财会人员考核标准
企业财会人员的绩效考核与激励问题探析
财税研 究
Ｅ Ｎ Ｔ Ｅ Ｒ Ｐ ＲＩ Ｓ Ｅ
Ｃ ＵＬ Ｔ Ｕ ＲＥ
企业财会人员的绩效考核与激励问题探析
文， 洪辰飞
企 业 的 财会 部 门是 企 业 结 构 中 对企 业 的综 合 价 值进 行 管理 的一 个 关键部 门 ，其在 企 业的 日 常工作 生产 经营 中有 着不 可 或缺 的重 要作 用 。但是 通 过对企 业 财 会工作 的研 究发 现 ，目前部分 企 业仍 然 没有给 予 财会 工 作应 由 的关注 和重 视 ，而 这一 点最 为常见 的一 种 表 现 就 是企 业 缺 乏科 学 完 善 的 财会 人 员绩 效 考核 制度 或
要 目的 之一 。而对被 考核 的 员工进 行考评 结果 公 开 。则是 进 行考 核 反馈 和考核 应用 的必 由环 节 ，也是 促进 企业 财会人 员不 断 进行 自我提升 的一 个关 键。 二 、开展企 业财 会人 员的 绩效考 核 与激励 工作 时应注 意 的几
点 问题
是激 励机 制 ，以致 于 无法 有效 的激 发财会 人 员 的工作 积极 性 和能 动性 ，从 而影 响 了企 业财 务工 作 的成 效。 因此 。针对 这一 问题 ， 本 文就 对企 业 财 会 人 员 的绩 效 考 核 与 激励 问题 进 行 了 简 要 的探 索与 分析 ，希 望能 够对企 业 财会 工作 的顺 利 高效 开展 能够 有 所启 发和 帮助 。 企业 财会 人 员绩 效考 核 与激励 应 遵循 的基 本 原则 第一 ，稳 定 性原 则 。 稳 定 性原 则 主要 指 的是 ，在 针对 企业 的财会 人 员开展 绩效 考 核 与 激励 工作 时 ， 在一 定 的时 间段 之 内 ， 绩效 考核 与 激励 的 内容 、 标 准 以及 方法 等均 不 可有 大的 变化 。通 常说 来 ，在一 个企 业 中 ， 关于 财会 人 员绩效 考 核与 激励 的相 关 内容 、标准 以及 方法 至 少在 年 之 内应保 持一 定 的稳 定和 一致 。 第二 ，客 观 性原 则 。 客 观 性原 则 主 要 指 的 是企 业 在 制 定 相 应 的 财会 人 员绩 效 考 核 制 度和 激励 机制 的过 程 中 ，应 根据 本企 业 的实 际情 况和 本企 业 财 会 人 员 的 实 际情 况 以及 企 业 财会 工 作 的 实 际 需 要来 制 定 有 针 对 性 的 、具 备 良好 的可行 性 和可 操作 性 的绩效 考 核制 度和 激励机 制 ，切 忌盲 目从 众 ，或 因光 环效 应 、个人 偏见 等 问题 影响所 制定 的绩效 考 核制 度和 激励 机 制的 科学 性 。 第 三 ，公 平性 原则 。 公 平 性 原 则 指 的 是 在 制定 和 贯 彻 落 实企 业财 会 人 员的 绩效 考核 制 度和 激励 机 制 时 ，对于企 业财会 部 门 同一 岗位 的不 同 员工 之 间所 使 用的 考核 标准 和激 励 方法 应相 同 ，不 能 因考 核者或 是 管 理者 的个人 喜 好 问题 。而随 意改 变考 核 的 内容 和 标准 ，而在 激励 问题上 ，取 得 同样成 绩 的 员工就 应获 得 同等 层次 的奖 励 ，出现 同 样 错误 的 员工 ，也应 受 到 同样标 准 的惩 罚 ，不 可 有所偏 颇 ，以确 保 绩效 考核 和 激励 工作 的公 平 性。 第 四 ，公开 性 原则 。 在 制 定 和 落 实 企业 财 会 人 员 的 绩 效 考核 制度 和 激 励 机 制 的 过程 中 ，所 应遵 循 的公 开性 原则 并不 是无 限 制 、无准 的及 时传 达 。 部分 企业 在开 展绩 效考 核工作 时 ，常常认 为得 出考核 结 果之
会计基础工作规范化单位考核评分标准表-模板
达不到要求的，每处扣0.2分。
买实物的原始凭证，必须有验收证明；支付款项的原始凭
证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一
31
联作为报销凭证。一式几联的发票、收据、结算凭证必须 用双面复写纸（本身具备复写纸功能的除外）套写。作废
不符合要求的，每张扣0.2分。
33
核批准的支付明细清单，经银行盖章后返还的明细单和办 理银行付款并经银行盖“转讫”章的结算凭证回单一并作为
处理不正确的，每笔扣0.2分。
原始凭证。经批准以现金支付的，原则上由本人签章领
取，签章后的明细单作为原始凭证。
原始凭证分割单除应具备原始凭证的全部要素外，还应
34
包括原始凭证的名称、金额及所依附的记账凭证编号，填 缺规定内容的，每张分割单扣 制原始凭证单位的名称和日期。各分割单的内容、数量、 0.2分。
各单位发生本规范第三十条所规定的事项，必须填制或 未填制或取得会计凭证的，每
26 取得会计凭证。
笔扣0.2分。
第2页
编号
考核内容
考核原则
自检 考核 扣分 扣分
原始凭证的内容必须具备：凭证名称，填制日期，填制 缺规定内容的，每缺一项内容
27
单位名称或填制人姓名，经办人签名或盖章，接收凭证单 位名称，经济业务内容，数量、单价和金额。
后一笔余额后加盖经办人员印 章的，每处扣0.5分，其余不符 合规定的，每一项经济业务事 项扣0.2分,最高扣1分。
14
会计人员办理移交手续必须编制书面移交清册，移交清 册内容齐全。
移交清册的内容应列明而未列 的，按每项扣0.2分,最高扣1分 。
会计机构负责人（会计主管人员）移交时应就相关事项 未按规定写出书面材料的，每
会计工作考核标准
会计工作考核标准篇一：财务会计工作考核标准财务会计工作考核标准一、会计岗位和人员素质培训：101、机构：按照《会计法》的规定和公司实际经营情况设臵会计机构，配备业务素质相适应的会计人员1）、按规定应设会计机构而未设臵的，扣3分；2）、不具备单独设臵会计机构条件应配而未配备专职会计人员的，扣3分；2、岗位：设臵会计人员工作岗位，明确各个工作岗位的职责。
1）、未按要求设臵会计工作岗位的，扣1分；2）、出纳人员兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作的，扣10分；3）、财务岗位的设臵，应该根据企业的自身情况考虑，应该根据目前现有人员进行细化，进行详细的内部分工，同时一人多岗，也可以多人一岗。
3、主管：会计机构负责人或会计主管人员不具备《会计法》第三十八条任职资格的，扣5分4、交接：会计工作交接手续符合制度规定要求1）会计人员离职（包括临时离职）未办理交接手续的扣10分；移交手续不全的扣5分；2）未按规定监交的，扣2分；3）接替人员违反规定自立新账的，扣2分5、人员：会计人员培训和素质提高1）、会计人员具有良好的职业道德要求，无明确要求的扣2分2）、有从业资格证书和必要专业技能，无证上岗一人扣2分3）、有定期培训制度和记录，学习财经税法有关政策，至少每月一次，无扣10分4）、各会计岗位轮换和互帮互学及岗位间的业务指导关系形成制度或共识，未达到扣10分5）、有团队意识和强烈的敬业精神，通过问卷调查体现不出或不明显的扣5分6）、能力：会计和财务主管人员改革创新能力学习能力、对疑难问题的处理、建设性建议、对现有流程及核算的变革、新的会计制度及税务政策的交流等二、会计核算和数据信息质量351、账簿：要求：依法设账，账簿完整齐全。
未按规定设臵总帐、明细帐、日记帐及备查账簿的，每一种扣5分。
2、凭证：要求：会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会计制度要求（抽查量不少于年度凭证的30%）1）、原始凭证内容不完整的，按抽查量的每1%扣2分；2）、原始凭证有错误的，未按照《会计法》第十四条第四款规定更正的，按抽查量的每1%扣2分；3）、原始凭证未按《会计法》第十四条第三款规定进行审核的，每一张扣0.5分；4）、记账凭证内容不完整的，按抽查量的每1%扣1.5分；5)、记账凭证的填制方法不符合会计规范要求的，按抽查量的1%扣0.5分；6)、记账凭证不按规定的方法更正错误的，每一张扣0.5分；7)、记账凭证不按规定签章装订的，扣1分；3、记账：要求：总账、明细账、日记账的设臵、启用、登记、结账、错误更正方法符合会计制度的规定，记账及时、文字规范，账证、账账、账实相符1)、现金日记账和银行存款日记账未采用订本式账簿的，每一本扣5分；2)、实行会计电算化未按规定向财政部门备案的，扣20分；未按规定打印账簿文本的扣10分。
财务部考核量化指标方案
贵州湄潭祥农现代农业发展有限责任公司财务部2017年量化考核指标方案一、考核目的1、通过业绩考核工作，能够动态地了解财会人员开展工作的情况，及时发现问题并解决问题。
2、依据业绩考核结果，还可作晋级评优的考核考察依据，进而激励财会人员充分发挥主观能动性，努力做好本职工作。
3、为了进一步规范会计核算工作，提高会计信息及核算工作质量，提升服务水平，建立会计核算工作业绩量化考核机制，特制定本考核细则。
二、考核内容及标准将财务人员的日常工作予以量化，根据量化结构进行奖罚，促使财务人员提高工作积极性和自觉性。
对会计核算质量的考核主要从真实性、合法性、规范性、完整性和及时性五个方面进行。
具体考核内容及标准主要如下。
（一）会计核算1、按照统一的会计制度使用会计科目和设置会计账簿。
2、编制程序、签章要求和报送期限是否符合规定。
3、如财务人员严格按上述各项规定执行，且未出现差错，可以给满分。
如发现差错，每出现1处，扣0.5分。
（二）财务报告质量1、每有1项不符合国家及财经相关规定，扣0.5分。
2、报表内容每缺少1项内容，扣0.5分。
3、报表勾稽关系每有1处不正确，扣0.5分。
4、明显性的逻辑关系错误，扣0.5分。
（三）会计监督1、履行对原始凭证、会计账簿、财务报告真实性、合法性、准确性的审核与监督。
2、履行对财产物资的账实、账账、账款相符的审核与监控。
3、履行对财务收支的审核与监督。
4、如果财务人员能够正确行使监督职能，且及时发现、纠正问题，可以给满分。
如果发现有差错，每出现1次，对财务负责人和直接责任人均扣0.5分。
（四）会计资料档案考核1、每有1份会计资料缺失，扣0.5分。
2、每有 1份会计资料毁损，扣0.5分。
（五）真实性1．真实性指会计核算以公司实际发生经济业务为依据，客观、真实、准确地记录、反映收支情况及结果；不漏记、错记或重记经济业务内容，金额记录正确。
2．评分标准：故意弄虚作假的每发现1次，减2分；对经济业务内容每漏记1项，减 1 分；经济业务每发现记错1项，减1分；对经济业务重复记录每发现1项，减1分。
财政部、人事部会计专业技术资格考试暂行规定
财政部、人事部会计专业技术资格考试暂行规定文章属性•【制定机关】财政部,人事部(已撤销)•【公布日期】1992.03.21•【文号】•【施行日期】1992.03.21•【效力等级】部门规章•【时效性】失效•【主题分类】会计正文*注：本篇法规已被《会计专业技术资格考试暂行规定》（发布日期：2000年9月8日实施日期：2000年9月8日）废止财政部人事部会计专业技术资格考试暂行规定（１９９２年３月２１日）废止第一条为加强会计专业队伍建设，提高会计人员素质，客观、公正地评价和选拔人才，充分发挥会计人员在社会主义四化建设中的积极性和创造性，根据《会计专业职务试行条例》和关于进一步完善专业职务聘任制的精神，制定本规定。
第二条会计专业技术资格，实行全国统一考试制度。
资格考试按会计专业职务的设置分为：会计员、助理会计师、会计师资格考试。
会计专业技术资格实行全国统一考试后，不再进行相应会计专业职务任职资格的评审工作，各地区、各部门为评定相应会计专业职务任职资格所进行的考试一律停止。
第三条按本规定通过全国统一考试获得会计专业技术资格的会计人员，表明其已具备担任相应会计专业职务的水平和能力，获得的专业技术资格不与工资待遇挂钩。
单位在岗位需要时，根据有关规定按照德才兼备的原则，从获得会计专业技术资格的会计人员中择优聘任。
首次已评聘会计专业职务的，经考核合格，可按规定续聘原专业职务。
晋升专业职务时，应按本规定参加相应的专业技术资格考试。
第四条在企事业单位工作的具有正规全日制院校财经专业毕业学历的会计人员，可依据下列条件，按规定经考核合格可聘任相应的会计专业职务：获得硕士学位从事会计工作满３年，或获得博士学位经考核胜任主要会计岗位工作的，可聘任会计职务；大学专科毕业见习期满后从事会计工作满２年，或大学本科毕业见习期满，经考核胜任一般会计岗位工作的，可聘任助理会计师职务；中等专业学校毕业见习期满，经考核胜任所任工作的，可聘任会计员职务。
出纳工作绩效考核
出纳工作绩效考核财务人员绩效考核方案一、被考核人员财务部经理、主管、会计人员、出纳二、考核方法：1、全部人员均实行自我述职报告和上级主管考核综合评判的方法，每月度及每年度进行。
2、述职报告：每月须按规定时间要求交书面述职报告给上级主管领导；每年须在12月底交书面述职报告给上级主管领导。
3、上级评价：采纳级别评价法，即直接领导初评打分、上级主管领导复评打分的方法。
三、考核时间：1、年度考核：全部在职员工应于每年12月25日前将个人全年工作述职报告及下年度个人工作方案交直接上级，直接上级及上级主管领导于12月30日前完成上级评价并交人事行政部汇总，经总经理审核后，报财务部。
2、在试用期间的管理人员不参与年度考核。
注：由人事行政部将考核资料整理归入员工个人档案。
四、考核内容：考核内容以考核表的形式计分，详细内容包括以下几项：1、岗位职责考核（考核的重点）：指对每个管理人员要担当的本职工作、完成上级交付任务的完成状况进行评价。
基本考核要素由部门规定的工作目标、工作质量、工作交期和工作跟进等构成，此项考核占总考核的70%。
2、力量考核：指对详细职务所需要的基本力量以及阅历性力量进行测评。
基本要素包括担当职务所需要的理解力、制造力、指导和监督力量等阅历性力量以及从工作中表现出来的工作效率、方法等，此项考核占总考核分数的10%。
3、品德考核：指对达成工作目标过程中所表现出的工作责任感、工作勤惰、协作精神以及个人修养等构成，此项考核占总考核分数的10%。
4、组织纪律考核：指对达成工作目标过程中所表现出的纪律性以及其他工作要求等进行测评。
基本要素包括遵纪守律、仪表仪容、环境卫生以及接听电话语言规范等，此项考核占总考核分数的10%。
五、考核等级：1、A级（优秀级）95—100分工作成果优异，有创新性成果。
2、B级（良好级）80—94分工作成果达到目标任务要求标准，且成果突出。
3、C级（合格级）65—79分工作成果均达到目标任务要求标准。
会计基础工作规范实施细则全文
会计基础工作规范实施细则全文会计基础工作是会计工作的基本环节，也是经济管理工作的重要基础。
我国十分重视会计基础工作，相应制定了一系列规章、制度，规范会计基础工作。
下面小编为大家分享的会计基础工作规范实施细则，希望大家喜欢!会计基础工作规范实施细则第一章总则一、为了进一步落实《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)，规范我管理组会计工作行为，加强会计基础工作，提高会计工作水平,特制定本细则。
二、本细则是根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计人员工作规则》的原则性规定而制定的会计工作具体操作规范，目的是使会计人员在从事会计工作时具有全面、系统、明确的标准，便于执行和考核。
三、本细则包括以下内容：会计机构、人员的设置及管理规范;会计核算全过程的基础工作规范，包括：审核原始凭证、填制记帐凭证、设置会计帐簿、记帐、算帐、对帐、结帐、查帐、编制财务报告;建立健全内部会计管理制度，办理会计工作交接及会计档案管理规范等。
第二章会计机构、会计人员管理规范一、各单位要按《会计法》的规定，配备具有相应业务素质、持有会计证的会计人员，建立和完善会计人员岗位责任制。
二、会计人员岗位责任制要同本单位责任制相联系。
以责定权，责权明确，严格考核，有奖有惩。
三、会计工作人员的岗位可以一人一岗，一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作，出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据，会计主管人员不得兼任出纳工作，实现会计电算化的单位，出纳员、程序编制人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统操作。
第三章会计基础工作一般规范一、《会计法》第十条规定：下列事项，应当办理会计手续，进行会计核算。
(一)款项和有价证券的收付;(二)财物的收发、增减和使用;(三)债权债务的发生和结算;(四)资本、基金的增减和经费的收支;(五)收入、支出、费用的计算;(六)财务成果的计算和处理;(七)其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。
季度考核实施办法
季度考核实施办法第一条季度考核范围季度考核对象包含中层管理人员与部门内通常人员（包含技术、财会、行政事务职系的员工）、工勤人员三类。
第二条季度考核维度与权重针对不一致的考核对象，考核维度与权重不一致。
（一）中层管理人员表1 中层管理人员考核维度、权重表（二）通常人员表2 通常人员（工勤人员除外）考核维度、权重表第三条季度考核时间（一）第一季度考核：4月1日—10日；（二）第二季度考核：7月1日—10日；（三）第三季度考核：9月20日—30日；（四）第四季度考核：1月1日—10日。
各部门考核的具体安排由人力资源部负责通知与组织。
第四条季度考核流程季度考核流程包含下列几个步骤：（一）启动考核：人力资源部在季度初启动考核工作。
上季度的考核评定与下季度工作计划确定一起启动。
（二）制定员工季度工作计划，选择考核指标与权重1、在季度初五日以内，员工直接上级根据职务说明书与实际工作要求，就季度要紧工作任务、考核标准、指标权重等项内容与被考核人面谈，共同讨论填写《绩效考核直接上级评分表》中任务绩效部分。
从岗位可选考核指标（参见《**有限责任公司公司考核指标》）中选择3~5个指标，确定要求达到的程度，并在任务绩效指标的总体权重范围内确定各个指标的权重。
确定后双方各持一份，作为本季度的工作指导与考核根据。
2、每个月末考核双方就本季度计划进行一次回顾与沟通。
计划执行过程中，若出现重大计划调整，须重新填写相应的《绩效考核直接上级评分表》。
员工直接上级须及时掌握计划执行情况，明确指出工作中的问题，提出改进建议。
（三）员工自评季度结束后，下季度开始三日内，被考核人从工作业绩、工作态度方面进行自我评价，填写《绩效考核直接上级评分表》中完成情况部分，并与下一季度的《绩效考核直接上级评分表》一起交直接上级。
（四）评价1、直接上级就工作绩效与被考核人面谈，共同商定上季度任务目标完成情况（同时讨论确定下一季度目标、计划）。
2、直接上级对被考核人的工作业绩、工作态度独立提出评价意见，在《绩效考核直接上级评分表》中填写考核评分部分。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财会人员考核标准财会人员考核标准为进一步加强行政财务人员的管理，增强其在工作中的责任心，树立行政人员在公司中的良好形象，实现行政财务管理工作的制度化、规范化和科学化。
更加客观、公正地评价其在工作中的表现，进一步积累我公司评估资料，根据我公司的实际情况，特制定行政财务人员量化考核方案如下：一、出勤（20分）1.出满勤得20分。
2.请假：事假1天扣1分；病假1天扣0.5分（大病住院除外）。
3.迟到、早退1次扣1分。
4.旷工1天扣5分。
5.行政财务人员应服从公司统一安排，凡是集体活动都应积极参加。
如开会、学习活动等。
无故不参加的集体活动1次扣5分；请假1次扣0.5分；迟到或早退1次扣1分。
二、工作表现（60分）1.职业道德（10分）（1）政治思想觉悟高，是非分明，工作中坚持原则。
（2）爱岗敬业，忠于职守，积极履行职责，勇挑重担，有较强的事业心和责任感。
（3）团结同事，言行规范，仪表端庄。
（4）遵纪守法，严格遵守各项规章制度，无迟到、早退、旷工及其它违纪现象。
（5）能自觉、热情、积极、主动做到得10分；基本做到，个别没做到8分；一般能做到，有些做不到5；大部分做不到或大部分没做好2分。
2.团队精神（10分）（1）顾全大局、服从组织安排。
（2）谦虚谨慎、互帮互助、勤奋上进。
（3）尊重他人、团结同志、自觉维护集体荣誉。
（4）积极参加集体活动。
（5）能自觉、热情、积极、主动做到得10分；基本做到，个别没做到8分；一般能做到，有些做不到5；大部分做不到或大部分没做好2分。
3.岗位职责履行情况（40分）行政人员：（1）上班时间坚守岗位，不脱岗。
（2）以公司为中心，认真服务各项工作。
（3）能按时完成自己分管的日常管理工作。
（4）按时、保质完成领导交办的临时性工作。
（5）在工作中做到主动、积极，不推诿、扯皮、拖欠。
财务人员：(1)高质量、高效率完成会计核算工作；(2)组织或参与完成预算编制、计划制定、年度决算、经济活动分析等；(3)结合实际，制定或完善内部会计管理制度，内部控制制度； (4)在节约成本费用方面成效显著、在防范风险方面发挥重要作用；(5)对企业经营管理能够提出合理化建议。
(6)在处理企业与外部经济活动中，为企业节约支出；良好的社会关系，为企业带来价值；获得各种荣誉。
(7)现金管理，现金的收入是否谨慎；支票的核对是否齐全，收款处理是否确实，付款处理是否谨慎，现银行的交涉如何？税务处理是否齐全。
综上，能自觉、热情、积极、主动完成上述指标得40分；主要指标能基本完成，个别没完成35分；主要指标能完成，其他没完成25分；大部分指标不能完成得15分以下；有拒绝接受领导安排任务行为，或者多次不能按时完成领导安排的任务的得10分以下。
三、民主评议（20分）每年组织对行政财务人员服务情况进行民主评议，广泛征求公司职工的意见。
四、奖惩1.日常工作之外，积极承担完成临时性任务，成绩特别突出的经考核小组申请签字同意可酌情加1~5分。
2.因工作失职，造成一般责任事故的扣5分；造成重大责任事故的扣10分。
五、考核办法1.行政财务人员独立考核，每年考核一次。
2公司成立考核小组，对行政财务人员进行评议。
3.考核结果应参考公司意见。
附1：量化考核一览表附2：民主评议一览表财务部考核细则2016-07-12 19:25 | #2楼一、总帐会计1、在执行公司财务制度的总则下，实行总经理负责制。
2、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经总经理批准后组织实施。
3、严格执行公司财务制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
4、准确、及时地做好帐务核算和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项收付，财物的收发、增减和使用，资产增减和经费收支进行核算。
5、及时了解、审核公司库存商品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。
6、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。
发现不准确一次扣50元。
7、做好公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。
如不提取，一次扣50元。
8、做好公司的各项债权、债务的清理结算工作。
9、做好公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
如出现滞纳金一次扣100元。
10、做好会计监督。
根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。
凡出现不合理或未经审批的支出，每次扣200元。
11、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
如出现凭证或帐目混乱一次扣50元。
12、进行财务成本分析和评价，向总经理提供及时、可靠的财务信息和合理化的财务建议。
二、出纳员：1、严格执行公司财经制度，认真审核各种原始凭证和记账凭证的正确性、合理性、合法性，及时准确完成公司的现金、银行收支，及时记帐，摘要尽量详细，及时传递凭证，保证帐帐相符、帐款相符，发生差错一次扣50元。
2、做好日常账务处理，按规定建立各种账目，掌握资金的变化及时向公司领导汇报资金情况。
负责及时核对银行账目做好银行对账调节表及时清理往来账目。
3、对公司签订的购销合同严格保密，及时按照签订合同的内容进行结算。
所打方量及时、准确核算和计量。
客户收款随叫随到。
做好现金客户收款、发料台帐。
随时结出现金客户的款项结余情况。
及时收取混凝土的各项往来款项，在收款单据上注明客户名称和规格及方量，做到客户往来笔笔清楚，不定期与总帐的客户台帐进行核对，上报财务后，每错一笔扣50元。
4、每天与统计员核对，搅拌楼生产的与客户签收的方量、单价、金额是否一致。
确保与客户的当月生产与发出方量金额无误，可随时结出客户动态欠款。
当月25日为客户结帐截止日。
27日前上报给财务，每晚一天扣50元。
5、月末，按各帐户，做好当月“现金、银行存款收支明细表”，标注明细至客户和具体类别，结出本月货币资金明细表。
6、做好每月客户往来统计，结出月末各合同客户发料、收款、总欠款和应收款金额。
反复核对，保证数据准确。
上报财务后，每错一笔扣50元。
7、每月在27日前报送的报表有：现金、银行存款收支明细表、客户往来统计表、混凝土客户生产明细表、余料改制情况明细表、食堂支出明细表、现金盘点表、现金客户混凝土往来收支表、余料改制明细表。
8、完成财务部安排的其他临时任务。
三、统计员：1、严格执行公司的各项制度，做好统计工作。
及时与调度核对客户送货情况，收取送货客户签收单，核对方量，次日下午收取上一日送货单据，按客户、规格、工程部位、驾驶员、泵工登记生产台帐，逐一记录，上报财务后，每发现一次差错或不及时，扣50元。
2、对公司签订的购销合同严格保密。
对客户所用方量，及时、准确地进行核算和计量，按照合同进行金额结算。
每天与出纳核对上一天的客户生产方量、单价、金额。
确保随时结出客户动态欠款。
当月25日为客户结帐截止日。
未签单的要单独出单，补齐至25日，注明方量和金额。
签单的客户金额以25日为准。
确保与客户的当月生产与发出方量金额无误，报送财务后，每发现一笔错误，扣50元。
与客户核对的价格调整除外。
3、每月26日晚，必须加班，保证所有数据的及时性。
核对当月所有客户的规格、方量和金额，外租泵的方量、金额。
按规格品种分别统计，27日晚6点前报财务汇总，每晚一天扣50元。
4、及时做好当月本公司和外租车辆各驾驶员的车辆运输情况统计，车次与方量，按工地和驾驶员分别统计后汇总，27日晚6点前报财务核对，每晚一天扣50元，上报财务后，错一笔扣50元。
5、当月报送的报表包括：外租泵车、罐车的使用情况分客户、方量、台班统计表、运输车辆情况明细表、销售明细表、月度产值统计表、各单位结算汇总表（含现金客户），客户对帐单，所有报表在每月27日前报好，迟报一天扣50元。
6、每月28日后，报财务核对后，分别与所有合同客户进行对帐，签字确认当月送货方量和金额，（有送水的客户，车次一并标注在对帐单尾页），作为以后与客户结帐依据，当月未签字的应注明原因，所有签字必须在次月10日前完成，未确认的.客户注明原因。
7、公司所有统计的财务数据，只许通报公司领导和财务，不得透露给其他任何人，发现一次扣100元。
8、服从财务部安排的其他临时工作，不服从一次扣50元。
四、保管员：1、严格执行公司的保管制度，认真核对计划采购单与实际购进规格、数量是否相符，发现不相符的，必须及时核对，找出原因。
计划采购后及时通知申购人员领取。
2、当月盘点大件商品，报生产采购部门，避免重复采购。
3、当月及时统计柴油进、销、存，做到帐实相符，按车号统计数量，本月27日前，汇总上报本月各车辆的加油数量，每迟交一天扣50元。
4、认真进行低值易耗品的领用登记制度，对各驾驶员分别登记造册，驾驶员移交时，列入清单核对。
5、搅拌楼领用生产单，必须按编号进行登记，统计好每月领、用、存数量，做好帐户备查。
6、月度终了，对大件商品和柴油进行盘点，做好盘点报表，登记造册。
7、完成财务部交办的其他任务。
五、采购员：1、严格遵守公司各项制度，执行材料采购程序采购，每次采购，由于申请部门填写计划采购单，报总经理审批后，凭总经理审批后的材料计划采购单进行集中采购，尽量减少采购次数。
2、加强材料及配件的采购管理工作，建立“合格供方”名单，在比质比价的前提下，择优选取供应商。
3、加强入库的管理，严把数量关、质量关。
配合保管员加强入库配件检验，对入库配件首先进行目测，防止不合格的配件入库，确认无误后保管员，按财务制度要求填写入库单，采购员凭材料计划采购单、入库单、材料采购发票，按财务审批程序办理结款。
违反规定的除不予支付款项外，每次扣50元。
4、配合大件材料采购的信息反馈工作，加强与试验室、收料员的沟通，除按照规定取样送检外，不定时对进场原材料进行抽检，对供方材料的质量表示怀疑时，及时与供方沟通，并向领导反映情况。
5、材料配件采购，原则上要求供方提供并开具发票，不能及时办理的，要及时补办。
6、对不合格的配件要及时处理，同时制定相应的措施，通知配件供应商，如发现一次不及时处理扣100元。
7、做好配件成本控制，配件计划要核对及时准确，合理确定进货的批量与次数，选择经济合理的方式，在不影响生产的前提下尽量压低库存量，降低成本。
8、完成公司交办的其他任务。
六、磅房收料员：1、严格执行公司财务制度。
认真做好收料工作，对公司负责。
2、轮班做好交接记录，说明收料未完成相关情况，特别是水泥及粉煤灰未完成情况，交-班未说明而引起差错者，交-班人每次扣50元，由此发生一切损失由交-班人承担。