金蝶k3现金流量表问题回答技巧
金蝶k3现金流量表(不看后悔)
P2
现金流量表流程
定义现金流量项目 现金流量初始化
V
通过凭证制作 现金流量表 通过凭证指定 现金流量主附表项目 T型帐户法编制
T型帐户指定 主表项目
通过”附表项目” 编制附表
V
生成现金流量表
P3
录入凭证指定现金流量
自动指定固定类型的现金流量 通过凭证模版来实现
P4
科目的相关设置
科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有 科目中必须指定现金流量科目，
P5
T型帐户 型帐户
P6
附表二
现金流量表附表 以从净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动 的现金流量的数值； 附表二编制原理
以上三个项目为系统预设，其它的项目用户可进加额 = 经营活动产生的现金流量 + 投资活动产生的现金流量 + 筹资活动产生的现金流量 + 汇率变动产生的现金流量 T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等 型账户左右两边的“ 型账户左右两边的 现金类” T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。 型账户左右两边的“ 型账户左右两边的 非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。 二、附表 [附表]的净利润+（-）调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。 附表]的净利润+ 调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。 =[主表 [附表]的净利润=[利润表]中净利润。即，所有的损益类科目的贷方发生额减去借方发 附表]的净利润=[利润表]中净利润。 =[利润表 生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。 生额计算而得出，但不将结转损益数据包含在内。 三、主表与附表 [主表]经营活动产生的现金流量=[附表]经营活动产生的现金流量 主表]经营活动产生的现金流量=[附表] =[附表 四、现金流量表与账务 主表的现金流量及现金等价物净额 = 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。 补充资料3中的现金流量及现金等价物净增加额。 补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。 补充资料3中的各项数据取自账务科目余额表。
新金蝶K3财务教材(上) 第三篇：现金流量表系统
第三篇现金流量表系统(F3)现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。
企业对外提供的会计报表一般包括资产负债表、利润表和现金流量表，这三张表从不同角度反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
现金流量表反映企业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。
第一章：现金流量表编制(F3-1)现金流量表的编制采用了拆分所有的包括现金类科目的凭证的方法，将所有的包括现金类科目的凭证拆分为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。
在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。
现金流量表系统可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，系统均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。
可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。
本系统既可以单独运行，又可配合总账系统运行。
本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：●掌握现金流量表编制的流程●掌握现金流量表的具体编制操作●了解现金流量表的含义现金流量表编制流程图现金流量表编制流程图第一节：现金流量表初始设置(F3-1-1)本节主要讲述了现金流量表编制前的准备工作，对一些涉及现金流量表的重要参数进行设置。
在进入了现金流量表的操作之后，在没有设置现金流量表的方案时界面上的各个功能按钮都是灰的，此时选择“系统”菜单中的“报表方案”选项进入报表方案的设置。
在此可以进行报表方案的增加、方案名称的修改以及删除您不再需要的方案，方案号由系统自动产生。
选择需要使用的方案，点“确定”。
现金流量表可以编制任意期间的现金流量表，可以是一天，一年或是一个期间。
所以要设定报表时间来定义现金流量表的时间阶段。
点击“选项”菜单中的“报表时间”，选择报表的时间段后点“确定”，根据案例选择2003年第三个会计期间：方案设置：设置报表时间：定义现金类会计科目：现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款（包括银行存款和其他货币资金），以及现金等价物。
金蝶K3V12.2中使用T型帐户法编制现金流量表要注意的问题
金蝶K3V12.2中使用T型帐户法编制现金流量表要注意的问题第一篇：金蝶K3V12.2中使用T型帐户法编制现金流量表要注意的问题金蝶K3V12.2中使用T型帐户法编制现金流量表要注意的问题一、逻辑关系：1、T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等2、未指定前，T型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。
3、主表的现金及现金等价物净增加额 = 补充资料3中的现金及现金等价物净增加额。
4、[附表]的净利润+（-）附表调整项目=[主表]经营活动产生的现金流量。
=二、T型账户指定1、指定的时候一般只要按一级科目指定，不需要展开好几级明细再费时费力的逐个指定。
成本、费用类的要展开指定。
（不是绝对的，视各公司业务而定。
）指定前指定后指定前指定后2、对于同一科目借贷方同时存在的，应指定为同一流量项目。
比如：对于同一科目借贷方同时存在的，若没有指定为同一流量项目，会导致附表项目取数出错。
比如：其他应收款借贷方都是100万，借方指定为“收到其他与经营活动有关的现金”，贷方指定为“支付其他与经营活动有关的现金”。
到了附表项目，系统取数为变成200万，导致附表项目做错。
如果借贷方都指定为“收到其他与经营活动有关的现金”，附表项目会正确取数为0。
应收账款、预收账款、主营业务收入都指定为“销售商品、提供劳务收到的现金”，贷方的系统会自动变为负数。
应付账款、预付账款都指定为“购买商品、接受劳务支付的现金”，借方的系统会自动变为负数。
其他应收款、其他应付款都指定为“收到其他与经营活动有关的现金”或“支付其他与经营活动有关的现金”。
指定为收到时，贷方的系统会自动变为负数；指定为支付时，借方的系统会自动变为负数。
其他应收款、其他应付款指定时根据借贷方金额大小来决定，借方大时指定为“收到其他与经营活动有关的现金”，贷方大时指定为“支付其他与经营活动有关的现金”。
（下图中其他应收款贷方大，我把它指定为“支付其他与经营活动有关的现金”。
金蝶K3系统财务培训(上)F3 现金流量表 OK
�
第五步: 第五步: 提取凭证
注意提取策略的选择.一般选择不 注意提取策略的选择. 重复提取. 重复提取.
2010年3月 年 月
现金流量表系统
现金流量表的编制
第六步: 第六步: T形帐分析(针对现金流量表主表所做的分析) 针对现金流量表主表所做的分析)
将鼠标指向现金类或非现金类, 将鼠标指向现金类或非现金类,双击鼠标左键或单 击右键按下级科目展开进行分析, 击右键按下级科目展开进行分析,指定现金项目 注意: 注意:
2010年3月 年 月
现金流量表系统
现金流量表初始设置
第二步: 第二步: 设定报表时间
报表时间是指所编报现金流量表 的所属时间.一般即某年的1 的所属时间.一般即某年的1月1 日至12月31日 日至12月31日.
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现金流量表系统
现金流量表初始设置
第三步: 第三步:
指定现金科目
2010年3月 年 月
现金流量表系统
操作要点: 操作要点:
为避免年末的繁重工作量,用户最好于 为避免年末的繁重工作量, 每月末提取当月的凭证进行当月的现金 流量分析,而不是累积到年底一次分析. 流量分析,而不是累积到年底一次分析. 提取凭证时, 提取凭证时,无特殊情况则提取策略应 设为不重新提取. 设为不重新提取. 必须对T形帐分析完后再作附表二分析, 必须对T形帐分析完后再作附表二分析, 且指定附表二报表项目时, 且指定附表二报表项目时,应从附表项 目中选. 目中选.
2010年3月 年 月
现金流量表系统
本章小结: 本章小结:
1. 现金流量表的初始设置
请问现金流量表的初始设置工作有哪些? 请问现金流量表的初始设置工作有哪些?
金蝶K3凭证中指定现金流量
金蝶K3凭证中指定现金流量1、科目的相关设置如果要进行现金流量的处理，在科目中必须指定现金流量科目，现金流量科目的类型有三种：现金、银行存款、现金等价物的。
在科目属性中，提供了这三种类型的设置（三个复选项）。
在制作现金流量表时，如果是现金科目或现金等价物科目的，必须指定前面所提的科目类型中的某一种，否则将无法进行现金流量的处理。
如果某个会计科目对应的现金流量项目相对固定，还可以在会计科目中先预设其现金流量项目。
这样无论在总账凭证中指定，还是在现金流量表的T型账户、附表项目、附表项目调整中都可以直接使用应用预设的方式来指定现金项目，帮助用户减轻现金流量项目指定的工作量。
2、凭证中指定现金流量的操作在录入凭证时，可以对有现金流量的凭证指定现金流量。
在一张凭证中，如果有一条分录的会计科目是现金流量的科目，则这个凭证是有现金流动的。
如果勾选了系统参数“现金流量科目必须输入现金流量项目”，在保存凭证时，系统会提示指定现金流量。
在【总账】-【凭证处理】-【凭证录入】界面，录入分录后，单击工具栏中的【流量】，可以弹出“现金流量的指定”界面，具体指定现金流量的项目。
对于有多个现金流量科目的凭证，将分别指定其现金流量。
选择了现金流量科目的对方科目，并指定了主表项目后，系统会自动将对方科目的发生额回填到金额栏，如果涉及到外币，将原币和本位币一起回填。
方便用户在指定流量时金额与实际发生额一致。
但是，由于对方科目的发生额与现金流量科目的金额不一定一致，因此建议用户在指定流量的最后一个对方科目时，在金额处点击鼠标右键，进行“计算当前行”的操作，使指定的金额与流量金额相同。
凭证上同时存在现金流量科目与损益类科目，指定现金流量时，需要先在现金科目页签中对现金科目进行流量指定；然后再在损益类科目页签中对损益科目进行流量指定。
此时损益类科目也被视同为现金流量科目（因为影响到现金流量表的附表数据）。
在指定过程中，如果流量指定不完整，系统会提示有误，这时请参考流量报告，根据流量指定报告中的提示进行相关流量数据的修改，就可以保证您的流量指定准确无误。
【免费下载】金蝶k3现金流量表不同类型指定方法
金蝶k3现金流量表不同类型指定方法目前K/3系统提供三种现金流量表编制的方式：第一种：在总账系统通过凭证直接指定现金流量表的主表项目及附表项目优点：每张凭证指定现金流量事中编制，使最终得出的现金流量表非常精确，个人认为应是将来的发展趋势；在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能，最终跟踪到凭证；在报表系统中可以通过ACCTCASH取数函数进行自定义报表的设置。
（注：v9.4.1中对此功能达到最终的完善）缺点：注：某些特殊的凭证确实无法处理（要建议客户手工拆分或对此类通过第二种方式处理）：借：管理费用20000贷：银行存款15000其他应收款5000就此凭证而言，可以理解为两张凭证——①借：管理费用15000贷：银行存款15000此张凭证只需指定主表项目：经营活动产生的现金流量——现金流出——支付的其它与经营活动有关的现金②借：管理费用5000贷：其他应收款5000另一张凭证只需指定附表项目：经营性应收项目的减少对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低；在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善。
建议：对于业务比较规范、内部会计管理制度比较健全的企业建议采用此方式；建议每天核对现金流量表，可以达到精确指定，出现错误及时更正。
第二种：通过总账系统T型帐户和附表项目进行现金流量表的指定优点：在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能，最终跟踪到凭证；在报表系统中可以通过ACCTCASH取数函数进行自定义报表的设置。
（注：v9.4.1中对此功能达到最终的完善）缺点：在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善；因事后编制，现金流量表的准确度下降。
建议：企业内部制度尚不完善（希望不断完善）、内部会计人员水平（现金流量业务处理）参差不齐的可以采用此种方式为主，第一种方式为辅，这样在企业内部制度不断完善后可转变为第一种方式。
第三种：通过现金流量系统T型帐户和附表项目进行现金流量表的指定优点：可以定义多套方案，每套方案的现金流量项目可以不同，互不影响；对于多借多贷的凭证自动拆分为一借一贷的凭证，并可设置拆分规则；拆分后的凭证仍可合并或继续按业务拆分。
金蝶k3现金流量表不同类型指定方法
金蝶k3现金流量表不同类型指定方法目前K/3系统提供三种现金流量表编制的方式：第一种：在总账系统通过凭证直接指定现金流量表的主表项目及附表项目优点：每张凭证指定现金流量事中编制，使最终得出的现金流量表非常精确，个人认为应是将来的发展趋势；在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能，最终跟踪到凭证；在报表系统中可以通过ACCTCASH取数函数进行自定义报表的设置。
（注：v9.4.1中对此功能达到最终的完善）缺点：注：某些特殊的凭证确实无法处理（要建议客户手工拆分或对此类通过第二种方式处理）：借：管理费用20000贷：银行存款15000其他应收款5000就此凭证而言，可以理解为两张凭证——①借：管理费用15000贷：银行存款15000此张凭证只需指定主表项目：经营活动产生的现金流量——现金流出——支付的其它与经营活动有关的现金②借：管理费用5000贷：其他应收款5000另一张凭证只需指定附表项目：经营性应收项目的减少对录入凭证人员的要求比较高，要求对现金流量的业务处理熟练，否则凭证的录入速度大大降低；在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善。
建议：对于业务比较规范、内部会计管理制度比较健全的企业建议采用此方式；建议每天核对现金流量表，可以达到精确指定，出现错误及时更正。
第二种：通过总账系统T型帐户和附表项目进行现金流量表的指定优点：在得出的现金流量表中可以实现逐级连查的功能，最终跟踪到凭证；在报表系统中可以通过ACCTCASH取数函数进行自定义报表的设置。
（注：v9.4.1中对此功能达到最终的完善）缺点：在v9.4以前无法处理多借多贷的凭证，v9.4以后已经完善；因事后编制，现金流量表的准确度下降。
建议：企业内部制度尚不完善（希望不断完善）、内部会计人员水平（现金流量业务处理）参差不齐的可以采用此种方式为主，第一种方式为辅，这样在企业内部制度不断完善后可转变为第一种方式。
第三种：通过现金流量系统T型帐户和附表项目进行现金流量表的指定优点：可以定义多套方案，每套方案的现金流量项目可以不同，互不影响；对于多借多贷的凭证自动拆分为一借一贷的凭证，并可设置拆分规则；拆分后的凭证仍可合并或继续按业务拆分。
金蝶K3现金流量表公式
项 目本期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金=ACCTCASH("CI1.01.01","S","",0,0,0,"")收到的税费返还=ACCTCASH("CI1.01.02","S","",0,0,0,"")收到其他与经营活动有关的现金=ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,0,0,"")经营活动现金流入小计=SUM(B3:B5)购买商品、接受劳务支付的现金=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,0,0,"")支付给职工以及为职工支付的现金=ACCTCASH("CI1.02.02","S","",0,0,0,"")支付的各项税费=ACCTCASH("CI1.02.03","S","",0,0,0,"")支付其他与经营活动有关的现金=ACCTCASH("CI1.02.04","S","",0,0,0,"")经营活动现金流出小计=SUM(B7:B10)经营活动产生的现金流量净额=B6-B11二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金=ACCTCASH("CI2.01.01","S","",0,0,0,"")取得投资收益收到的现金=ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,0,0,"")处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额=ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,0,0,"")处置子公司及其他营业单位收到的现金净额=ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,0,0,"")收到其他与投资活动有关的现金=ACCTCASH("CI2.01.05","S","",0,0,0,"")投资活动现金流入小计=SUM(B14:B18)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金=ACCTCASH("CI2.02.01","S","",0,0,0,"")投资支付的现金=ACCTCASH("CI2.02.02","S","",0,0,0,"")取得子公司及其他营业单位支付的现金净额=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,0,0,"")支付其他与投资活动有关的现金=ACCTCASH("CI2.02.04","S","",0,0,0,"")投资活动现金流出小计=SUM(B20:B23)投资活动产生的现金流量净额=B19-B24三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金=ACCTCASH("CI3.01.01","S","",0,0,0,"")取得借款收到的现金=ACCTCASH("CI3.01.02","S","",0,0,0,"")收到其他与筹资活动有关的现金=ACCTCASH("CI3.01.03","S","",0,0,0,"")筹资活动现金流入小计=SUM(B27:B29)偿还债务支付的现金=ACCTCASH("CI3.02.01","S","",0,0,0,"")分配股利、利润或偿付利息支付的现金=ACCTCASH("CI3.02.02","S","",0,0,0,"")支付其他与筹资活动有关的现金=ACCTCASH("CI3.02.03","S","",0,0,0,"")筹资活动现金流出小计=SUM(B31:B33)筹资活动产生的现金流量净额=B30-B34四、汇率变动对现金及现金等价物的影响=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,0,0,"")-ACCTCASH("CI4五、现金及现金等价物净增加额=B12+B25+B35+B36加：期初现金及现金等价物余额=ACCT("1001:1002","C","",0,0,0,"")六、期末现金及现金等价物余额=B37+B38上期金额本年累计=ACCTCASH("CI1.01.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.01.01","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI1.01.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.01.02","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.01.03","S","",0,1,0,"")=SUM(C3:C5)=SUM(D3:D5)=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.01","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI1.02.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.02","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI1.02.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.03","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI1.02.04","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI1.02.04","S","",0,1,0,"")=SUM(C7:C10)=SUM(D7:D10)=C6-C11=D6-D11=ACCTCASH("CI2.01.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.01","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.02","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.03","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.04","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.01.05","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.01.05","S","",0,1,0,"")=SUM(C14:C18)=SUM(D14:D18)=ACCTCASH("CI2.02.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.01","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.02.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.02","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.03","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI2.02.04","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI2.02.04","S","",0,1,0,"")=SUM(C20:C23)=SUM(D20:D23)=C19-C24=D19-D24=ACCTCASH("CI3.01.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.01.01","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI3.01.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.01.02","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI3.01.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.01.03","S","",0,1,0,"")=SUM(C27:C29)=SUM(D27:D29)=ACCTCASH("CI3.02.01","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.02.01","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI3.02.02","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.02.02","S","",0,1,0,"")=ACCTCASH("CI3.02.03","S","",0,-1,-1,"")=ACCTCASH("CI3.02.03","S","",0,1,0,"")=SUM(C31:C33)=SUM(D31:D33)=C30-C34=D30-D34=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,-1,-1,"")-ACCTCAS=ACCTCASH("CI4.01","S","",0,-1,-1,"")-ACCTCASH("CI4.02","S","",0, =C12+C25+C35+C36=D12+D25+D35+D36=ACCT("1001:1002","C","",0,-1,-1,"")=ACCT("1001:1002","C","",0,1,1,"")=C37+C38=D37+D38"",0,1,0,"")。
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现金流量表问题回答技巧
本期概述
l本文档适用于Ｋ／３１０．４之后的版本
l学习完本文档以后，您可以对Ｋ／３系统现金流量表经常遇到的问题有一个基本的了解
版本信息
l２００９年１月３０日Ｖ１．０编写人：赵国军
版权信息
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目录
１．应用背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３２．主附表不平的排查技巧．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３３．损益类科目附表的指定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．６４．现金流量表的简单分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．６
１．应用背景
企业的现金流量是由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。
企业通过分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力。
对企业来讲，现金流量表的制作是必不可少的，但是客户在通过Ｋ／３来制作现金流量表的时候会遇到这样或者那样的问题，下面我们就对客户经常遇到的问题做一些技巧性的探讨。
２．主附表不平的排查技巧
客户在指定完现金流量表以后发现主附表不平，发现主表的经营活动产生的现金流量与附表的经营活动产生的现金流量不等，主表的现金及现金等价物的净增加额和附表的现金及现金的净增加额不等，如图一和图二
图一
图二
在图一和图二里面能很清晰的看到主附表的勾稽关系是不相等的，这个时候就要去先检查主表，也就是检查T形账户，这个和现金流量是在凭证上指定还是在T形账户里面指定没有关系。
打开T型账户，选中非现金类，点击右键，按现金项目展开，如图三，如果出现非现金类：未处理现金流量的，把未处理的现金流量进行指定，如果出现非现金类：不产生现金流量的，点击右键，再点击显示凭证，检查凭证确认是否确实不产生现金流量。
然后检查附表，打开附表，选中所有科目，点击右键，再点击按附表项目展开，如果出现：所有科目：未处理附表项目的，要指定附表项目。
如图四：
图四
如果客户主附表已经全部指定，主附表还是不平，这个时候请客户检查主表经营活动产生的现金流量净额和附表经营活动产生的现金流量净额的差额，然后去总账凭证查询的过滤界面，如图五，通过分录原币金额或者分录本位币金额来查找这个差额，如果这个差额是一个科目的金额，这个时候最好删除凭证重新录入，再指定流量。
如果找不到这个差额的数值，最后只有重新拆分凭证，重新指定现金流量。
３．损益类科目附表的指定
对于损益类科目，Ｋ／３的处理是：如果损益类科目主表指定到经营活动产生的现金流量，不需要指定附表，如果指定到其他的项目就需要指定现金流量附表，为什么会这样处理？客户也经常会问到这个问题，现在对这个问题做一个探讨。
附表是把净利润调整到经营活动产生的现金流量，损益类科目影响了净利润，如果把损益类科目指定到经营活动产生的现金流量中去，就没有必要在附表中对净利润做调整，所以不用指定附表；如果把损益类科目指定到投资活动或者筹资活动产生的现金流量里面的话，就需要把这类损益类科目的金额从净利润中做调整，所以要指定附表。
４．现金流量表的简单分析
现金流量的分析这个问题客户问的很少，但是客户问到后确实很难回答，这里做一个简单的分析，如图六
图六
首先，分别计算经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入占现金总流入的比重，了解现金的主要来源。
一般来说，经营活动现金流入占现金总流入比重大的企业，经营状况较好，财务风险较低，现金流入结构较为合理。
其次，分别计算经营活动现金
支出、投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重，它能具体反映企业的现金用于哪些方面。
一般来说，经营活动现金支出比重大的企业，其生产经营状况正常，现金支出结构较为合理。