经费报账的有关规定
公司行政经费报销管理规范(最新版)
公司行政经费报销管理规范第一章总则第一条目的为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，根据公司有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司全体员工。
第三条公司日常费用内容公司日常费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通信费、房屋租赁费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。
第二章费用报销规定第四条报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人的签名。
第五条填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。
第六条报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第七条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→总经理审批→到会计处报销。
第三章费用报销制度与流程第八条电话费报销制度及流程。
（一）移动通信费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见相关管理制度。
（二）固定电话费：公司为员提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
但不鼓励员工在上班期间打私人电话。
第九条交通费报销制度及流程。
（一）市内因公打车车费应保存相应车票报销。
（二）市内公交车费填写出入记录，月末统一报销。
（三）报销流程：1、员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2、审批：按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到出纳处办理报销手续。
第十条办公费及办公用品、低值易耗品等报销制度及流程。
（一）办公费指日常办公耗用的电脑耗材(如打印纸、墨盒、砸鼓等)、办公文具(如笔、计算器、文件夹、便笺等)、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。
（二）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
费用报销规章制度
费用报销规章制度费用报销规章制度（通用5篇）费用报销规章制度1第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。
第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。
各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。
超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。
第三章费用报销、支出审批程序第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。
（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见；（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。
第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算内控制使用。
一、审批程序（一）部门确认――费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部；（二）财务部初审――重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并签字确认；（三）公司领导审批――财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。
学校活动经费报账制度范本
学校活动经费报账制度范本第一条总则为规范学校活动经费的管理和使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》和《学校财务管理制度》等相关法律法规，结合学校实际，制定本制度。
第二条经费管理原则（一）预算管理原则：学校活动经费必须坚持预算管理，按照预算编制、预算执行、预算监督的流程进行。
（二）专项管理原则：学校活动经费应按照项目设立专项账户，确保资金的专款专用。
（三）民主管理原则：学校活动经费的使用应充分尊重广大师生的意愿，实行民主决策。
（四）效益优先原则：学校活动经费的使用应注重效益，力求用最少的资金达到最好的效果。
第三条经费审批权限（一）学校活动经费的审批权限集中在学校财务部门，其他部门和个人不得自行审批。
（二）学校活动经费的报销审批应按照规定的程序进行，不得擅自简化程序。
第四条经费报销范围学校活动经费主要用于以下范围：（一）教育教学活动：包括各类课程、实践教学、教育教学改革等。
（二）科研项目：包括科研项目申请、科研活动、科研成果奖励等。
（三）师资培训：包括教师培训、学术交流、国际合作与交流等。
（四）学生活动：包括学生社团活动、体育活动、文艺活动等。
（五）校园文化建设：包括校园文化活动、校园环境建设、校园设施改善等。
第五条经费报销程序（一）报销申请：报销人应按照学校活动经费报销要求，填写报销申请表，并提供相关证明材料。
（二）审批审核：报销申请表经所在部门负责人审核同意后，报财务部门审批。
（三）报销支付：财务部门对符合报销条件的申请进行审批后，按照相关规定进行支付。
第六条经费监督管理（一）学校活动经费的使用应接受学校审计、财政等部门的监督检查。
（二）学校活动经费的报销过程中，若发现违规违纪行为，将按照相关规定进行处理。
（三）学校活动经费的使用情况应定期向师生公布，接受广大师生的监督。
第七条附则（一）本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
（二）本制度的解释权归学校财务部门所有。
企业费用报销的管理制度5篇
企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。
借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
财务报销制度
财务报销制度财务报销制度财务报销制度1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。
（三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。
第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条费用报销制度（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据（国家税务局印制的发票），如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
（三）审批流程：主管部门经理审核签字一财务部门支付现金第三条各费用标准（一）差旅费报销标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销差旅费标准的补充说明：（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
（3）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
（4）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。
（二）电话费报销标准公司级领导：每月每人xx元工程项目主管：每月XX元电话费报销标准的补充说明：电话费报销时必须提供发票（三）办公用品、低值易耗品等报销制度管理规定：为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。
费用报销管理规章制度【7篇】
费用报销管理规章制度【7篇】费用报销管理规章制度精选篇1为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》，《中小学财务制度》及《建湖县教育审核支付管理暂行办法》，结合学校的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称（一律为冈上小学）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。
票据一经涂改立即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有市或县级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。
发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内，购买时提供提供定额发票的需用发票粘贴单做好封面报账。
（必须是本年度或前一年度印制的）4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得给予报销。
5、临时工工资等的发放，由总务处编制工资表，按人员造册，注明标准、时间，并须相关人员签字。
临时工工资、农民工劳务费等统一由总务处按照标准编表盖章后，报后勤校长审核，校长签批后到会计室报销，学校临时工工资每学期结报一次。
6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。
证明和复印件需本人和单位领导签字。
7、因公出差遗失票据的处理办法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。
遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票的（乘坐飞机者需经县级以上主管领导批准），可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。
财务报销制度
财务报销制度一、对原始单据的一般要求1、发票必须是发票联和报销联用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
2、内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全。
字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
3、印章要齐全，须有收款单位公章或收款专用章及收款人签字、章。
事业单位的收据要有财务专用章。
4、必须从外单位取得的原始单据如车、船、飞机票等因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
5、对各项支出报销的审签实行统一管理，由校长签字后再由计财科长（或主管会计）签字，计财科出纳方可付款。
6、差旅费报销单须用蓝、黑墨水笔填写，数人一起出差使用一张差旅费报销单时要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有报销人、科长（主任）、分管校领导、学校负责人的签章。
7、各科室按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品。
各使用科室不得自行购买必须政府采购的商品。
8、临时工的工资、加班费由人事科填制临时工工资花名册，有经手人、校领导签章。
二、经费报销程序及有关要求（一）报销程序1、（报账金额在2000元—20000元以下，含20000元）：经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务科室领导核实→校计财科负责人审核→分管财务校领导审核→校出纳报销；2、（报账金额在20000元—100000元以下，含100000元）：经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务科室领导核实→校计财科负责人审核→校长审核→校出纳报销；3、（报账金额在100000元以上）：经办人填写报销凭证、粘贴票据→业务科室领导核实→校计财科负责人审核→校领导班子会议审定（或办理经费预算方案会签）→校出纳报销。
（二）报销的票据必须符合税务、财政部门规定要求，真实、完整、合法、有效。
票据必须注明开票时间、单位及物品名称、数量、单价等。
校财务人员有责任对票据进行审核，对不完整的票据予以退回，对经涂改或不合法的票据不予受理。
报账财务管理制度
报账财务管理制度一、前言在公司的运营过程中，各类开支不可避免，其中涉及到的报账事项必须有严格的制度来管理和审批。
为了规范公司的财务管理，制定此报账财务管理制度，旨在统一公司报账流程，规范报账行为，确保公司资金使用的安全性和有效性。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工开支及报账行为，包括员工差旅费、办公用品、培训费、业务招待、设备维修等费用的报销。
所有员工必须遵守本制度相关规定。
三、报账申请流程报账的申请流程如下：1.提交报账单：员工需要填写公司提供的报账单，并附上相关凭证，如发票、小票、行程单、会议纪要等。
已有报销政策的，应在申请前查看政策规定，仅报销符合政策规定的项目。
2.经办确认：部门经办人核对报账单及凭证，符合要求后签名确认，并将其转发至财务部门。
3.财务部门审批：财务部门会核对报账单的准确性和合规性，并根据公司政策进行审批。
4.报销付款：审批完成后，财务部门会将报销金额转入员工指定的银行账户内，员工可以在指定时间内查收款项。
四、报账标准为了保证公司报账的合理性和准确性，在员工进行报账前，必须确定报账的标准。
公司报销政策包括但不限于以下范围：1.差旅费用：本公司会按照国家、地区规定的相关标准报销差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。
2.办公用品：员工发生的办公用品费用，如果超过公司规定的标准，需要上报和经过财务部门的审批。
3.培训费用：员工发生的培训费用，必须经过财务部门批准，且报账时应附加相关培训材料。
4.业务招待费用：员工发生的业务招待费用，必须符合公司规定的标准，并需经财务部门审批。
5.设备维修费用：员工发生的设备维修费用，必须在财务部门的审批范围内，且需要附上设备维修清单和维修证明。
五、报账管理为了提高报账财务管理的效率和准确率，公司需要采取以下举措：1.制定报销政策：公司将制定详细的报销政策，覆盖到各个部门和岗位。
2.审核报账凭证：财务部门将根据报账单所提交的凭证，对报账进行审核，不能通过审核的报账将予以退回，并通知报账人进行修改。
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各种经费报销的学校有关规定一、各类经费报账及领款收据的签名一律用钢笔填写，字迹清楚，内容完整，大小写金额相符，不能涂改。
审核时，发票加计金额小于报销单金额的，由报账人员更改，大于报销单金额的，退回报销人，重新办理审批手续；二、各类经费报销的发票必须是《票据法》规定的合法票据，根据开票单位的不同性质，经营性单位使用税务部门监制的发票，非经营性单位使用省级财政部门监制的收款票据，社会团体使用民政部门印制的收据。
发票有效期为两年，过期不予报销；三、各类经费的审批程序及要求：（一）各学院（直属系）的校拨经费及创收分成经费、机关部处的公用经费，由各学院（直属系）、机关部处“财务一支笔”根据国家及学校有关财务制度、经费开支范围及开支标准，在经费额度内负责审批。
其中：1、差旅费出差人员为各学院副院长（直属系副系主任）、机关部处副处以下人员由各单位领导审批；各学院院长（直属系主任）、机关部处长由分管的校领导审批；2、购买教学实验材料、销货方为个体经营者，确实无法提供正式发票的，单笔金额大于5000元的由教务处审批；3、购买仪器设备、家具、材料、化学药品（压缩气体、剧毒化学药品、放射性元素等物品除外），金额小于10000元的可由单位自行采购，金额大于10000元的，须填写“货物申购清单”，并规定审批：（1）金额大于10000元的，原则上由资产与后勤处统一采购，如特殊原因需自购的，应说明自购理由，并根据金额大小，办理相关审批手续。
付款时，应附购货合同或协议。
（2）单台件金额小于10万元或同类仪器设备批量小于40万元的，由资产与后勤处购置或提出采购意见报分管校领导审批。
（3）单台件小于10万元且同类仪器设备批量大于40万元（含）的，教学设备应报教务处组织论证签署意见，其他类设备报送实验室与设备管理办公室组织论证签署意见。
（4）单台件大于10万元（含）的，应附《厦门大学购置贵重仪器设备可行性论证报告》。
其中，单台件大于40万元(含)的，由实验室与设备管理办公室组织专家论证并签署意见。
（5）属政府采购计划范围的商品（2003年政府采购目录见附件1），无论金额大小，应严格按照规定的程序采购。
4．修缮改造工程，由项目建设单位提出修缮改造工程立项申请报告，修缮改造工程50万以下的报送资产与后勤管理处；50万元以上报送基建处，经资产与后勤处或基建处进行可行性论证并签署意见后，报分管校领导审批。
项目金额5万元以下的，原则上直接委托后勤集团施工，5万元（含）以上须报投标，签定合同后施工。
（二）科研课题经费（含纵向，横向）实行课题组长负责制，课题经费的开支范围由课题负责人根据经费任务书（合同书）及国家、学校有关财务制度的规定审批。
其中1、报销差旅费时，出差人员为课题组成员的由课题组长审批，出差人员为课题组长的由院系科研负责人审批；2、购买实验材料，销货方为个人经营者，确实无法提供正式发票的，单笔金额大于5000元的；转拨科研协作费；支付国际学术交流费；纵向科研经费报接待费，发票单笔金额2000元以上及其他特殊原因的开支等需经科研管理部门审批；3、科研经费购置5万元以上的单台设备需经科研管理部门审批；购置科研设备单台件大于10万元（含）的还应附《厦门大学购置贵重仪器设备可行性论证报告》，其中，购置单台件大于40万元（含）的由实验室与设备管理办公室与设备管理办公室组织校专家论证并签署意见。
（三）专项经费1．“行动计划”、“十五”“211工程”专项经费，每项开支均需填写《“行动计划”或“211工程”专项资金审批表》，并经予项目负责人审批。
（此三项经费报销财务处现还未下放到学院）（1）图书资料的购置，项目组还需填写《图书资料（含数据库）申购单》，子项目负责人签批后报图书馆审批；（2）图书资料、仪器设备的购置，支出金额大于20万元的，需经财务审计组负责审批，支出金额大于100万的需经重点建设项目领导小组组长审批。
(3) 业务支出、修缮改造支出金额大于20万元的需经财务审计组负责人审批，支出金额≥10万元的，还需分计划工作小组负责人审批。
人员支出无论金额大小均需送财务处根据资金审批权限有关领导审批。
2．学校预算安排的专项补助经费、由项目负责人在学校核定的经费额度内按项目开支预算审批。
（四）代管经费（如：会议费，会员费等）原则上由代管单位“财务一支笔”和代管项目负责人审批。
（五）博士后经费的开支，除每月正常的工资支出外，其他一切费用的报销需指导老师及博士后流动站负责人审批。
四、各类经费报帐的有关财务管理规定：(一) 校拨经费、院（系）创收留成经费及部、处行政经费，主要用于以下方面：1．各单位为维持正常教学、科研、行政管理活动的开展而支出的日常公务费，业务费，设备购置费，人事处核准的临时工工资和加班工资等；2．与院（系）教学、科研及学科建设发展相关的支出，如：调研费、学术会议费、学术讲座费、科研资助费、著作出版费、科研论文奖励、奖教奖学金、引进人才配套费等；3．院（系）对外提供教学服务的相关开支，如：相关人员课酬，劳酬、办学成本等。
其中，差旅费的报销标准，在财务部差旅费的报销规范未变动前，各单位可参照学校2000年差旅费报销的有关规定执行（附件2）。
（二）科研课题经费（含纵向、横向）开支范围及标准按照纵向科研经费管理办法、横向课题委托合同的规定执行（附件3－附件11）。
校级科研基金、自选课题经费、引进人才科研启动费，视同科研经管理，但不得提取管理费，不得开支人员酬金，加班费，餐费。
（三）专项经费的开支范围：行动计划专项资金管理办法（附件2－附件13）；“211工程”建设资金管理办法（附件14）；各类共建经费，按财政预算下达项目执行。
五、有关报账程序的规定：（一）出差旅费预支、报销的程序：1．出差人员预借差旅费、凭单位“财务一支笔”（课题项目负责人）签批的“厦门大学出差‘五定’审批表”及“厦门大学差旅费预支款单”办理预借款。
2．出差返校后一周内办理报销手续，填写“厦门大学差旅费报销单”、为使经费支出单位了解差旅费开支情况，单位“财务一支笔”（课题项目负责人）应在报销单主管栏签名。
3．长途交通费：根据其职务（职称）及所批准享受的交通工具等级，凭票据实报销。
4．市内交通费：乘坐公交车的、按车票金额汇总填写“厦门大学领款收据”；乘坐出租车的，将车票贴在“单据粘贴单”上，并注明张数及汇总金额。
5．出租车费、住宿费标准由单位“财务一支笔”（课题项目负责人）根据实际情况予以审批。
专项经费报销的住宿费的标准，应严格按照学校差旅费标准执行。
6．新进人员报销旅费，搬家费必须附调出单位（或派遣单位）旅费证明单（引进人才学校已支付安家补贴的不再报销旅费）。
7．纵向科研经费报销出国旅费，需附对方邀请函及学校有关部门批件。
国际旅费除机票外，还需附财政部门规定的专用发票。
8．外出实习旅费的报账，按照教务处、财务处的规定办理（附件16）。
（二）材料、仪器（图书）设备、零星购物等报销：应将发票粘贴在“单据粘贴单”上，凭单位“财务一支笔”（课题项目负责人）签批的“厦门大学经费报销单”报账。
“经费报销单”各栏应填写清楚，支出摘要栏按发票归类填写，经办人、验收人签名要完整。
其中：1、购货发票品名列示办公用品的，单笔金额2000元以上的，需在发票上注明所购物品的具体名称，并经经办人，验收人、单位一支笔（或课题组长）签字确认，金额大于5000元的要办理入库手续，并附“厦门大学材料进库单”。
2、购入实验材料，无论金额大小均应附“厦门大学材料进库单”、并由采购经办人、验收人在发票上签名。
向生产者个人直接购买实验材料，无法取得正式发票的，应由卖方（或收款人）填写收条，采购经办人，验收人（证明人）应在收条上签名，5000元以上由教务处签批。
3、购买仪器设备（1）根据教育部及学校的固定资产的管理规定，单价800元以上（含800元），使用年限一年以上，能单独使用仪器设备，列入学校固定资产的管理，报账时，应填写“厦门大学固定资产增加报告表”，并到资产与后勤处办理固定资产增加手续，财务处凭资产与后勤处审签的“厦门大学固定资产增加报告表”办理报销手续。
（2）单价200元以上（含200元），不足800元，使用年限一年以上，能单独使用的仪器设备，列入学校的低值设备的管理，报账时需附资产与后勤处审签的“厦门大学800元以下仪器设备增加报告表”。
（3）单价不足200元，使用年限一年以上，能单独使用的仪器设备，属于低值品，列入院（系）低值品管理，报账时需附“厦门大学材料进库单”。
（4）计算机配件（包括计算机软件和优盘），单笔金额1000元以下由各单位自行建卡管理，报帐时需附“厦门大学材料进库单”；单笔金额1000元以上的CPU、内存、硬盘、显示器等计算机附属设备、单价10000元（含）以上的软件，应填写“厦门大学材料进库单”，并经资产与后勤处登记签字后，办理报账手续。
4、购买图书材料（含数据库）：使用学校预算下达的各类专项，非专项经费购置图书材料（含数据库），报销时应填写“厦门大学固定资产增加报告表”并到图书馆办理入库手续。
（三）加工费，维修费报销：应附加工单位的结算清单及正规发票。
（四）修缮改造工程款项支付：按基建处，资产与后勤处的规定办理（附件15）。
（五）原始发票遗失的报销，须由本人提出申请并提供以下资料，经单位“财务一支笔”（课题项目负责人）审批后，按以下规定及标准报帐：1．机票遗失，凭机票出售点证明及机场建设费票据报销；提供不出任何有效证据，按火车标准报账；一般人员按硬卧中铺标准，教授按软卧标准。
2．火车，汽车票遗失：按出差地点直线距离计算标准。
3．住宿费、购物发票遗失，凭原发票开出单位证明（需注明原发票号码、金额等）或提供原始票据复印件，并加盖原开出单位的财务专用章。
（六）按照《国务院现金管理条例》规定，采购金额1000元以上者需以转账或汇款的方式办理款项结算，不得使用现金结算，特殊情况需支付现金的，应说明原因，并经单位“财务一支笔”事前审批。
报账时：单笔金额5000元以下由各院、单位“财务一支笔”审批，5000－10000元由财务处分管科长审批，10000元以上由财务处分管处长审批。
（七）发放劳务酬金、临时工工资等必须填写《领费清单》签名表，制表、复核、主管等栏签名须完整，签名表金额不得涂改。
（八）按税法规定，并根据厦门市地税局的有关规定和征缴要求，对由财务处统一代发的教职工工资及各院系单位发放的劳务酬金、资金、科研劳务费及其他未列入工资表的个人所得，财务处将履行代扣代缴义务，教职员工个人有申报汇缴义务。
现行临时工工资、离退休人员除工资外的酬金（劳务费等）所得，按厦门市地税局规定，每月可以抵扣1500元，超过部分应按规定缴纳个人所得税。
各单位应做好统计工作，财务一支笔审批时，需在经费报销单上注明本月累计发放金额，以便财务处履行代扣代缴义务。