年终奖避税六大招数资深财务经验分享
年终奖避税方案
年终奖避税方案年终奖避税方案引言年终奖是许多员工期待已久的福利之一，然而，由于税务政策的限制，员工可能会发现自己被高额的个人所得税所困扰。
为了避免不必要的税负，制定一个合理的年终奖避税方案变得至关重要。
本文将介绍一些有效的年终奖避税方案，以帮助员工最大程度地减少税负。
1. 灵活选择发放时间年终奖的发放时间对个人所得税的计算有重要影响。
如果年终奖在一年内发放，那么将被视为个人所得的一部分，将按照个人所得税的累进税率进行计算。
然而，如果将年终奖的发放时间分散到两个或多个财政年度，就可以避免一次性承担高额税款。
因此，建议将年终奖的发放时间与个人所得税的计算年份错开，以降低税负。
2. 将年终奖作为其他福利的一部分在一些国家，员工有权收到非现金形式的奖励，例如股票期权、福利股票等。
将年终奖作为这些福利的一部分，可以将个人所得税的计算基础降低到物质奖励的实际价值上。
这种方式不仅降低了个人所得税的负担，还给员工提供了额外的财务回报。
3. 开设养老保险个人账户如果公司允许，员工可以将一部分年终奖存入养老保险个人账户中。
在一些地区，这些养老保险个人账户是免税的，意味着员工可以以最小的税负存放未来的退休金。
此外，部分地区还提供类似的医疗保险个人账户，同样可以用来避税。
4. 通过慈善捐赠减税许多国家的税法对慈善捐赠提供了税收优惠。
员工可以选择将部分或全部年终奖捐赠给慈善机构，以减少个人所得税的负担。
在捐赠的同时，员工还可以为社会作出积极贡献。
5. 合理利用税收抵免政策每个国家的税务政策都提供了一些税收抵免政策，员工可以通过合理利用这些政策来减少个人所得税的负担。
例如，政府可能提供教育支出抵免、住房贷款利息抵免等福利项目，员工可以通过使用这些福利来减少应缴纳的税额。
6. 了解税法的最新变化税法是不断变化的，了解最新的税法变化对员工来说非常重要。
税收政策的调整可能会影响年终奖的税务处理方式。
因此，员工应密切关注税务相关的消息，以及时调整自己的年终奖避税方案。
财税实务年终奖税务筹划要诀
【tips】本文由梁志飞老师精心收编整理，同学们学习财税会计定要踏踏实实把基本功练好！
财税实务年终奖税务筹划要诀
又到岁末,职场中人开始翘盼年终奖金了.曾老师总结了企业发放年终奖的税务筹划要点供大家参考,发放年终奖金,别忘记事先做好税务规划:
1.没有年终奖会多交个人所得税.
同样的年薪,有年终奖的人月薪比较低,可以降低月薪适用的税率,年终奖金也可以按政策适用较低税率,两个方面结合,节税效果明显.因此,企业应该为员工设计年终奖金制度;
2.发放年终奖要有奖励方案.
特别对于畸高的年终奖,税务机关会特别关注;
3.没有年终奖,第十三个月薪水也可以适用年终奖个税政策.
外企中发第13个月薪水的较多,该薪水也可以适用年终奖政策,但如果既有年终奖,又有第13个月工资,不在同一个月的不能合并,在同一个月的可以合并作为年终奖;
4.不要误以为一定年薪下,年终奖越高纳税越少.
年终奖金要与月度工资合理均衡,不合理的月薪或者年终奖金会导致整体个税水平上升;
5.发放年终奖一定要避免个税雷区.
多发一块钱,多交千元税,对属于雷区的年终奖金要主动调整,避免公司多付钱,员工少拿钱;
6.在公司上班的老板们别忘记了给自己一份年终奖.
辛苦一年也应该犒劳自己,同时可以降低个人所得税负担,老板的年终奖还可以计入公司成本,降低企业所得税;
7.同一家企业,不同人员可以在不同月度发放年终奖;。
年终奖如何合理避税
年终奖如何合理避税颁发年终奖金实际上是一项投资，不仅承认员工的价值，而且还进一步加强了公司的凝聚力。
但是因为每个人对自己的评价不同，大多数人觉得他们做得很好，并且愿意把年终奖金的数额与领导者对自己的评价和他们在领导者心目中的位置联系起来。
年终奖金税会有很多人，有的企业采用系统会计，有的企业采用Excel表格设置公式很容易得到效果，今天分享几个年终奖励合理避税的经验，几乎可以瞬间提升工作的价值。
为了内容的完整性，税点点允许您通过本文了解年终奖金税的大部分内容。
1：如果获得年终奖金的个人的工资高于(或等于)费用扣减额(3500元)，将年终奖金除以12个月，根据所得数额确定相应的税率和快速计算扣减额，然后使用全额奖金×税率快速计算扣减额，即最终需要缴纳的税额。
快递：小王年终奖金24000元，月薪5000元。
除以24000元除以12，2000年商数适用税率为10%，可扣减额为105元，年终奖金应缴税额为24000×10%-105≤2295(元)，月薪及薪金收入应缴税额为(5000-3500)×10%≤105≤45(元)，当月应付小王税额为2295≤45≤2340(元)。
2：如果获得年终奖金的个人的工资低于费用扣减额(3500元)，加上薪金和年终奖金后，减去3500元，所得数额除以12个月，找出相应的税率和快速计算扣减额，然后使用该数额×税率-快速计算扣减来获得应缴税额。
例如：小王的年终奖金是10000元，月薪是3000元，那么(10000+3000)-3500≤9500除以9500除以12，适用税率与商791.66相对应的税率为3%，年终奖金应缴的税额为9500×3%=285(元)。
由于月工资收入低于3500元的费用扣除标准，小王将不再纳税。
小王应在那个月总共缴纳285元税款。
3：当年终奖金在双薪当月内支付时，将双薪和年终奖金除以12个月，找出相应的税率，然后使用此金额×税率-快速计算扣减额。
年终奖如何避税？(精)
年终奖如何避税？月实发工资超过纳税基数，怎样才能少交点税？单位年底发放年终奖，在喜滋滋地盘算着年终奖该如何花时，也为年终奖要缴纳的高额税款而心疼，如何才能让到手的年终奖更实惠一些？近来，关于税收的话题成为百姓关注的热点，调整工资征税基数、征收住房交易所得税、调整车船税、试点征收房产税等等，无一不跟我们的切身利益息息相关。
如何能合理避税就成为大家关心的问题，也成为百姓咨询的焦点。
对此，多位税务专业人士表示，在尊重税法的前提下，合理避税完全可以成为百姓“创收”的又一利器，只要筹划合理，完全可以通过合理避税的方式节省大笔税金。
福利篇：每年可少缴个税上千元福利一：房租单位付，一年避税千余元合理避税并不等同于偷税或漏税，相反利用政策上的优惠还可以达到节约资金的目的。
一位专业人士告诉记者，目前人们所能接触到最多的税种就是个人所得税，关于“合理避税”的提法可谓五花八门，而其实最有效的方法就是通过雇佣单位变相增加员工福利待遇而降低员工的纳税起征点，继而达到合理避税、增加员工收入的目的。
他说，目前我国个人所得税以2000元作为基准且以九级超额累进征收。
以下，为目前我国个人所得税九级税率表：【速算扣除数】因为我们个人所得税的计算方法是按照九级超额累进税率计算出来的，如果直接计算的话，要按照超额累进税率进行分段计算税额，比较复杂。
速算扣除数是在采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个常数。
引进速算扣除数计算法是为了让计算应纳税额工作操作更简便。
例如，王先生就职于沈城一家商贸公司，每月收入为4500元，同时王先生自行承担800元/月的房租。
那么，王先生每月缴纳个人所得税为：(4500-2000)×15%-125=250元如果当初王先生与公司签订协议，房租由公司作为员工福利而承担，并相应扣除，那么王先生每月工资就将是3700元。
从上表中不难看出，再减去2000元的基础系数的话，其个税征收部分为1700元，税率也将由15%降低到10%。
【老会计经验】合理避税六条通用办法
【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！
【老会计经验】合理避税六条通用办法
合理避税六条通用办法在12万个税申报政策实行第二年，已有不少业内专家为企业的“合理避税”提出自己的建议，以下列举目前业界对税务筹划六条通用办法。
第一，个人尽量不要将财产的增值部分变现，如果需要资金，可以用财产作抵押进行信贷融资（当然还要比较税款和利息成本的大小）。
例如，房产的增值、股票的浮盈、基金的净值，无论有多高，只要不变现，都是不用交税的。
第二，税法中还会有一些免税收入的规定，纳税人即使取得了这类收入也不用缴纳所得税。
例如，我国个人所得税法规定，对国债和国家发行的金融债券利息、对教育储蓄存款利息以及对股票转让所得免征或暂免征收个人所得税。
个人在进行金融投资时，应当考虑这些免税的因素。
第三，避免所有权的转移，因为使用权是无从征税的。
工作单位向个人提供实物津贴，使实物的所有权归属于个人，那么这种实物收入也要缴纳个人所得税。
但如果实物的所有权不归属到个人，个人只是对其进行消费，从中得到便利，那么就可以不缴纳所得税。
例如，企业购置一批小汽车，汽车归企业所有，但分给职工个人使用，这时小汽车就不是个人的实物收入，个人就不必缴纳所得税。
如何对年终奖进行合理避税(精)
如何对年终奖进行合理避税？一、年终奖的适用税率二、年终奖纳税计算方法1、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额3500的。
计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照上表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。
2、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。
对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。
三、年终奖合理避税的筹划思路1、在税法许可的前提下，充分利用税收优惠政策，既不增加单位支出，又能增加个人收入。
2、分析工资与奖金增减变动对纳税额的影响，寻找工资、奖金增减变化平衡点，合理确定年终奖发放数额的范围，确定怎样发年终奖能够使纳税人的税负最轻。
3、依据年终奖在一个年度内只能使用一次的规定，把年终奖分解成两个部分，一部分以年终奖的形式单独发放，另一部分以月奖、季度奖、半年奖、年终奖等形式并入工资发放。
4、综合考虑企业整体税负个人所得税的纳税筹划应充分考虑员工工资薪酬的安排对企业税后净利润的影响。
也就是说，作为工资薪酬的个税筹划，不能仅考虑个人税负轻重，对员工的工资薪酬作出安排，要对企业所得税和个人所得税进行综合考虑，例如我们把工资筹划为福利发放时，要考虑到福利费不能超过工资总额的14%的界限，福利费超过工资总额14%的部分不能在企业所得税税前扣除，将会影响税后净利润。
年终奖如何发可以少交税合理避税
年终奖如何发可以少交税巧发年终奖、少交智商税十一长假过后，距离2024年已不足90天了，很多公司都在筹划发放年终奖了，但是你听说过多拿一元年终奖，多交几千税吗？如果你是有年终奖的人员，就要积极行动起来，和公司的财务沟通，让自己的个税在汇算清缴时有选择，少交税；如果你是公司财务，只需要本文的一点点小知识，就可以做好公司所有员工的个税筹划，让公司在同样的人力成本下，所有员工的钱包都鼓起来。
本文给出了三步走，让你少交智商税，钱包鼓起来的使用策略，希望对你有用！一、筹划好一次性年终奖怎么发1. 综合所得应纳税额为负数全年一次性奖金随便发多少，都选择合并计税，可以使年终奖有更小的应纳税额，选择更低的税率，可以减去更大的速算扣除数（年度速算扣除数）2. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金<=36000这个时候个税税率无论是综合所得还是一次性奖金都是3%，速算扣除数都是0，所以这种情况下，选择合并计税或单独计税都一样，税负一样，税后收入也一样。
3. 综合所得应纳税额+全年一次性奖金>36000这个时候就要具体问题具体分析了，全年一次性奖金有的时候是合并计税好，有的时候就是单独计税好，因为综合所得和全年一次性奖金的税率一致，但是速算扣除数不一致。
这个时候在年会汇算时尝试选择两种不同的计税方式，哪种省税就选哪种。
如果财务可以规划调整年终奖和工资数额那么也可以详细规划一下两者的分配。
（1）有效避开年终奖盲区和低效区盲区是因为全年一次性奖金个人所得税计算方法导致的特别结果。
根据全年一次性奖金个人所得税计算方法会出现一个规律：如果年终奖数额增加到或超过某个临界点时，使得对应的纳税税率提高一档，如从3%提高到10%，随之纳税额也相应地大幅增加。
年终奖盲区示例表由此可以看出，全年一次性奖金发36001，税后收入要比发36000元要少2300元，而要发38567元才和发36000元持平。
所以公司发年终奖要有效避开盲区，避免发生公司多发线，员工少拿钱，白白交税的情况。
财务必须了解的年终奖筹划7大招术（含实测数据）
财务必须了解的年终奖筹划7大招术（含实测数据）今年的年终奖发放，注定不一样。
2018年8月31日《中华人民共和国个人所得税法》正式颁布，并规定于2019年1月1日起正式施行。
从2018年10月1日起适用新免征额和新税率。
那么今年的年终奖如何发放更划算呢？在这个新旧法案交替时期，如何进行年终奖发放呢？本文整理了年终奖合理发放的7种方式，并一一详细讲解，堪称市面最全！值得收藏！7大“招术”合理规划年终奖1、时间筹划2018年个人所得税法修改的一大要点，就是工资薪金所得并入综合所得，采取“年”度计算收入的方式。
年终奖作为全“年”收入，并入年度综合计算，自是理所当然。
所以可以预见的是，国家税务总局2005年9号文《关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》在新《个人所得税法》生效后自然失效。
专家预测，当然也不排除新的政策补充出台，但以目前的个税法宏观发展方向来看，可能性不大。
关于一次性年终奖的算法大家都熟悉，如果全年一次性奖金政策取消，个人所得税对比差异，列个表给大家参看：由表我们可以看出：1.新税法的确大大增加了个人税后收入，降低个人税负。
2.个人全年一次性奖金政策的取消，可能会使个税增加。
因此！2018年度年终奖发放的最佳时机应该是：2018年10月1日至2018年12月31日！但是，根据《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》：在一个纳税年度内，对每一个个人纳税人，全年一次性奖金计算征收个人所得税方法只允许采用一次。
如果你在2018年度已经用过此政策，则无法再次使用。
2、合理分配“工资薪金”和“年终奖”比例（2018年内适用）个人所得税的计税原理是实行超额累进税率计税，纳税人的应税所得额超过某一级数时，超过部分就要按高一档的税率计税。
因此，月度“工资薪金”或“年终奖”一方畸高，都会导致适用较高的税率（最高达45%），因此需要合理分配二者的比例。
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年终奖避税六大招数资深
财务经验分享
Prepared on 21 November 2021
年终奖避税六大招数
年终奖计提个税如下所示：
举个例子，如朋友月薪1万元，12月该企业给他发放年终奖金12万元。
根据税法，“个人一次取得数月奖金或年终加薪、劳动分红，可单独作为一个月的工资薪金所得计算纳税。
由于对每月的工资薪金所得计税时已按月扣除了费用，因此对上述奖金原则上不再减除费用，全额作为应纳税所得额直接按适用税率计算应—纳税款”。
这样，这位高管全年应缴纳的个人所得税为：全年工资、薪金应纳税：[(10000—2000)X20％-375)x12=14700元；年终奖部分个人所得税：120000x20％-375=23625元；共计14700+23625=38325元。
这些缴税的钱基本上可以买上一部国产轿车，难怪那些朋友心疼不已。
下面就给大家支支招，怎么在合法的前提下，将自己的年终奖最大化。
年终奖避税六大招数
（参考的法律文件《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》国税发[2005]9号）
第一招、零头递延法
所谓零头递延，即对按照国税发[2005]9号计算出的商数和税率临界点相差不多的年终奖，采取零头滞后一个月发放。
例如年终奖为62000元，由于计算出的商数为元，应适用20%的税率，那么计算出的个人所得税为62000X20%—
375=12025元；如果将2000元奖金递延到下月作为工资发放，而本月只发60000元的年终奖，由于计算出的商数为5000元，适用的税率为15，那么这样计算出的个人所得税为60000X15%—125=8875元，另外的2000元最多缴纳2000*15%=300元个人所得税，合计缴纳税金9175元，节约税金12025-8875=3150元。
第二招、化整为零法
不发放年终奖金，而是将奖金平摊到各月中，例如每月工资1800元，年终奖25000元(如果该员工工作业绩未达要求，则在第四季度逐步扣发工资奖金)，如果按照传统的做法，该人年终奖应缴个人所得税（25000-200）X15%-125=3595元，如果将其年终奖分摊至每月发放，则其由于25000/12+1800-2000=元，应缴税（%-25）X12=，节约了3595-1959=1636元的个人所得税。
当然这种方式由于由以前的年末发放提前至了年初开始分月发放，一定程度增加了企业的资金压力和资金成本，不过如果采取今年的奖金来年发放，那么对于企业和个人就是一种双赢的局面，不过这种方式要建立在来年企业的资金和存续情况不出现问题。
第三招、一分为二法
这是最简单也是最有效的方法，即没有改变公司的年终奖发放制度也没有让公司增加任何成本。
方法既是：将年终奖分拆为13月工资和年终奖两块，以月
薪1万元、年终奖7万元为例，如果按照正常的缴税方式，由于年终奖70000/12=元，应适用20%征税率这一档，因此应缴税70000 X20%-
375=13625元。
如果将原本的年终奖7万元定义为发放“万元的13月工资”及“万元年终奖”，则年终奖58000/12=元，应适用15%的征税率这一档，因此应缴税=13月工资税金（12000 X20%-375）+年终奖税金（58000
X15%-125）=10600，少纳税金=3025元，节约了22%税金。
第四招、奖金费用化
这种手段可以单独使用，也可以和上述招式同时使用，就是发放有价证券、礼品、购物券等。
例如在一些股份制企业里，公司在年终会给表现出色的员工配发股份．参与公司分红。
按照税法，利息、股息、红利所得适用20％的比例税率，即使缴税，也比十多万元年终奖适用的30％-45％的比例税率低很多。
另外采用购物券的方式发放，这个在中国今年做为刺激内需是使用频率最高的，即通过向一些商场购买代金券或者采取购买物品，发放给员工，这种方式在过去杠杆效应更大，因为过去的内资企业所得税法对工资的税前列支有上限，如果能将工资费用化，不仅能让原本不能税前列支的工资在税前抵扣，还能使年终奖规避个税，但是由于新税法对工资税前列支的开放，现在这种方式只有后面的一种好处了。
不过个人认为这种方式有很大的税务风险，国家曾经勒令过代金券的发放，但是感觉这几年代金券又铺天盖地的盛行着，而且趋势越来越汹涌，主要原因还是政府正采取发放代金券刺激消费的方式，今年年末有的地方政府不仅鼓励使用代金券而且开始发行代金券，什么山头唱什么歌，因此在目前的政策环境下，使用代金券代替现金发放的方式，确是非常安全便捷的。
第五招、乾坤大挪移
何谓乾坤大挪移，就是利用保险公司将年终奖导出来，当然这样折腾的目的是不交个人所得税。
这种乾坤大挪移的方式从目前来看有两种，不过这两种方法的前提都是建立在《企业会计准则第10号—企业年金基金》及相关的税务文件的基础之上，可谓是有理有理有据具体规定为企业购买企业年金保险时，工资总额4%以下部分的保险费支出可以在税前列支。
但现实中一些企业超出4%额度购买团体年金保险比比皆是，特别是在一些国有垄断企业中（怕惹是非，不辨点名，请谅解）：
第一种、购买可提现的团体年金保险。
有一种团体年金保险（分红型），保险代理人说这个险种就是给企业用来“洗钱”的，当然好听点的叫合理避税。
它是由公司名义购买并由保险公司出具发票，每个员工有分单可自行提取现金。
当然这种现金不能马上提取，一般要过个一年半载，不过听说有的大胆的地方保险公司，三个月后就可以提取。
第二种、通过退保的方式体现。
具体方式为先购买团体年金保险，在经历一定的时间后进行退保。
退保只要承担1%～5%的保险手续费和管理费用，如果三年以后退保，手续费就几乎为零了，相较20%的个人所得税率，远远高于持保阶段的资金成本。
第六招、父债子偿法
通过下属子公司分担一部分年终奖。
这种方法，严格的说，这是一种偷税行为，之所以存在，是因为我们尚没有形成个人自主报税习惯，多方取得的收入往往都是分开征税，但相信随着税务代理的推行，以及我国12万元以上收入申报制度的建立和完善，这种逃税的方式会越来越难以实施。
以上便是目前对年终奖避税比较行之有效的方法，当然这些招式不是单招单式，采取组合拳的效果更佳，例如采取“奖金费用化”与“一分为二法”组合使用，还能获得更好的避税效果。
总之，不管采取什么方法，获取最大收益是我们最终目的，但是，在实施时遵守法律应是我们时刻不能忘却的原则。