商业银行经营管理第四章
商业银行经营管理理论与方法
商业银行业务管理
一、资产管理Co理mm论ercial Bank Business Management
二、负债管理理论
三、资产负债综合管理理论
四、资产负债表外业务管理理论
安徽农业大学金融系
冯
庆水
第四章 商业银行经营管理理论与方法
第一节 商业银行经营管理理论
1.商业贷款理论
商业贷款理论（Commercial-loan Theory)又称真实票
据理论(Real-bill Theory) ，源于亚当•斯密1776年发表的
基本内容
《国富论》的相关论述，是在早期英国商业银行经营实践 经验基础上发展起来的。
局限性 评价
该理论认为：商业银行的资金来源主要是活期存款， 加之金融市场不发达，存款有随时被提现的可能。从保持 流动性角度考虑，银行只能发放短期的、与商业生产和周
资产为内容的准备金制度，实现了流动性和盈利性的良好
结合。 安徽农业大学金融系
冯
庆水
第四章 商业银行经营管理理论与方法
第一节 商业银行经营管理理论
商业银行业务管理
一、资产管理Co理mm论ercial Bank Business Management
2.转换理论
基本内容 局限性 评价
转换理论（The Shift-ability Theory）的局限性主要表 现在：银行资产流动性严重依赖银行资产出售时的价格， 当金融市场出现动荡、疲软时，银行资产的交易价格将不 可避免地下滑，此时商业银行的安全性和流动性将受到严 重威胁，盈利性也难以得到有效保证。
商业银行业务管理
一、资产管理Co理mm论ercial Bank Business Management
庄毓敏-商业银行业务与经营-第4章
第四节 银行流动性需求的预测
一、流动性需求预测的意义 ---在任意时点上银行的流动性需求和流动性 供给的对比状况决定了这一时刻银行的净流 动头寸和应该采取的措施。
（一)流动性供给和流动性需求增加的因素 1.流动性供给增加的因素
1. 客户存款 2. 提供非存款服务所得收入 3. 客户偿还贷款 4. 银行资产出售
措施
4.临时流动性需求：临时的现金需求 影响因素：由难以预测的不寻常事件所引发的。
长期流动性需求的产生原理
资产 流动资产
流动差额
负债 波动负债
非流动资产
预测贷款增长 流动需求
稳定负债
预测存款增长
二、现金资产与银行的流动性供给
（一）银行的流动性供给包括 在资产负债表中存储流动性 从金z融市场上“购买”流动性
第四章 商业银行现金资产管理
【教学内容】
• • • • • 商业银行现金资产管理的目的和原则 存款准备金的管理 商业银行的现金资产与流动性需求 银行流动性需求的预测 流动性需求与来源的协调管理
【教学目的和要求】
• 了解商业银行现金资产的组成和来源；明 确现金资产管理的目的和原则；重点掌握商 业银行现金资产与流动性需求之间的关系。
二、流动性需求预测的方法
（一）因素法
资金头寸需要量 = 预计贷款增量+应缴存款准备金增量-预 计存款增量
（二）资金结构法
---通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测
未来的流动性需求。
1.存款和非存款负债的流动性需求 2.贷款的流动性需求 3.银行总流动性需求
商业银行为不同的负债设定不同的流动性资金准备率 （A,，B，C），并计算出流动性需求的总量。 • 负债流动性需要量=A ×（游动性货币负债-法定准备 金）+B ×（脆弱性货币负债-法定准备金）+C ×（ 稳定性货币负债-法定准备金） • 商业银行总流动性需求=存款和非存款负债的流动性 需求+贷款的流动性需求
第四章 银行管理-内部控制的原则
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第四章 银行管理知识点：内部控制的原则● 定义：包括全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。
● 详细描述：1、 全面性原则：内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
2、 审慎性原则：内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
3、 有效性原则：内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
4、 独立性原则：内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
例题：1.商业银行内部控制的原则包括（）。
A.全面B.审慎C.有效D.独立E.安全正确答案：A,B,C,D解析：(1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
(2)审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
(3)有效原则，即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
(4)独立原则，即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
2.商业银行内部控制的原则不包括（）。
A.全面性原则B.审慎性原则C.有效性原则D.流动性原则正确答案：D解析：内部控制的原则包括：包括全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。
3.商业银行内部控制应当具有高低权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正，这属于商业银行内部控制原则中的（）。
商业银行经营学第章4管理现金资产.pdf
1）可用头寸
所谓可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的 所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的 超额准备金及存放同业存款。
可用头寸也称为可用现金。包括两方面：
（1）可用于应付客户提存和满足债权债务清偿 需要的头寸。称为支付准备金（备付金）
Moreover, the competence(能力) of repay（偿还） liquidity managers is an important barometer of management’s overall effectiveness( in achieving any financial institution’s goal).
If interest rates rises, financial assets (that the financial firm plans to sell to raise liquid funds ),such as government bonds, will decline in value, and some must de sold at a loss.
－Customer deposit withdrawals（提取）
－Credit requests from quality loan customers
－Repayment of nondeposit borrowings（偿还非存款借款)
－Operating expenses and taxes incurred(招致） in Producing and selling services
For example , during the 1990s ,the Federal Reserve forced the closure of the $10 billion Southeast Bank of Miami because it couldn’t come up with(提出，拿出，发现,宣布） enough liquidity to repay the loans it had already received from the Fed.
【庄毓敏-商业银行业务与经营】第4章
法定准备金头寸的管理
商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在
满足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户 最小化。 银行法定存款准备金管理需要提前预测在准备金保 持期内的各种存款与库存现金的变化状况，据此制 定法定存款准备金的具体管理目标。 银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行 比较， 若不足则不足，若多余则调减以增加收益．
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第五节 流动性需求与来源的协调管理
银行管理人员对流动性需求做出预测后，就
面临着如何来满足流动性需求的决策问题， 或者说，对最优流动性管理方案的选择 流动性管理的主要内容涉及流动性管理的原 则、进行流动性协调管理的方法以及对流动 性管理 Nhomakorabea果的评价
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流动性需求管理的原则
进取型原则： 当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收 缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方 式来满足流动性需求，扩大经营规模。 保守型原则: 出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负 债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满 足流动性需求。 成本最低原则: 流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
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银行如何来预测流动性需求？ 银行在什么情况下会产生流动性需求？ 结合流动性管理的原则分析银行是如何来满足流动
性需求的？ 如何对银行流动性管理的效果进行评价？ 用你所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风 险进行分析和判断。
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第四节 银行流动性需求的预测
流动性需求预测的意义
流动性需求预测的方法
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流动性供给增加的因素
客户存款
提供非存款服务所得收入 客户偿还贷款
银行资产出售
第4章商业银行经营与管理-第2节商业银行经营(2)
【知识点】中间业务经营中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务（即各种中介费）。
相对传统业务而言，中间业务具有以下特点：1.不运用或不直接运用银行的自有资金；2.不承担或不直接承担市场风险；3.以接受客户委托为前提，为客户办理业务；4.以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益；5.种类多、范围广，在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。
（一）西方商业银行中间业务的经营观念变化目前，西方商业银行中间业务的收入一般占其总收入的40%～50%，最多达到70%。
变化的过程：第一阶段：20世纪50年代至70年代末，当时流行资产负债综合管理，各商业银行为了寻找利润增长新途径而开展中间业务，没有对中间业务加以战略性思考。
第二阶段：20世纪70年代末至80年代末，中间业务大规模兴起。
第三阶段：20世纪90年代以来，非利息收入进入快速增长阶段。
（二）我国商业银行中间业务的经营观念的变化1.1995年《商业银行法》第三条中明文规定了商业银行可以经营包括办理国内外结算、发行银行卡、代理发行政府债券和外汇买卖、代收代付款项及代理保险业务、保管箱服务等在内的中间业务，这是我国商业银行中间业务在法律上的首次确认。
2.2001年7月《商业银行中间业务暂行规定》首次将中间业务作为银行正常业务加以规范。
3.我国发展中间业务的客观背景：（1）国有大型商业银行的改制上市（2）利率市场化进程的逐步推进（三）中间业务经营的基本内容1.不断提升中间业务的金融创新能力。
2.不断提升中间业务的金融科技化、金融信息化水平。
3.重视开展关系营销，与客户建立更加稳定的关系。
4.注重人才培养，提高专业人员素质。
【例题：单选】下列业务中，不属于商业银行中间业务的是（）。
A.代客买卖资金产品B.基金的代理买卖C.支付结算D.存放同业【答案】D【知识点】理财业务经营2018版教材变更（一）商业银行理财业务的概念与分类1.概念：商业银行接受客户委托，按照与客户事先约定的投资计划和收益与风险承担方式，为客户提供的资产管理服务。
商业银行第四章公司金融业务
通过远期、掉期和期权交易，帮助客户规避商品（包括贵金属、 基本金属、原油、农产品及软商品五大类31个品种）未来价格波动 风险。人民币结算，不涉及实物交割，客户交易信息保密。
现金管理案例1： 汽车制造企业的现金管理
• 现金管理需求分析
工商银行的现金管理业务
• 服务品牌为“财智账户”，为客户提供从 内部现金管理到外部现金流控制，从人民 币现金管理到外汇现金管理的全面、综合 化的现金管理综合解决方案，帮助企业集 团、政府机构、事业单位等客户高效管理 应收、应付款，归集、调剂内部资金，及 时、准确获取现金流信息，提供多样化投 资机会，提高资本投资回报率，与客户携 手实现财富共赢。
户下建立多层级账户体系。
工商银行现金管理的收付款管理
• 收款管家 • 资金管控 • 集中付款
收款管家
• A．提高收款对账效率：为收款人提供按付款对 手区分的资金收款明细清单，提高收款人的应收 账款对账效率。
• B．自定义收款信息。收款人可以自由定义付款 人名称或代码信息，收款明细清单将展现定义后 的付款人名称或代码，便于区分。
– 第二种模式即采用集团账户模式来管控公司本部和直 属单位的资金，公司总部开立集团一级账户，分支机 构开立二级账户，二级账户资金实时归集至一级账户。
• 在建立好整个集团账户管理架构后，工商银行可 以通过丰富的产品组合，依托多种渠道为公司提 供方便快捷的收付款服务。在收款服务中，除了 票据、汇兑等传统方式外，工商银行还可以提供 网银收费站、定期借记、综合收款、即时通等多 种方式的服务。
工商银行现金管理的短期融资管理
• 国内保理 • 国内发票融资 • 国内订单融资
《商业银行管理》课后习题答案IMChap4
《商业银行管理》课后习题答案IMChap4在学习商业银行管理的过程中，课后习题是巩固知识、检验理解的重要环节。
以下是对《商业银行管理》第四章课后习题的详细答案。
一、选择题1、商业银行的核心资本包括（）A 股本和公开储备B 股本和未公开储备C 债务资本和附属资本D 债务资本和公开储备答案：A解析：核心资本又称一级资本，包括股本（普通股和永久非累积优先股）和公开储备（股票发行溢价、未分配利润等）。
2、下列属于商业银行附属资本的是（）A 重估储备B 普通股C 未分配利润D 公开储备答案：A解析：附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。
3、商业银行资本充足率的计算公式是（）A 资本/风险加权资产B 资本/总资产C （核心资本+附属资本）／风险加权资产D （核心资本+附属资本）／总资产答案：C解析：资本充足率＝（核心资本＋附属资本）／风险加权资产。
4、按照《巴塞尔协议》的要求，商业银行的资本充足率不得低于（）A 4%B 8%C 10%D 12%答案：B解析：《巴塞尔协议》规定商业银行的资本充足率不得低于 8%。
二、简答题1、简述商业银行资本的作用。
答：商业银行资本具有以下重要作用：首先，资本为银行的开业、正常经营和持续增长提供了资金基础。
它是银行设立和注册的必要条件，为银行的初期运营提供启动资金。
其次，资本是银行抵御风险的重要防线。
在面临各种风险如信用风险、市场风险、操作风险等时，资本可以吸收损失，保护存款人和其他债权人的利益，维持银行的信誉和稳定。
再者，资本有助于树立公众对银行的信心。
充足的资本向外界传递了银行稳健经营、有能力应对潜在风险的信号，增强了客户、投资者和监管机构对银行的信任。
此外，资本还为银行的扩张和业务发展提供了支持。
银行可以利用资本进行新业务的开拓、分支机构的设立以及技术设备的更新等。
2、简述《巴塞尔协议》对商业银行资本构成的规定。
答：《巴塞尔协议》将商业银行的资本分为核心资本和附属资本两大部分。
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遵循平等，自愿，公平和诚信的原则
遵循公平竞争的原则
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贷款政策
贷款的规模
贷款的种类
贷款政策
贷款的定价
贷款的担保
贷款的管理
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贷款程序
一：贷款申请 二：贷款调查 三：贷款审批
四：签订借款合同 五：贷款发放 六：贷后管理 七：贷款归还
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贷款人申请贷款的基本条件
是指银行要求借款人 在取得贷款时，应当 在银行保持一定数量 的存款余额
补偿余额
是指贷款价格中的一 些非货币性内容
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隐含价格
贷款定价的方法
目标收益率定价法
成本加成定价法
基础利率定价法
优惠利率定价法
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贷款价格的影响因素
贷款的供求状况 收款费用
资金成本
因素
借款人的信用及与银行的关系
贷款的风险程度
银行贷款的目标收益率
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第三节：商业银行贷款信用分析
信用分析的基本要素：品德分析、资本分析、能力分析、担保 分析、经营环境分析、连续性分析。
财务报表分析
财务比率分析
非财务因素分析
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财务报表分析
财务报表分析的目的：在于了解过去，评价现在，预测未 来，是保证贷款安全，实现盈利的重要手段。
（一）、资产负债表分析 （二）、利润表分析 （三）、现金流量表分析
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贷款定价的原理
图2-12中，供给曲线与需求 曲线的交点B对应的贷款价 格P即为借款双方成交的贷 款价格，Q即为最佳贷款数 量，当供给与需求任何一方 发生变化时，贷款价格和数 量也会随之变化。
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贷款价格的构成
贷款利率
借款人向银行支付的 贷款利息与本金比
承诺费
银行已承诺贷给借款 人而借款人又没有使 用的那部分资金收取 的费用
住房公积金
公积金贷款是指缴存住房公积金的职工享受的贷 款，国家规定，凡是缴存公积金的职工均可按公 积金贷款的相关规定申请个人住房公积金贷款。
那么二者的区别在哪里呢？
商业贷款和公积金贷款的区别在 于： 1.贷款金额：商贷一般不限，公 积金有限制。公积金贷款封顶金 额100万。 2.贷款利率：公积金贷款利率比 商贷要低，5年以上，公积金基 准利率是3.25%，商业贷款是 4.9%。 3.可贷范围：商业贷款不限，而 公积金只能给住宅贷款。
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你们知道五险一金吗？
1、住房公积金
2、医疗险
3、养老险
4、失业险
5、工伤险
6、生育险
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The End 29
2、经营风险分析
3、管理风险分析
4、借款人还款意愿分析
5、银行信贷管理分析
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第四节：商业银行问题贷款的管理
问题贷款：指债务人未按原贷款协议按时偿还本金或利息，或已有迹象表明债务人 不可能按原贷款协议按时偿还本金或利息的贷款
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贷款质量评价
其衡量指标
1、正常贷款比率 2、不良贷款比率 3、加权不良贷款比率
1、督促企业整改
2、积极催收
3、更换借款人
4、借款双方签订重组协议
5、依法清收
6、呆账冲销
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现在很多人家里都用商业贷款和住房公积金买房子， 那么你们知道这两种贷款方式是怎么一回事吗？
商业贷款
商业贷款又称个人住房贷款，是中国人民银行批 准设立的商业银行和住房储蓄银行，为城镇居民 购买自用普通住房提供的贷款，执行法定贷款利 率。 25
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贷款的种类
按照贷款人承担的经济责任分类
一：自营贷款（银行以合法方式筹 集的资金自主发放的贷款） 二：委托贷款（由政府部门，企事 业单位等委托人提供资金，由银行 根据委托人确定的贷款对象，用途， 金额，期限，利率等代为发放，监 督使用并协助收回的贷款） 三：特定贷款（是一种法定贷款）
按贷款偿还方式分类
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财务比率分析
财务比率分析是利用两个指标的某种关联关系，通过计算比率 来计算和评价财务状况的一种分析方法 （1）、短期偿还能力指标 （2）、长期偿还能力指标 （3）、运营能力指标 （4）、盈利能力指标
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非财务因素分析 为了更准确地评价借款人的偿还能力，一些非财务因素对借款人 的影响也是不容忽视的。 1、行业风险分析
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问题贷款的产生
导致问题贷款产生的原因很多，主要分 为： （1）、外部原因：指社会环境的变化 和借款人的经营风险。
（2）、内部原因：指商业银行自身经 营和管理机制的不完善。
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问题贷款的控制与处理
在商业银行经营过程中，一旦发现贷款出现了风险信号，应当及时采取有效措施， 以防止地块风险转变为贷款损失。
一：一次性偿还贷款（借款人在贷 款到期时一次性还清贷款本息）
二：分期偿还贷款（是指借款人在 贷款还款期内按照约定分次偿还贷 款，还款期结束，贷款全部还清）
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贷款的种类
按照贷款质量分类 一：正常贷款
二：关注贷款 三：次级贷款 四：可疑贷款 五：损失贷款
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贷款的原则
依法贷款原则
遵循安全性，流动性，效益性原则
主讲人：赵明
商业银行经营管理
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第四章：商业银行贷款业务
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目录
一：商业银行贷款业务概述
二：商业银行贷款定价
三：商业银行贷款信用分析
四：商业银行问题贷款的管理
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第一节：商业银行贷款业务概述
贷款：贷款亦称放款， 是指商业银行作为贷款 人按照一定的贷款原则 和政策，向借款人提供 的，由借款人按约定的 利率和期限还本付息的 货币资金
NO.1 NO.2 NO.3
具有合法身份 证件或境内有 效居住证明
具有完全民事行 为能力
信用良好，有稳 定的收入或资 产，具备按期 还本付息的能 力
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第二节：商业银行贷款定价
贷款价格的确定是贷款业务 中一项重要的工作，一方面， 过低的贷款价格无法弥补银 行的风险，盈利性不能保证； 另外一方面，过高的贷款价 格无法与借款人达成共识。
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贷款的种类
按照贷款的期限分类
一：短期贷款（期限在1年以内的贷 款）
按贷款的保障程度分类
一：信用贷款（银行仅凭借款人的 信用状况发放的贷款）
二：中期贷款（期限在1年以上5年 以下）
二：担保贷款（由借款人或第三方 依法提供担保而发放的贷款）
三：长期贷款（期限在5年以上的贷 款）