门会同财务部门于年仲）7汕•巧朮全和总沽点代
（二）..■
每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。
（经管项目500项以上时，得
采取重点盘点。
）
（三）.■■
由检核部门（总经理室）或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。
第四条人/的缶淤打派艮
（一）总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决u （二）I盘人：山出；听门牟7山【：・兔芒玄际盘山T作的扯刼孩丈赴、
（三）复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管（含科长、厂长、处长），负责盈点曲督乙鼠
（四）血、人市坤「祈则鸽作汕1席「氏贾山汁績二
（五）会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支持），负责会点并记录，与盘点人分段核*碓实数据工作。
（六）■
（七）特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职
£亦同*
（八）1
第五条匚
（一）盘点编组
由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排"盘点人员编组表"，呈总经
郎核加后,公布实施■:
（二）经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准
1 、“啜为卉总，应力求蔡.氷宾屮、皿门二标示仪
2*此金、L谕比弄圧Z窝坯勺手,W按姿别再尸齐辽汇也
3、初H 依骗-川匸宇节为曲徉唉“1 •从馆心
4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。
（三）^ 第
六条年屮、年葵企中盘卫
（一）财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责
人召开盘灿闹会后,拟订盘山讣划哀,迪知各冇关部门，昵克办現盘心工作。
（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料订不移动；但必须标示小。
（三）年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总
经理核曲后八始得改变方式进和■:
（四）盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再進续进行卜-项,抠点厉不得更改。
（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将"盘点统计表"汇总编制"盘存表"
试两除弟儀厂经管邦门自花第—金送财务部门，生核算盘山如亏金额■:第七条不
疋_!町巾点
（一）由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈:艮总经理核谁后办理。
（二）虫「期密=1・以小顶芫辻讦坯J汀丨期丘川■:
（三）盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再和盘点°
（四）’'
第八条 /
（一）财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因
的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，
第二IK坏务湍I'J自存作为和调整的依据C
（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。
年中、年终盘
点，应rti财务邯fj于盘点后二星期内痔“盘点陞?报rI表”呈报I级核示＜
（三）盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业级支！的盘点引显
第九条现上-鼻如垃门忙肝券盘心
（一）现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，
应rti财:务轼门会冋经逬洱门共冋盘点4平吋•总经理室或期务部门至少何M査-次c （二厂
（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。
（四）会点人依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核，第•联经管部门存.弟—锻财务部门忆第二联送总经理室■:
（五）有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。
第一联存经管部门，第二联存财务部门，
第—一联送彳上总径理室，如有「入，应即11报总经血批示C
第十条-f
（一）4乳初乩I.L以」丨昱未「毕叮则以口
（二）存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准腐始得改变盘点方式。
第十一条•
（一）外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式三联。
应由代加工厂商签认。
第一联存经管部门，第二联财务部门存查，第一一联送总经理室■:
（二）：7也見冋为戍向应于刑山门丹妥返芳『-飯•含菠收曼列怅「
（三厂
第十二条i
（一）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。
（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报
到,接受工作安排，如有特殊出故而觅妥代理人应经小先报各核曲，否则以旷职论如
（三）
所有盘点财务都以静态盘点为曲则,«北盘点开始后应乍止财物的iinh及移动。
（四）盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应
（五）所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数曙记录之」
（六厂
（七）盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督：；
（八） /
第十三条泊:T卄密念
（一）盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。
表现优异者，经由主盘人签报，
（二）■'
第十四条乖我诰侯外沖
（一）帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以㈠：戒以上处分,情况严至者•应层见总经現议处。
（二）帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字
者•律市立接主管签报总经芒段处■:
第十五条丨
物料管理人以、黑管人有卜冽悄况者.应送总经理议处或赔偿相同的金瓠: （一）＞
（二） :
（三厂
第十六条本办法制定后，层呈董事长核准后实施，修改时亦同。