云南城投2019年三季度经营风险报告
600239云南城投2023年三季度财务分析结论报告
云南城投2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2022年三季度利润总额亏损31,244.6万元，2023年三季度扭亏为盈，盈利0.73万元。
利润总额主要来自于内部经营业务。
营业收入大幅度下降，但经营亏损局面却完全扭转，企业所采取的减亏政策是有效的，但营业收入的大幅度下降也是非常不利的。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为26,081.58万元，与2022年三季度的34,038.42万元相比有较大幅度下降，下降23.38%。
2023年三季度销售费用为4,591万元，与2022年三季度的4,740.18万元相比有所下降，下降3.15%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度企业销售费用下降，营业收入也同时大幅度下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。
2023年三季度管理费用为6,215.64万元，与2022年三季度的5,963.04万元相比有所增长，增长4.24%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为14.84%，与2022年三季度的10.5%相比有较大幅度的提高，提高4.34个百分点。
2023年三季度财务费用为5,133.85万元，与2022年三季度的21,476.21万元相比有较大幅度下降，下降76.1%。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，云南城投2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为57,084.92万元。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
五、盈利能力分析云南城投2023年三季度的营业利润率为4.57%，总资产报酬率为1.65%，净资产收益率为-0.50%，成本费用利润率为0.00%。
云南能投2020年三季度经营风险报告
云南能投2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
云南能投2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为45,531.21万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供116,968.17万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
云南城投2019年度财务分析报告
云南城投[600239]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (10)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (11)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (13)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (25)2.5.1 短期偿债能力 (25)2.5.2 综合偿债能力 (26)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况云南城投2019年资产总额为88,880,685,747.33元，其中流动资产为57,857,433,839.16元，占总资产比例为65.10%；非流动资产为31,023,251,908.17元，占总资产比例为34.90%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，云南城投2019年的流动资产主要包括存货、其他应收款以及货币资金，各项分别占比为89.76%，4.93%和3.47%。
云南城投2019年财务状况报告
云南城投2019年财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
云南城投2019年资产总额为8,888,068.57万元，其中流动资产为 5,785,743.38万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分 别占企业流动资产合计的89.76%、4.93%和3.47%。非流动资产为 3,102,325.19万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动 资产的83.62%、8.15%。
项目名称
流动资产
长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
5,785,743.3
5,555,106.9
5,559,221.4
4.15
-0.07
0
8
6
9
2,594,020.8
2,410,424.9
5
39.75
2、流动负债构成情况
企业来自于非经营性应付款项的资金数额较大，约占流动负债的 43.45%，经营风险较大。企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流 动负债的20.69%。
内部资料，妥善保管
第4页 共9页
云南城投2019年财务状况报告
内部资料，妥善保管
第2页 共9页
云南城投2019年财务状况报告
少：长期待摊费用减少937.55万元，无形资产减少1,528.88万元，固定资 产减少11,029.19万元，应收账款减少20,488.02万元，预付款项减少 25,407.74万元，应收利息减少30,612.54万元，货币资金减少66,111.78 万元，递延所得税资产减少67,200.38万元，其他应收款减少89,695.08万 元，共计减少313,011.16万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长 336,257.01万元。
云南城投2019年现金流量报告
云南城投
2019年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 云南城投2019年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2019年现金流入为2,983,072.47万元，与2018年的3,682,919.94万元相比有较大幅度下降，下降19.00%。
企业当期新增借款总额为1110640.00万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的37.23%。
但这部分新增借款有99.09%用于偿还旧债。
2087.31%需要依靠收回投资或处置资产来解决。
经营业务产生的现金流量为730394.90万元，约占企业当期现金流入总额的24.48%。
但企业当期经营业务的现金支出大于现金流入，经营业务自身不能实现现金收支平衡。
2019年经营现金收益率为-43.8%，与2018年的-23.5%相比有较大幅度的降低，降低20.3个百分点，效益进一步下降。
二、现金流出结构分析
2019年现金流出为3,036,572.96万元，与2018年的3,952,456.98万元相比有较大幅度下降，下降23.17%。
最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的26.45%。
云南城投：2019年年度业绩预亏公告
证券代码：600239 证券简称：云南城投公告编号：临2020-008号云南城投置业股份有限公司2019年年度业绩预亏公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：1. 云南城投置业股份有限公司（下称“公司”）预计2019年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期（法定披露数据）相比，将出现亏损，实现归属于上市公司股东的净利润-295,000万元到-245,000万元。
2. 本次业绩预亏的主要原因包括：（1）公司本期营业收入规模较上年同期大幅下降，造成经营亏损；（2）公司对艺术家园项目存货、海东方项目部分存货计提减值准备，合计影响约4.5亿元。
3. 预计2019 年实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-239,418万元到-189,418万元。
一、本期业绩预告情况（一）业绩预告期间2019年1月1日至2019年12月31日。
（二）业绩预告情况1、经财务部门初步测算，预计2019年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期（法定披露数据）相比，将出现亏损,实现归属于上市公司股东的净利润-295,000万元到-245,000万元。
2、预计2019 年实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-239,418万元到-189,418万元。
（三）本次所预计的业绩未经注册会计师审计。
二、上年同期业绩情况（一）归属于上市公司股东的净利润：49,140.99万元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：-82,117.20万元。
（二）每股收益：0.28元。
三、本期业绩预亏的主要原因（一）公司本期营业收入规模较上年同期大幅下降，造成经营亏损。
（二）公司控股子公司云南艺术家园房地产开发经营有限公司（下称“艺术家园”）因涉及多起诉讼，为避免国有资产遭受巨大损失，维护自身合法权益，公司以债权人身份向人民法院申请艺术家园破产清算。
云南城投2019年三季度财务分析详细报告
云南城投2019年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况云南城投2019年三季度资产总额为8,874,129.41万元，其中流动资产为5,867,394.28万元，主要分布在存货、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的87.8%、3.59%和1.01%。
非流动资产为3,006,735.12万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的80.97%、8.8%。
资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产8,874,129.41100.008,327,712.82100.008,186,888.18100.00流动资产5,867,394.2866.125,598,402.1667.236,165,360.7175.31长期投资2,434,581.1827.432,243,917.0926.951,665,202.3720.34固定资产264,550.84 2.98 256,638.57 3.08 163,833.57 2.00 其他307,603.1 3.47 228,755 2.75 192,491.53 2.352.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的87.8%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表项目名称2019年三季度2018年三季度2017年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产5,867,394.28100.005,598,402.16100.006,165,360.71100.00存货5,151,480.6187.804,624,052.7982.60 4,823,569.1 78.24应收账款59,034.35 1.01 53,261.59 0.95 117,577.7 1.91 其他应收款0 0.00 0 0.00 416,537.9 6.76 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 950 0.02 货币资金210,501.52 3.59 427,855.27 7.64 697,194.79 11.31 其他446,377.81 7.61 493,232.5 8.81 109,531.22 1.783.资产的增减变化2019年三季度总资产为8,874,129.41万元，与2018年三季度的8,327,712.82万元相比有所增长，增长6.56%。
云南城投2020年三季度财务风险分析详细报告
云南城投2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为885,969.38万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为1,497,423.42万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为2,459,557.06万元，2020年三季度已有长期带息负债为1,728,851.56万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为3,345,526.45万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为1,364,998.92万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为81,941.91万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率过高，资金链断裂的风险极大。
资金链断裂风险等级为16级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
云南城投2019年三季度经营风险报告
内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页
云南城投2019年三季度经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
云南城投2019年三季度盈亏平衡点的营业收入为543,387.35万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表
项目名称
2019年三季度 2018年三季度 2017年三季度 数值 增长率(%)
数值 增长率(%)
数值 增长率(%)
盈亏平衡点 543,387.35
67.54 324,326.39 -0.31 325,322.83
0 营业安全率 -0.83 -1,436.64
-0.05 70.45 -0.18 0 经营风险系数 2.69 91.69 1.4 -16 1.67 0 财务风险系数
-10.26
-518.18
2.45
419.18
-0.77
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供493,599.64万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表
项目名称
2019年三季度 2018年三季度 2017年三季度 数值 增长率(%)
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
营运资本 493,599.64 -68.32
1,558,165.0
1 14.39
1,362,143.15 0 所有者权益 773,200.47 -14.32 902,389.53 12.53 801,929.65 0 非流动负债 2,727,134.3 -19.44
3,385,086.1
5 31.12
2,581,740.97 0 固定资产
264,550.84
3.08 256,638.57
56.65 163,833.57。