国际结算第4讲 托收

托收汇票的当事人
出口商（drawer）
出票 提示 进口商(payer) 付款 (payee) 1、出口商 2、托收行 3、代收行
托收汇票的背书
出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书， 否则，可能会影响顺利收款。 如果汇票上的收款人为出口商本人，则出口商 应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成： Pay to the order of Remitting Bank for collection 委托人签名盖章 然后再由托收行做托收背书给代收行 ，如下： Pay to the order of Collecting Bank for collection 托收行签名盖章
②贷记报单
你行帐户已被贷记
（ 3 ）当托收行和代收行同时在第三家银行 （X银行）开有帐户。
① Collection
Instruction: Please collect and remit the proceeds to X Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.
国源自文库结算第4讲
托收
教学时数 4h
主要内容
托收概述 托收种类及业务程序 托收当事人的责任与义务 托收统一规则（URC522）
重点和难点
跟单托收的结算程序 跟单托收的交单方式 托收对于各方的利弊
一、托收（collection）概述
1、托收的概念： 是银行（托收行）依据委托人（债 权人）的指示，通过该行在付款人（债 务人）所在地的联行或代理行（代收行） 向付款人取得付款和/或承兑。
2、托收当事人 Principal
Payer/Drawee
委托人
付款人
托收行
Remitting Bank
代收行/提示行
Collecting Bank/ Presenting Bank
2.托收当事人
Principal（委托人）：委托银行办理托收业 务的人，通常是Exporter, Seller, Drawer。 Remitting Bank（托收行）：接受委托办理 托收业务的银行，又称寄单行，通常是 Exporter’s Bank。 Collecting Bank（代收行）：接受托收行委 托，向付款人提示付款和 / 或承兑的银行， 通常是Importer’s Bank。 Drawee（付款人）: 通常是Importer, Buyer， Drawee of the Collection Bill。
部分D/P at sight，部分D/A。 凭本票交单托收 凭付款承诺书交单托收 凭银行保函交单托收
5、各种交单条件对进出口商的影响
总体上，托收对出口商不利，对进口商有利。 即期付款交单对出口商不利的影响最小。回 收货款速度快，也不会出现汇款业务中钱货 两空的风险。 远期付款交单的托收，对出口商的不利影响 大一些。出口商货款收回比较慢。 承兑交单托收，对出口商最不利。一旦进口 商到期拒付，则出口商就面临钱货两空的风 险
三、托收中的文件
托收申请书 托收指示 托收汇票和背书 拒付通知
1.托收申请书的内容
出口商与托收行之间的契约——托收申请书 1）托收的交单条件。 2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式:M/T或T/T。 3）远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 4）银行费用的处理。 5）拒付时是否要做成拒绝证书。 6) 拒付时货物的处理办法。 7) 付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收利息， 提前付款是否给予贴息等等。 8) 选定国外的代收行。
②支付委托书
③借记报单
我行授权借记我行帐户
你行帐户已被借记
（2）当托收行在代收行开有帐户
开户行 出 口 托 收 行
① Collection
帐户行 进 口 代 收 行
Instruction: When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.
（1）当代收行在托收行开有帐户
帐户行
出 口 托 收 行
①Collection
Instruction: Please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your account with us.
开户行 进 口 代 收 行
如果汇票上的收款人为托收行，在托收行 向代收行寄单和发出委托书时，只须托收 行托收背书给代收行即可。
如果汇票上的收款人为代收行，委托人和 托收行均无权背书。
Case4－3：托收汇票与背书
我国上海A公司于2004年5月出口一批货物， 货款金额为10万美元，委托中国银行上海分 行托收，中行又委托香港渣打银行向当地进 口商B公司代收，合同规定的交单条件为 D/P30天付款，A公司按约定及时发出货物， 取得货运单据，
代收行
2、D/P远期流程图
（出口人） 委托人
⑩ 请货② 书运远 单期 据跟 、单 托汇 收票 申、
①贸易合同
（进口人） 付款人
④ 提 示 汇 票 和 单 据 ⑧ ⑦ 提 ⑤ 到 交 承 期 货 兑 付 运 款 单 据
付 款
③托收委托书、寄交 跟单汇票和货运单据 ⑥ 承兑通知书 ⑨收妥通知
托收行
代收行
3、D/A 流程图
（出口人） 委托人
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①贸易合同
（进口人） 付款人
④ 提 示 汇 票 和 单 据 ⑧ ⑥ ⑤ 到 提 据交 承 期 货 兑 付 运 款 单
付 款
请货② 书运远 单期 据跟 、单 托汇 收票 申、
③ 托收委托书、寄交 跟单汇票和货运单据
⑦ 承兑通知书 ⑨ 收妥通知
托收行
代收行
4、其它种类的跟单托收
二、托收种类及业务程序
光票托收 金融票据不附带货运单据的托收
托收
跟单托收 金融票据附带货运单据的托收
付款交单 跟单托收
Documentary Bill for Collection Documents against Payment (D/P)
即期付款交单
D/P at sight
远期付款交单
D/P after sight
出 口 托 收 行
④贷记报单
共 同 帐 户 行
②请贷记托收 进 行帐户，借记 口 我行帐户 代 ③借记报单
收 行
3.托收中的汇票及其背书
跟单托收中的汇票，其背书转让的特点：是委托 收款背书，即要求被背书人按委托代收票据处理 汇票，但是被背书人： (1)没有获得汇票所有权 (2)仅是受托代收票款而背书 (3)行使由票据产生的一切权利，如要求付款 (4)对后手持票人不承担责任 加注：For collection
分析： 根据《URC 522》，乙银行必须在乙公 司90天付款后，才能将全套单据交付给乙 公司。故乙银行在乙公司承兑汇票后即行 放单的做法是违背《URC 522》的。
但从南美的习惯做法看，南美客商认为，托收方 式既然是一种对进口商有利的结算方式，就应体 现其优越性。D/P远期的本意是出口商给进口商的 资金融通。而现在的情况是，货到南美后，若按 D/P远期的做法，进口商既不能提货，又要承担因 货压港而产生的滞迟费。故南美的做法是所有的 D/P远期均视作D/A对待。 启示：应详细了解国外托收的惯例，避免不必要 的损失和纠纷。
试问：①在一般托收业务中，A公司如何签 发汇票，如何背书？②如果中行向A公司提 供融资时，汇票又该如何签发？如何背书？
在①问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：
Exchange for USD100,000 15 May, 2004 Shanghai
At 30 days after sight pay to the order of A Co. the sum of one hundred thousand US dollars only.
承兑交单
Documents against Acceptance (D/A)
1、D/P即期流程图
（出口人） 委托人
请货② 书运即 单期 据跟 、单 托汇 收票 申、
①贸易合同
（进口人） 付款人
④ 提 示 汇 票 和 单 据 ⑤ ⑥
⑧
付 款
付 款
交 单
托收行
③ 托收委托书、寄交 跟单汇票和货运单据 ⑦ 收妥通知
representative in case of need （需要时的代 理）：是委托人指定的代表，万一托收遭到 拒付时，可由其代为处理货物，如存仓、转 售、运回或改变交单条件等。
托收当事人关系图
委托人
托跟 收单 申汇 请票 书 遭拒付 销货合同 需要时 的代理人
付款人
付 款 或 承 兑
交 单
寄单行
邮寄托收委托书 及跟单汇票
代收行
3、托收当事人的关系
委托人与付款人之间的关系 买卖关系。 委托人与托收行之间的关系 委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书 (Collection Application)。 托收银行与代收银行之间的关系 代理关系。代收行须严格按照作为委托人的托收 行所发出的托收委托书(Collection Advice)办事。 代收银行与付款人之间的关系 无契约关系。
To: B CO.HUNGGANG For A Co. Shanghai Wangmei Manager
Pay to the order of Bank of China, Shanghai Branch for Collection For A Co. Shanghai Wangmei manager Pay to the order of Zhada Bank for Collection For Bank of China, Shanghai Branch Liyang
Case 4-1 D/P与D/A的使用
案情： X年X月X日，我国甲公司同南美客商乙 公司签订合同，由甲公司向乙公司出口货 物一批，双方商定采用跟单托收结算方式 了结贸易项下的结算。我方的托收行是甲 银行，南美代收行是乙银行，具体付款方 式是D/P90天。全部单据已由乙公司承兑汇 票后，由当地代收行乙银行放单给乙公司。 请判断乙银行的行为。
示例：托收申请书的填制
2.托收指示
托收指示的内容： 1)托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况 2)托收的金额和货币种类。 3)单据清单和每项单据的份数。 4) 交单条款。 5)要求收取的费用和利息（如有），是否可以放弃。 6)付款的方式和付款通知书的形式。 7) 发生不付款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。 见上课练习和资料 托收指示中最重要两个指示： 交单条件： 交单条件包括：D/P at sight， D/P at …days after sight或 D/A。 收款指示：如下页情况。
在②问中，所签发的托收汇票正面及背面分别为：
Case 4－2：D/A托收
［案情］ 某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为USD100，000，托收行 按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄 给英国一家代收行。 单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将D/P at sight改为D/A at 60 days after sight，最后委托行按 委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发 出承兑指令。当年8月19日委托行收到代收行寄回的单 据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有 关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行 据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付 款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。
［分析］
1、对托收的商业信用性质的把握。根据《托收统一规则》 （URC522）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清 楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后 果由委托人自行承担。 2、对D/A与D/P之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交 单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承 兑后，即可取得货运单据。 3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财 务的双重损失。