公司承兑汇票管理办法
公司承兑汇票管理办法
北京*****工程********公司公司承兑汇票管理办法编制：审核：审批：******************有限公司二O二0年八月十一日公司承兑汇票管理办法第一章总则第一条为进一步加强承兑汇票管理，改善公司资产结构，防范财务风险，提高支付能力，确保企业信誉和资金安全，根据《中华人民共和国票据法》、中国人民银行《支付结算办法》、《票据管理实施办法》和《****集团有限公司承兑汇票管理办法》（财〔2017〕88号）等有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称承兑汇票是指公司采购货物或接受劳务开出的，以及销售商品或提供劳务收取的承兑汇票。
第三条本办法所涉及的承兑汇票主要是指银行承兑汇票（含电子承兑汇票）。
银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
第四条各单位负责人为承兑汇票管理的第一责任人；物机部、工经部是承兑汇票的主责部门，负责与供应商、协作队伍的沟通，保证承兑汇票的使用；财务部门是银行承兑汇票管理的主导部门，负责承兑汇票使用过程的管控。
第二章汇票开具管理第五条各单位为开具承兑汇票申请人，其财务部为承兑汇票主办人和票据管理责任人。
办理承兑汇票需缴纳保证金，保证金分全额保证金和物资保证金。
各单位承兑汇票申请时，以资金计划作为申请依据同时缴纳全额保证金，资金计划经公司资金中心审核，报总会计师审批后方可办理。
战略合作采购承兑办理（专指支付公司款项），各单位要向公司缴纳物资保证金，公司将保证金缴纳至集团公司履行相关审批流程后由集团公司办理承兑。
如若确因资金紧张无法缴纳物资保证金，则需向公司提交借款请示报告，行文报经公司办公室、财务部审核后，经总会计师审批、党政会签后报集团公司按规定办理，还款日结束前项目应按承诺还款。
第六条各单位在提交资金计划时应主动向公司申请银行承兑汇票，且申请承兑汇票金额不得低于业主拨款金额的30%，不申请或金额不足30%的，资金中心将不予批复资金计划。
承兑汇票财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司承兑汇票的管理，确保资金的安全和流动性，提高财务工作的规范性和效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及承兑汇票的业务活动，包括承兑汇票的签发、取得、保管、使用、贴现、兑付等环节。
第三条承兑汇票管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家有关法律法规，确保承兑汇票业务合法合规；2. 安全原则：确保承兑汇票的安全，防止丢失、被盗、毁损等风险；3. 流程规范原则：规范承兑汇票业务流程，提高工作效率；4. 内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第二章承兑汇票的签发与取得第四条公司在签发承兑汇票时，应确保以下条件：1. 交易真实：承兑汇票的签发应基于真实的交易背景；2. 合同完备：承兑汇票的签发应附有完整的合同或协议；3. 资金充足：公司应确保有足够的资金支付承兑汇票的到期金额。
第五条承兑汇票的取得方式：1. 公司内部签发：由财务部门根据业务需要，按照规定的流程签发承兑汇票；2. 外部取得：公司从外部供应商、客户或其他金融机构取得承兑汇票。
第三章承兑汇票的保管与使用第六条承兑汇票的保管：1. 承兑汇票应妥善保管，指定专人负责；2. 保管场所应安全、防火、防盗，防止承兑汇票丢失、被盗、毁损；3. 承兑汇票的复印件或扫描件也应妥善保管。
第七条承兑汇票的使用：1. 公司应按照承兑汇票的约定用途使用，不得挪作他用；2. 使用承兑汇票应遵守合同约定，确保资金的安全和合法性；3. 使用承兑汇票后，应及时办理贴现或兑付手续。
第四章承兑汇票的贴现与兑付第八条承兑汇票的贴现：1. 公司在承兑汇票到期前，可根据需要办理贴现，以解决短期资金需求；2. 贴现业务应按照规定的流程进行，确保贴现利率的合理性和贴现资金的及时到位。
第九条承兑汇票的兑付：1. 承兑汇票到期时，公司应及时办理兑付手续；2. 兑付时应核对承兑汇票的真实性、有效性，确保兑付金额准确无误。
公司银行承兑管理制度范本
公司银行承兑管理制度范本第一条总则为了加强公司银行承兑汇票管理，规范财务行为，防范财务风险，根据《企业财务通则》、《支付结算办法》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条银行承兑汇票的办理公司对外办理银行承兑汇票，应严格按照国家有关法律法规和银行的相关规定执行。
办理银行承兑汇票时，需提供真实、合法的交易背景，确保票面金额、出票日期、到期日期、付款人等信息准确无误。
第三条银行承兑汇票的使用公司使用银行承兑汇票进行结算，应确保交易真实、合法。
禁止将银行承兑汇票用于虚构交易、套取资金等非法用途。
第四条银行承兑汇票的保管公司应加强对银行承兑汇票的保管，设立专门的银行承兑汇票保管人员，确保银行承兑汇票的安全。
银行承兑汇票应存放于保险柜中，实行双人保管，确保钥匙和密码的安全。
第五条银行承兑汇票的贴现公司办理银行承兑汇票贴现，应严格按照国家有关法律法规和银行的相关规定执行。
贴现利息计算准确，确保实付贴现金额正确。
第六条银行承兑汇票的到期兑付公司应加强对银行承兑汇票到期兑付的管理，设立专门的银行承兑汇票到期兑付人员，确保到期银行承兑汇票的及时兑付。
第七条银行承兑汇票的内控管理公司应加强对银行承兑汇票的内控管理，建立健全银行承兑汇票的内控制度，确保银行承兑汇票的办理、使用、保管、贴现、到期兑付等环节的合规性。
第八条银行承兑汇票的审计和监督公司应定期对银行承兑汇票进行审计，确保银行承兑汇票的办理、使用、保管、贴现、到期兑付等环节的合规性。
对审计发现的问题，应及时进行整改。
第九条违规行为的处理对公司违反本制度的行为，应当依据公司的相关规定对相关人员进行处理。
构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第十条制度的修订本制度根据国家法律法规和公司实际情况进行制定，如有变更，需经公司领导批准后进行修订。
第十一条制度的生效本制度自颁布之日起生效。
公司全体员工应严格遵守本制度，确保公司银行承兑汇票管理的规范性和安全性。
注：本制度仅供参考，具体内容需根据公司实际情况进行调整。
公司承兑汇票管理办法
公司承兑汇票管理办法公司承兑汇票管理办法一、适用范围本公司承兑汇票管理办法适用于公司内部对于承兑汇票进行管理的所有规定。
二、承兑汇票的定义承兑汇票是指由公司对外承诺在汇票到期日到期支付指定金额的汇票。
三、承兑汇票的类型公司的承兑汇票分为付款承兑和迟期承兑两种类型。
1. 付款承兑付款承兑是指汇票到期日到期即可支付，买方无需在到期日前支付汇票金额。
付款承兑需要公司管理层同意后方可发放。
2. 迟期承兑迟期承兑是指汇票到期日到期后再支付，并在汇票到期前需向银行质押等价值的存款。
迟期承兑需公司董事会同意后方可发放。
四、承兑汇票的管理1. 发放公司对外发放承兑汇票需要在公司管理层、董事会同意后方可发放。
同时，需对发放的承兑汇票进行登记，包括承兑汇票金额、到期日等信息。
2. 检查公司在接收到承兑汇票后需要对汇票的真实性和合法性进行检查。
如存在问题需要及时与买卖双方沟通协商，确保公司财务安全。
3. 到期日公司在承兑汇票到期日前需对汇票进行预警和管理。
如存在资金压力等情况需要提前妥善处理，保证公司的资金运转。
4. 支付公司在承兑汇票到期日时需按照承兑汇票的金额支付给买方。
同时需把承兑汇票进行销账。
五、违约处理如买方在承兑汇票到期日之前未按照约定支付相应的金额，则需按照公司制定的违约处理方案进行处理，包括向银行追索等措施。
六、其他事项1. 对于重要或较大金额的承兑汇票，需要由公司副总裁或总经理出面审批。
2. 承兑汇票管理过程中，需有封存、验证等措施，确保承兑汇票不被恶意篡改或欺诈。
3. 对承兑汇票的管理，要及时更新公司的财务信息系统，保证数据的时效性和准确性。
七、总结公司承兑汇票管理办法的制定旨在进一步规范公司的财务行为，确保公司的风险控制，保证财务的健康和稳定发展。
公司所有员工均应当遵守本办法，确保其有效实施。
公司承兑汇票管理办法
公司承兑汇票管理办法一、总则为了规范公司承兑汇票的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本办法。
本办法适用于公司及所属各单位在经济活动中收取和使用承兑汇票的管理。
二、承兑汇票的收取1、业务部门在签订合同或协议时，应明确约定结算方式是否包含承兑汇票，并对承兑汇票的相关条款进行规范，如承兑期限、票面金额、出票人等。
2、收取承兑汇票时，财务部门应严格审核汇票的真实性、完整性和有效性。
审核内容包括但不限于：汇票的票面要素是否齐全、清晰；汇票是否为伪造、变造；汇票背书是否连续、规范；汇票是否已到期或即将到期等。
3、对于审核通过的承兑汇票，财务部门应及时办理签收手续，并在汇票登记簿上进行详细登记，登记内容包括汇票号码、出票人、出票日期、承兑银行、承兑日期、票面金额、到期日、背书人等信息。
三、承兑汇票的保管1、承兑汇票应视同现金进行保管，存放于专用保险柜中，并由专人负责保管。
保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守公司的财务管理制度和保密制度。
2、保险柜的钥匙和密码应由保管人员分别保管，不得交由他人代管或泄露。
保管人员工作变动时，应办理交接手续，交接双方应在交接清单上签字确认。
3、定期对承兑汇票进行盘点，确保汇票的数量、金额与登记簿相符。
盘点工作应由财务部门负责人组织实施，并形成盘点报告。
四、承兑汇票的贴现1、当公司需要资金周转时，可以考虑将承兑汇票进行贴现。
贴现业务应由财务部门负责办理，并选择信誉良好、资质合法的金融机构进行合作。
2、在办理贴现业务前，财务部门应对贴现利率、手续费等进行充分的市场调研和比较，选择最优的贴现方案，以降低公司的财务成本。
3、办理贴现业务时，应按照金融机构的要求提供相关的资料和手续，并签订贴现合同。
贴现款项到账后，应及时进行账务处理。
五、承兑汇票的背书转让1、公司在对外支付款项时，可以将承兑汇票背书转让给供应商或其他单位。
公司承兑汇票管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司承兑汇票的管理，规范承兑汇票的流转和使用，保障公司资金安全，防范财务风险，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有承兑汇票的购买、保管、使用、注销等环节。
第三条公司承兑汇票的管理遵循以下原则：1. 安全性：确保承兑汇票的真实性、合法性和安全性；2. 有效性：保证承兑汇票的合规性、有效性和可操作性；3. 便捷性：简化承兑汇票的流转程序，提高工作效率。
第二章承兑汇票的种类及用途第四条公司承兑汇票的种类：1. 现金支票；2. 转账支票；3. 电汇；4. 承兑汇票。
第五条承兑汇票的用途：1. 用于支付公司内部采购、销售、租赁等款项；2. 用于支付公司对外投资、融资等款项；3. 用于支付公司对外合作、合资等款项。
第三章承兑汇票的管理职责第六条公司财务部为承兑汇票的管理部门，负责承兑汇票的领购、保管、使用、注销等工作。
第七条承兑汇票的管理职责：1. 制定承兑汇票管理制度，明确管理流程和职责；2. 指定专人负责承兑汇票的购买、保管、使用、注销等工作；3. 定期对承兑汇票进行盘点，确保账实相符；4. 对承兑汇票的购买、使用、注销等情况进行记录，并归档保存；5. 对承兑汇票的购买、使用、注销等环节进行监督，确保合规性。
第四章承兑汇票的购买与使用第八条承兑汇票的购买：1. 需要购买承兑汇票的部门填写《承兑汇票购买申请表》，经部门负责人审批后报送财务部；2. 财务部根据申请表内容，选择合适的承兑汇票种类、金额，进行购买；3. 购买承兑汇票后，由财务部指定专人保管。
第九条承兑汇票的使用：1. 使用承兑汇票支付款项时，需填写《承兑汇票使用申请表》，经部门负责人审批后报送财务部；2. 财务部对申请表内容进行审核，确认无误后，将承兑汇票交付给使用部门；3. 使用部门在收到承兑汇票后，应及时办理相关手续，确保承兑汇票的合规性。
第五章承兑汇票的注销与归档第十条承兑汇票的注销：1. 使用完毕的承兑汇票，由使用部门填写《承兑汇票注销申请表》，经部门负责人审批后报送财务部；2. 财务部对申请表内容进行审核，确认无误后，办理承兑汇票的注销手续。
公司承兑汇票管理制度模板
第一章总则第一条为规范公司承兑汇票的管理，加强内部控制，防范财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及承兑汇票的业务活动，包括承兑申请、承兑审核、承兑执行、承兑登记、承兑结算等环节。
第三条承兑汇票管理遵循合法性、合规性、安全性、效率性原则。
第二章承兑汇票的分类第四条承兑汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。
第五条商业承兑汇票是指由公司作为出票人签发的，经公司法定代表人或授权代表承兑的汇票。
第六条银行承兑汇票是指由公司作为出票人签发，由银行承兑的汇票。
第三章承兑汇票的管理职责第七条财务管理部是公司承兑汇票的管理部门，负责以下职责：（一）制定承兑汇票管理制度，并监督执行。
（二）负责承兑汇票的申请、审核、执行和结算。
（三）建立承兑汇票台账，定期进行核对和盘点。
（四）对承兑汇票的合规性、安全性进行监督。
第四章承兑汇票的申请与审核第八条需要使用承兑汇票的公司部门或个人，应向财务管理部提交承兑汇票申请，内容包括：（一）申请部门或个人名称。
（二）汇票金额。
（三）汇票用途。
（四）汇票期限。
（五）付款人信息。
第九条财务管理部收到承兑汇票申请后，应进行以下审核：（一）审核申请是否符合公司财务政策。
（二）审核申请金额是否合理。
（三）审核付款人信息是否准确。
（四）审核申请手续是否完备。
第十条审核通过后，财务管理部应将申请提交给公司法定代表人或授权代表进行最终审批。
第五章承兑汇票的执行与结算第十一条承兑汇票经批准后，财务管理部应及时与承兑银行或付款人签订承兑协议。
第十二条承兑汇票到期时，财务管理部应按照协议约定办理结算。
第十三条承兑汇票结算后，财务管理部应及时更新承兑汇票台账。
第六章承兑汇票的登记与保管第十四条财务管理部应建立承兑汇票登记簿，详细记录每一张承兑汇票的信息。
第十五条承兑汇票应妥善保管，确保其安全、完整。
第十六条承兑汇票的保管期限应符合国家相关规定。
第七章监督与检查第十七条公司审计部门应定期对承兑汇票管理制度执行情况进行监督和检查。
承兑汇票管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司承兑汇票的管理，规范承兑汇票的签发、使用、转让和兑付流程，确保公司资金安全和合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、各分支机构及所有涉及承兑汇票业务的人员。
第三条承兑汇票管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保承兑汇票的真实性、合法性和有效性，防止欺诈、伪造等风险；2. 合规性原则：遵守国家有关法律法规和金融政策，规范承兑汇票业务操作；3. 效率性原则：简化流程，提高工作效率，确保承兑汇票业务的顺利开展。
第二章承兑汇票的签发第四条公司承兑汇票的签发需经财务部门审核，并由法定代表人或授权负责人签字批准。
第五条签发承兑汇票时，应确保以下信息准确无误：1. 出票人全称、账号；2. 收款人全称、账号；3. 承兑银行名称、账号；4. 汇票金额、到期日；5. 出票日期。
第六条承兑汇票的签发，应严格按照合同约定和业务需求进行，严禁虚构交易、虚开承兑汇票。
第三章承兑汇票的使用与转让第七条承兑汇票的使用和转让，需经财务部门审核，并由法定代表人或授权负责人签字批准。
第八条承兑汇票的使用和转让，应遵循以下规定：1. 承兑汇票仅限于合法、合规的交易；2. 不得转让给不具有真实交易背景的第三方；3. 转让时，应确保转让行为真实、合法、有效。
第九条承兑汇票的转让，需在票据背面注明转让日期、转让金额、转让给何人等信息，并由转让双方签字确认。
第四章承兑汇票的兑付第十条承兑汇票到期后，持票人可持票据到承兑银行办理兑付。
第十一条财务部门应及时核查承兑汇票的真实性、合法性，确保兑付安全。
第十二条承兑汇票兑付过程中，如发现异常情况，应及时报告公司领导，并采取措施处理。
第五章罚则第十三条违反本制度，有下列行为之一的，给予相应处罚：1. 虚开承兑汇票的，给予警告，并追究相关责任人的经济责任；2. 擅自转让承兑汇票的，给予警告，并追究相关责任人的经济责任；3. 违反兑付规定，造成经济损失的，追究相关责任人的经济责任；4. 其他违反本制度的行为，根据情节轻重，给予相应处罚。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《XXX公司承兑汇票管理办法》
1 基本要求
1.1 本办法所称承兑汇票是指银行承兑汇票和商业承兑汇票。
1.2 各子公司原则上应对承兑汇票进行集中管理，未经批准，各子公司下属单位不得自行办理收票、开票、贴现、背书转让和承兑等有关承兑汇票业务。
各子公司所属单位如因业务需要办理承兑汇票出票、贴现、背书等有关业务，必须经过各子公司主管领导正式书面授权。
2 管理责任
2.1 公司财务资产部负责对各子公司的承兑汇票业务实施监督管理，并按月对各子公司票据应付承兑汇票余额、应收承兑汇票余额、当月贴现金额、贴现水平、贴现形成的财务费用、各银行短期授信业务的使用等情况进行汇总分析。
2.2 各子公司财务部门负责集中管理本公司下属单位的承兑汇票业务。
各子公司财务部门是本公司承兑汇票保管第一责任部门，分管领导是本公司承兑汇票保全第一责任人。
各子公司财务部门应定期或不定期组织不相容岗位人员对本公司的承兑汇票工作进行自查，并保留自查书面资料。
2.3 承兑汇票开具、保管、贴现、背书转让环节的责任人为各子公司的分管领导、财务部门负责人、具体经办人员；财务部门及经办背书转让的业务部门为承兑汇票管理的责任部门。
2.4 对于收取的承兑汇票到期不能收回票款的，应收票据的责任人为合同签订人、劳务项目的承担单位以及各子公司的分
管领导、财务部门负责人。
到期不能收回票款或承兑汇票权利被追索造成经济损失的，必须追究相关责任人和责任部门的责任。
到期收回票款的，或已将该承兑汇票进行贴现和背书转让没有异议的，业务部门及其经办人员对该承兑汇票的责任方可解除。
2.5 对于开出的承兑汇票，如发生承兑汇票开出但所购货物未送达或未及时送达及出现量差、质差等问题，应付票据的责任人为购货批准人、合同签订人、采购业务经办人；负责采购业务部门为应付承兑汇票的责任部门。
如供应方不能按合同规定及时履行义务完毕，并造成经济损失的，必须追究相关责任人和责任部门的责任。
如供应方在合同规定期限内及时履行义务完毕，购货批准人、合同签订人、采购业务经办人对该承兑汇票的责任方可解除。
3 管理内容与方法
3.1 出票
3.1.1 各子公司必须在公司核准额度内到公司指定金融机构或者基本户开户银行办理开立汇票业务，且不得开具公司指定金融机构承兑以外的商业承兑汇票。
3.1.2 各子公司出具承兑汇票必须以具备真实的交易关系和债权债务关系为背景。
3.2 收票
3.2.1 各子公司在收取汇票时要区别客户的信用风险和资金状况，原则上不得收取商业承兑汇票，（关联方开具的公司指定金融机构商业承兑汇票除外），不得收取地方商业银行及农村信用合作社开出的银行承兑汇票。
如特殊情况需要收取上述票据，必须报各子公司负责人书面审批，各子公司负责人对该票据业务负第一管理责任。
3.2.2 各子公司财务部门收到下属单位财务人员或经授权人员交来的承兑汇票时，双方须签字登记并办理交接手续。
3.2.3 各子公司收取承兑汇票的第一手人以及财务部门经办人员在收到背书转让的承兑汇票时要及时向出票银行核实票据的真实性，检查票据的合规性，明确票据的性质，如有条件还应当向出票单位或背书付款单位进行查询。
3.2.4 各子公司财务部门核实、核对票据后及时在承兑汇票“背书人栏”内加盖本公司名称。
3.2.5 各子公司应将承兑汇票按大额现金进行管理，并在TMS系统登记。
3.3 承兑汇票背书转让
3.3.1 承兑汇票支付应比照货币资金付款审批权限进行审批。
3.3.2 财务部门办理背书转让业务时应检查核对付款申请单、合同履行与结算单据等付款手续是否完备，收款单位是否与合同和发票单位相一致。
3.3.3 各子公司财务部门在办理承兑汇票背书转让业务时，必须在“被背书人栏”注明被背书人全称，并对背书转让情况（包括承兑汇票号、背书批准人、背书转付单位、申请付款业务部门等）在TMS系统进行登记。
3.3.4 各子公司财务部门在支付承兑汇票时，须领取承兑汇票的人员出示有效证件或者授权书，并在备查簿中签字备案。
3.4 承兑汇票贴现
3.4.1 承兑汇票贴现须经各子公司负责人或者授权公司分管领导审批，并与贴现金融机构签订协议。
3.4.2 各子公司原则上应优先选择在公司指定金融机构办
理贴现。
如有特殊情况须进行询价和比价，选择贴现成本最优的金融机构办理贴现。
3.4.3 各子公司财务部门办理承兑汇票贴现业务时，必须在承兑汇票“背书人栏”内注明贴现金融机构名称。
3.4.4 各子公司财务部门办理承兑汇票贴现业务必须在票据贴现的当天将贴现资金汇划到本公司的收入账户；贴现资金不得转存其他账户或直接从贴现账户进行支付。
3.5 承兑汇票到期托收和承兑
3.5.1 各子公司持有的承兑汇票在到期前约定的工作日，由财务部门负责将持有到期的承兑汇票委托开户银行向承兑银行办理托收手续，保证到期收回票款。
3.5.2 各子公司开具承兑汇票的到期承兑，财务部门负责筹措资金，在票据承兑期内及时办理承兑汇票的到期承兑。
3.6 票据保管
3.6.1 各子公司保管承兑汇票的财务人员不得兼管应收票据和应付票据台账，不得保管预留银行印鉴等。
3.6.2 各子公司财务部门必须在TMS系统录入承兑汇票实时变动信息，每月末结出应付票据余额、应收票据余额、当月贴现金额、贴现利率、贴现费用等。
按照账实分管的原则，承兑汇票应由专人进行保管、办理票据出入库手续、进行账簿登记。
承兑汇票数量较多的单位可将承兑汇票委托本公司开户银行进行保管，并与托管银行签订书面协议，明确相关交接手续，分清责任。
3.6.3 各子公司财务部门每月至少对承兑汇票进行一次盘点，必须指派不相容岗位人员对所有开票、收票、贴现、背书转让、承兑等与承兑汇票有关的业务进行检查，并对账实进行复核，
检查与复核情况要形成记录，检查人与财务部门负责人在检查记录上签字确认，并将检查结果报本单位分管领导。
委托银行保管承兑汇票的，财务部门必须安排不相容岗位人员每月至少与银行核对一次，双方对核对结果签字确认。
4 检查与监督
4.1 公司财务资产部负责对各子公司的承兑汇票业务实施监督管理。
4.2 各子公司财务部门应定期或不定期组织不相容岗位人员对本单位的承兑汇票工作进行自查，并保留自查书面资料。
4.3 公司财务资产部通过TMS管理系统对各子公司办理开票、收票、贴现、背书转付、承兑等票据信息业务进行监督管理。