财务审批制度
财务审批制度
财务审批制度1. 背景财务审批是指企业内部对财务相关事项进行审核、批准、授权和管理的制度。
一个有效的财务审批制度有助于保证企业资金的安全性、合规性和有效使用。
本文将介绍财务审批制度的目的、适用范围、流程以及相关责任和权限。
2. 目的财务审批制度的主要目的是确保企业资金和财务资源的规范、安全和高效使用。
通过建立一套严格的审批流程和制度，有效避免财务风险和滥用资金的情况发生，并提高财务决策的合理性和透明度。
3. 适用范围财务审批制度适用于企业内部的所有财务事务和决策，包括但不限于以下方面：•资金支出和报销•资金调拨和借贷•合同和采购审批•费用报销和特殊款项申请•职工福利和奖金发放•资产购置和处置•重要财务决策和投资项目批准4. 流程财务审批制度的流程应该根据企业实际情况进行具体设计，但一般包括以下基本步骤：4.1 提交申请申请人应根据具体的财务事项填写相应的申请表格，并附上相关的支持文件和证明材料。
申请表格应包括项目名称、金额、理由、执行时间等基本信息。
4.2 审批流程申请提交后，将按照一定的审批流程进行审核。
具体的审批流程应根据企业的规模和组织结构进行设计，并包括不同级别和部门的审批人员。
审批人员应根据其责任和权限进行审批和批准。
4.3 决策机构审批对于一些重要的财务事项或决策，可能需要经过决策机构的审批。
决策机构可以是董事会、财务委员会或者其他相关部门，他们应对财务决策进行终审并决定是否批准。
4.4 批准和授权经过审批流程和决策机构的审批后，财务事项将得到最终的批准和授权。
批准者应签署相应的批准文件，并将其传达给相关部门或人员执行。
4.5 记录和归档审批过程中产生的文件、记录和相关材料应及时归档和存档。
这些文件和记录可以作为监督和审计的依据，同时也有助于后续反馈和总结。
5. 责任和权限为了保证财务审批制度的有效运行，应明确各级别和职能部门的责任和权限。
具体的责任和权限划分应根据企业的组织结构和工作流程进行制定，包括但不限于以下方面：•申请人的责任是真实、准确地填写申请表格，并提供有效的支持文件和证明材料。
公司财务制度审批制度简要
公司财务制度审批制度简要一、审批制度概述财务审批制度是公司制定的适应自身财务管理需要的规章制度，是对财务管理制度规范操作的有关规定。
财务审批制度是实施财务管理制度、完善财务管理机制、加强财务管理监督的必要手段，也是保证公司财务活动合规、规范、有效开展的重要环节。
二、审批流程1.审批申请：公司员工在进行财务操作前，需要填写相应的审批申请表，并提交审批申请。
2.审批分级：根据财务操作的性质、金额等不同情况，公司设定不同的审批分级，确定审批权限范围。
3.审批流程：审批流程包括单级审批和多级审批两种形式，具体审批流程根据公司实际情况确定。
4.审批决策：审批过程中，审批人应根据公司财务制度和相关规定进行审批决策，确保审批流程合规、规范。
5.审批记录：审批完成后，需及时进行审批记录登记，确保审批相关信息可追溯和查核。
三、审批权限1.财务总监：公司财务总监是公司财务管理的主要负责人，对公司财务活动负有全面的管理和监督责任，具有最高的审批权限。
2.财务经理：财务经理是公司财务管理的重要管理人员，负责指导财务工作和执行财务制度，拥有一定的审批权限。
3.部门经理：公司各部门经理在各自部门的财务管理中，根据自身职责和权限参与财务审批，保证财务活动的规范进行。
4.普通员工：普通员工在进行日常的财务操作中，如报销、借款等，需要进行相应的审批流程，确保财务行为合规。
四、审批标准1.审批标准应符合公司相关规定，对于不同性质的财务操作，应设定明确的审批标准和额度。
2.审批标准应基于风险控制，根据风险大小确定不同的审批权限和审批流程，确保财务风险可控。
3.审批标准应体现公平、公正原则，遵循程序规范，审批人员应客观、公正地进行审批决策。
五、审批流程优化1.采用电子审批系统：公司可引入电子审批系统，实现审批流程的电子化，提高审批效率和便利性。
2.定期评估和调整：公司应定期对审批流程进行评估和调整，根据实际需要优化审批流程，提高审批效率。
财务审批制度
财务审批制度1. 引言财务审批制度是指在企业或组织中，为了规范财务支出行为，提高财务管理效率和风险控制能力而制定的一系列审批流程和规定。
财务审批制度的设计和执行对于企业财务管理和风险控制起着重要的作用。
本文将从制度的目的、适用范围、流程和操作细节等方面进行详细阐述。
2. 制度目的财务审批制度的目的是为了确保财务支出符合企业的战略目标和财务预算，严控财务风险，在支出决策、审批和执行过程中做到公平、透明和合规，保障企业的资金安全和财务稳定。
3. 适用范围财务审批制度适用于企业内部所有财务支出，包括但不限于： - 日常办公费用报销 - 采购支出 - 合同付款 - 人员薪酬和福利报销 - 投资支出 - 运营费用4. 流程财务审批制度的流程包括申请、审批和支付三个环节。
4.1. 申请申请者需填写财务支出申请表，包括以下基本信息： - 申请事项的内容和金额 - 执行部门或人员 - 支付方式和账户信息 - 相关附件（如合同、发票、报销单等）4.2. 审批审批环节根据金额和部门权限划分为不同层级，一般包括以下角色： - 部门经理 - 财务主管 - 公司高层领导每位审批人员需根据规定的权限和标准，对申请表进行审查和决策，包括是否批准、批准金额和审批意见等。
4.3. 支付财务部门根据最终审批结果，进行支付操作。
支付方式可以包括银行转账、票据支付等。
支付完成后，需将支付信息记录并归档。
5. 操作细节5.1. 费用预算在申请财务支出前，申请者需对相关费用进行预算，并在申请表中说明预算依据和金额。
5.2. 回款追踪财务部门需对外支付费用进行回款追踪，确保资金的及时回流，降低资金风险。
5.3. 财务数据记录和报告财务部门在执行财务审批制度的过程中，需对申请和支付的财务数据进行记录和报告。
这包括： - 每个申请的申请时间、申请人、申请金额、审批人、批准金额和支付状态等。
- 每笔支付的支付时间、支付方式、支付对象和金额等。
5.4. 内部审计定期对财务审批制度进行内部审计，确保制度的执行和效果符合要求，发现问题及时进行修正和改进。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度
《公司财务审批权限规章制度》
为了规范公司财务审批流程，保障财务安全，制定了公司财务审批权限规章制度如下：
一、审批权限范围
1. 财务审批权限分为小额审批权限和大额审批权限，小额审批权限由财务主管负责审批，大额审批权限由总经理负责审批。
2. 小额审批权限包括日常报销、办公用品采购等，金额在人民币1000元以内。
3. 大额审批权限包括资金调拨、设备采购、合同签订等，金额在人民币1000元以上。
二、审批流程
1. 提交审批文件：员工将审批文件提交至财务部门，并注明审批金额和具体事由。
2. 审批人员审批：财务主管审批小额审批权限，总经理审批大额审批权限。
3. 审批结果通知：审批人员在规定时间内对审批文件做出审批决定，并及时通知申请人。
三、审批条件
1. 财务审批需符合公司相关制度和规章。
2. 审批文件需真实、完整、合规，如有虚假信息或违规操作将不予批准。
3. 审批金额需在财务预算范围内，如超出预算需经过相关部门
协商决定。
四、审批记录
1. 审批人员需在审批文件上签字确认，并将审批记录归档妥善保存。
2. 审批记录需定期进行清理和归档，以备日后审计查阅。
五、违规处理
对于超越审批权限、私自调用资金等违规行为，一经查实将进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等。
制定公司财务审批权限规章制度，有利于规范和有效控制财务审批流程，保障公司财务安全和合规运营。
所有员工应严格按照规定执行，以确保公司财务审批工作的规范和顺利进行。
财务制度由哪里审批确认
财务制度由哪里审批确认一、审批确认流程财务制度的审批确认流程一般包括以下几个环节：制定-审核-审批-执行-监督。
具体流程如下：1. 制定：企业财务制度一般由财务部门牵头，和相关部门共同制定，确定制度的内容、范围和要求等。
2. 审核：财务制度制定完成后，需要经过内部审计、风险管理等部门审核，确保符合法规和企业实际情况。
3. 审批：审核通过后，财务制度需要交由企业领导或董事会审批确认，由高层领导签字确认。
4. 执行：审批通过后，财务制度即可正式执行，各部门按照制度要求开展财务管理活动。
5. 监督：财务制度执行过程中，需要不断监督和检查，确保制度的执行效果和效果。
二、审批确认要点财务制度的审批确认需要特别注意以下几个要点：1. 法律法规的合规性：财务制度制定过程中，必须符合国家的法律法规，确保企业的财务活动合法合规。
2. 内部控制的完备性：财务制度需要有完善的内部控制机制，防范风险，确保财务活动的安全和准确性。
3. 审批确认的严谨性：审批确认过程需要确保严格的文件流转和签字确认，不得出现漏审和套审等情况。
4. 制度的灵活性和适应性：财务制度需要灵活和适应企业的发展变化，能够随时调整和完善。
三、财务制度执行效果的评估财务制度的审批确认不仅是一项流程性的工作，更重要的是要关注制度执行效果的评估。
企业管理者应注意以下几个方面进行评估：1. 绩效目标的完成情况：对财务制度执行效果进行定量评估，考核目标的完成情况，评估制度的有效性。
2. 资金使用效率的评估：评估财务制度对资金使用效率的提升效果，保障资金的合理使用。
3. 风险控制效果的评估：评估财务制度对风险控制的效果，预防和减少财务风险。
4. 财务管理水平的提升效果：评估财务制度对财务管理水平的提升效果，提高企业的管理水平。
结语财务制度的审批确认是企业财务管理中至关重要的一环，企业管理者应高度重视这一程序，确保财务制度的合规性和高效性，提高企业的财务管理水平。
财务制度 审批权限 流程
财务制度审批权限流程一、总则为规范公司财务管理，加强财务监督，保障财务安全，根据《公司章程》和《财务制度》，制定本审批权限流程。
二、审批权限范围公司财务审批权限分为三个级别：一级审批权限、二级审批权限和三级审批权限。
1. 一级审批权限一级审批权限由公司董事长拥有，主要用于审批较大额度的财务预算、投资计划、资金调配等重要决策。
2. 二级审批权限二级审批权限由公司总经理和财务总监共同拥有，主要用于审批中等额度的财务支出、报销、合同签订等事项。
3. 三级审批权限三级审批权限由各部门负责人拥有，主要用于审批小额度的财务支出、报销、采购等事项。
三、流程概述1. 提交申请公司员工根据所需批准事项的不同，填写对应的审批申请表，并附上相关材料。
2. 申请审批申请表由申请人递交给其直接主管审批，如果主管同意，则转交给部门负责人审批，依此类推，直至最终获得相应级别审批权限的负责人审批。
3. 审批结果审批人可选择同意、拒绝或需要进一步审批。
同意则签字盖章，拒绝则说明理由，需要进一步审批则转交至下一级审批人。
四、具体操作步骤1. 财务支出审批（1）员工填写财务支出审批申请表，附上相关支出票据和合同。
（2）主管审批人审批通过后，转交给财务负责人审核。
（3）财务负责人审核通过后，方可进行支付手续。
2. 报销审批（1）员工填写报销申请表，附上相关票据。
（2）主管审批人审批通过后，转交给财务审核。
（3）财务审核通过后，方可进行报销。
3. 合同签订审批（1）员工填写合同审批申请表，附上合同草案。
（2）主管审批人审批通过后，转交给法务部门审核。
（3）法务部门审核通过后，方可签订合同。
五、注意事项1. 重要决策必须经过多级审批，确保财务安全。
2. 严格执行审批权限流程，不得私自决策。
3. 各级审批人应认真审核申请材料，避免因疏漏导致财务风险。
4. 审批人应尽快审批，不得拖延审批时间。
以上为公司财务制度审批权限流程，仅供参考，具体执行以公司实际情况为准。
财务审批制度
财务审批制度财务审批制度是指公司或组织内部针对财务支付、支出等事项的审批规定，旨在规范财务管理，防止财务风险。
严格的财务审批制度可以帮助企业节约资金，更好地掌握财务状况，为企业的稳定发展提供保障。
下面我们来详细了解一下财务审批制度的内容和主要作用。
一、审批流程财务审批制度的流程是指财务申请的审批路径和所需细节。
审批流程包括提出申请、审核、审批等环节。
具体流程如下：1.员工提出申请：员工需要提出财务支出申请，具体包括所需金额、款项用途、时间等信息。
2.审核：经过初步申请审核之后，审核人需要详细分析员工的申请内容，查询审批人是否授权进行申请。
3.审批：审核通过之后，审批人再次审批申请人是否存在资金财务方面的困难，决定是否批准支出。
二、审批人员为了保证财务审批流程的公正性和高效性，需要规定审批人的身份和职能。
具体主要分为三类人员：1.员工：员工需要在申请单中填写支出的金额和用途等信息。
2.审核人：审核人需要对申请单中的信息进行初步审核，核对员工提交的文件是否齐全，并判断是否需要进行下一步审核。
3.审批人：审批人在初步审核人进行基础审核之后，做出支出的决策，这个过程需要经过细心的审查和权衡，确保资金的范围合理、用途正常合理。
三、作用财务审批制度的主要作用有以下几点：1.帮助企业更好地管理资金流动，掌握财务状况，防止资金损失。
2.防止个别员工滥用资金，严格控制资金的使用质量，规范公司内部的资金运作。
3.加快企业财务支出审批的效率，提高管理的效率和精益化运作。
4.提升公司内部员工的责任感和承担能力，提高企业的凝聚力和团队精神。
总之，建立健全的财务审批制度是企业稳步发展的重要保证，唯有建立完善制度和规范流程，才能更好地保证公司资金的合理运营。
财务审批流程及制度
财务审批流程及制度
一、财务审批流程
审批流程是财务运作中的基石，它可以有效的控制金融风险，确保符合相关规定的财务业务的开展。
一般的财务审批流程包括四个步骤：
1、财务定价：首先，审批人员需要对财务交易进行定价，以确保财务交易的合法性和合规性，确保其执行的高效性。
2、财务报告：审批人员需要确认财务状况，确保财务报表的准确性、完整性和及时性。
3、财务决策：财务决策是审批人员对财务实践的反思性思考，以确保其针对涉及的财务问题的正确性。
4、财务审批：最后，审批人员需要审核全部财务交易，核对合规性情况，及时发现任何可能的违法行为并作出适当反应。
二、财务审批制度
财务审批制度是审批流程的延伸，它保证了财务审批及其过程的规范性和一致性。
财务审批制度一般包括以下方面：
1、实施责任分工：对不同类型的财务交易按照机构权限和职责进行实施责任的分工划分。
2、定期报告确认：定期报告的确认是审核的基础，需要确认报表的合法性，确保财务记录的准确。
3、定期审核：定期审核，例如年度审计、季度审计等，以确保财务交易是符合规定的，并及时发现任何不规范问题。
4、财务周期审核：针对财务运营的每一个周期，均要确保所记录的收入及支出的真实性，以及财务交易的合规性。
财务审批流程及制度必须被严格执行，以确保企业能够合法、合规及安全地进行财务交易，推进企业的可持续发展。
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财务审批制度
博深太平公司文件
博深[2007]0026号签发人：张海
财务审批制度
第一章总则
第一条目的
为加强各项财务费用的管理与控制，根据公司“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。
第二条原则
公司所有的经济活动纳入计划和预算管理，计划、预算内的支出审批从简，计划、预算外的支出严格控制。
第三条分类
（一）采购或费用审批；
（二）借款审批；
（三）付款审批；
（四）费用报销（帐）审批；
（五）支出费用分类管理；
第二章采购（费用）审批
第四条采购审批定义
相关业务岗位，因公司需要而购置资产，按照先申请后采购的原则，填写“采购申请表”（见附表一），注明采购原因、使用部门、价格、数量等。
第五条采购审批流程
申请（使用人）→审核（部门负责人）→审批(财务部长)
第六条费用申请定义
为有效管理和控制计划外费用支出，按照先申请后支出的原则，明晰部门费用使用情况所制定的一种财务程序，费用申请需填写“费用使用申请表”（见附件二），注明申请原因、使用部门、金额等。
第七条费用申请流程
申请人(申请人)→审核（部门负责人）→审批(财务部长)
第三章借款审批
第八条借款分类
（一）个人借款：指个人由于生活困难、异常情况出现的，向公司进行临时的借款行为，填写“借款申请表”（见附表三）；
（二）因公借款：指本公司各部门或具体岗位工作人员，根据公司核定职责或指定承办部分采购业务、工程或其他事务时，向公司财务室申请预先借用的款项，填写“借款申请表”（见附表三）。
第九条私人借款审批规定
（一）授权范围：公司在职3个月以上的员工
（二）借款金额：500元
（三）审批流程：
500元以内：申请（借款人）→审核（部门负责人）→审批（财务总监）→出纳（出款）；
500元以上：申请（借款人）→审核（部门负责人）→审批（财务部长）→出纳（出款）；
（四）还款日期规定：30天，超过30天，从工资中扣除；
第十条因公借款审批规定
（一）审批流程
凭相关采购（费用）审批报告原件，填写“借款申请表”（出差凭“员工出差申请表”见附件四），限额以内的借款由财务总监审批，超限额由财务部长审批。
（二）报销冲帐
因公借款人必须在借款一个月内报销还款，逾期不还借款或不报帐者，财务部门通知各人力资源薪资管理部门在其当月工资中扣除。
第十一条借款原则
财务部门遵循“及时报帐、前帐不清、后帐不借”的借款管理原则。
特殊情况需经总经理审批，否则追究审批人的责任。
第十二条人力资源部门负责及时将离职或调动员工情况事前通知财务部门。
因离职造成的坏帐损失由人力资源部门承担，在该部分的奖金或工资总额中扣减；
第四章付款审批
第十三条付款原则
（一）所有的付款必须根据合同协议、预算内业务报告编制资金计
划，费用支出审批、付款一律报财务部长审批；
（二）对外付款一律由财务部门每月底在资金计划内根据合同协议、相关报告等编制“付款审批明细表”（见附件五），并统一由出纳集中付款（紧急付款除外）；
（三）预付款：原则上由财务部长审批方可执行；
第十四条为保证公司税赋平衡，严禁无发票付款，特殊情况报公司总经理批准，否则追究经办人责任。
第十五条超合同审批金额付款原则上财务部当月不予受理，紧急付款除外；
第十六条财务付款审核单据
（一）基建、装修工程：
预付款附项目申报表、审批表或业务报告、合同，验收后付款还需附发票、工程竣工验收单、工程预（决）算书；
（二）设备、电脑、办公管理固定资产采购：
采购审批报告、采购固定资产发票、部门签收单
（三）办公低值资产、专用备品备件、工具器具采购：
采购审批报告、发票（附清单）、入库明细单
（四）广告物料制作、产品促销：
业务报告、报价审批单、入库验收单、合同、发票；
第五章费用报销标准与审批
第十七条业务招待费
（一）费用使用原则：预算内业务费由部门负责人审批；
（二）费用使用范围：请客、送礼、娱乐、安排客户旅游等；
（三）费用使用人员：总经理、财务部长、物流部长；
（四）费用标准：2000元/月
（五）费用报销周期：30天
（六）费用报销流程：
报销人(申请)→审批(财务部长)→出纳(出款)
第十八条差旅费
（一）员工出差实行事前申报制度，出差前填制“员工出差申请表”（见附表三）一式两联，按公司规定批准后，凭“借款申请表”借款。
（二）差旅费报销流程：
申请（申请人）→审核（部门负责人）→审批（财务总监）→出纳（报销）
（三）差旅费报销标准：
1、经理级及以上人员往返交通工具可报销飞机票费用；其他人员只可报销火车或汽车费用；
2、其他费用实报实销；
第十九条因公借款费用报销
报销人(申请)→审批(财务总监)→出纳(冲账)
第二十条其他公司费用报销
（一）通讯费
填报（业务）→提交（行政）→审批 (财务部长)→出纳(出款)
（二）业务补助
填报（业务）→提交（行政）→审批 (财务部长)→出纳(出款)
第二十一条不（迟）还款责任
（一）借款人不按时间要求报销冲帐和归还借款，从次月起财务管理部将书面通知各人力资源中心从工资中逐月扣回，并按每月借款余额从借款日开始计收利息（按贷款利率）；
（二）如由于借款人自动离职等原因形成坏帐，审批借款的部门经理负连带清偿责任，并规定在事实确认后15个工作日内清偿。
第二十二条费用报销责任界定
（一）报销人的责任和注意事项
1、报销人对所报销项目和单据的真实性、合法性和及时性负责；
2、各项报销票证和资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权拒绝报销。
（二）部门经理的责任
1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内；
2、对报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合法、完整负责。
（三）财务审核人员的责任
1、负责审查单据的真实性、合法性；
2、审查报销项目审批手续的完整性。
（四）财务部长的责任
对报销项目的真实性、必要性负责，并对费用支出是否控制在预算范围负责。
第六章费用分类管理
第二十三条费用分类标准
（一）营业费用
1、营业费用是企业在销售商品或提供劳务中所发生的各项费用。
（二）管理费用
管理费用是企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的费用。
（三）财务费用
财务费用是企业在资金筹集活动中所发生的各种费用。
第二十四条分类统计管理要求
（一）预算统计对比管理
（二）费率计算
（三）定期输出报表
第七章处罚办法
第二十五条报销人如果在报销过程中营私舞弊或弄虚作假，将对违规违纪金额不予报销。
对已报销的，除退回违规报销金额外，并对报销人予以违规金额5%-20%的罚款；
第二十六条部门负责人在资料不全、原始凭证不充分或项目不真实的情况下签名准予报销的，对部门负责人予以违规报销金额3%-15%的罚款；
第二十七条财务审核人员因审核不严使公司造成损失的，对财务审核人员按违规报销金额3%-15%的罚款。
第八章附则
第二十八条本制度由财务管理部负责修定和解释，自下发之日起执行。
附件：一、《采购申请表》
二、《费用使用申请表》
三、《借款申请表》
四、《员工出差申请表》
五、《付款审批明细表》
二○○七年五月十四日
发：各部门
报：总经理
附件一
采购申请表
名称规格
型号
预算
单价
申购
数量
申购金额使用人需要日期
合计
申购原因
申请人：日期：部门负责人意见
负责人：日期：财务部意见
是否超预算□否□是
签字：日期：财务部长意见
签字：日期：
附件二
费用使用申请表费用用途申请金额跟踪人预计结款日期备注
合计
申请人：部门负责人：财务部长：
附件三
借款申请表
借款人借款金额
借款日期还款日期
借款类型个人借款□因公借款□
因公借款用途概述
申请人：部门负责人：财务部长：
附件三
借款申请表借款人借款金额
借款日期还款日期
借款类型个人借款□因公借款□
因公借款用途概述
申请人：部门负责人：财务部长：
附件四
员工出差申请表
出差人姓名
使用交
通
方式
签字部门职务
办理事项
出差原因
出差地点出
差
时
间
自年月日时
起
自年月日时
止
主管部门意见人力资源部意见
申请人：部门负责人：
财务部长：
附件五
付款审批明细表付款人（单位）付款金额
付款日期付款方式现金□支票□
付款说明
部门负责人意见
签字：日期：
财务部长意见
签字：日期：。