学校经费支出管理办法
大学学院经费管理细则（5篇）
大学学院经费管理细则第一章经费归口与分类为加强学院的财务管理，提高经费使用效益，依照国家有关财经法律法规，并结合我院实际情况，特制定本细则。
第一条根据部门职能和预算安排情况，对所有经费项目进行归口管理。
一、院领导。
院领导基金。
二、院党委。
党务工作费、____活动费等。
三、院工会。
教职工活动费、慰问探望和救急费等。
四、院办公室。
印刷费、宣传费、业务交流费、招待费、车辆使用费、会务费等。
五、人事处。
工资、加班费、误餐费、职工福利费(节假日慰问金、礼金)、五险一金、新员工招聘费、员工学习培训费、教职工激励费用、教职工体检费等。
六、教务处。
教师课酬、教学活动经费、毕业实习实践经费等。
七、学生处。
学生经费(含军训费、奖学金、学生体检费、勤工俭学及助学费、素质教育、学生团委活动经费等)。
八、招生办公室(国际交流与职业教育办公室)。
招生宣传费、招生录取费、招生工作总结费，外教招聘费、外教薪酬补贴费等。
(一)工资。
各部门于每月____号前将上月的考勤提交给人事处，人事处于每月____号前将经分管人事院领导审批的工资表提交给财务处，财务处制定实发工资表，报主管财务院领导及董事会指定董事审批后，于每月____号发放上月工资。
教职工于每月____号后到财务处领取工资单。
九、科研处。
学术研讨会务费、课题资助费、论文奖励费、着作资助费、立项结项评审费、科研奖励费。
十、总务处。
行政办公与后勤设备购置费、基建工程款、军训用品购置费、修缮费、水电费、电话费、太阳能柴油费、后勤杂费等。
十一、保卫处。
安保设备购置与维护费、处理____费等。
十二、教学督导办公室。
督导员酬金、学年评优奖金、教学竞赛费、课程评估费等。
十三、实验管理处(现代教育技术与网络中心)。
教学设备购置费、校园网费、实验教学低值易耗品购置费等。
十四、图书馆。
数据库及图书购置费、报刊订购费等。
十五、各部门。
各部门办公经费、部门总结、会务交流费等。
第二条根据经费支出的性质及控制情况，把经费项目分为非控制性经费和控制性经费。
学校经费支出管理办法
忻州市原平农业学校经费支出管理办法为规范学校财务行为，加强财务管理和财务监督，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据财政部<<事业单位财务规则>>、《事业单位会计准则》,结合学校实际，制定本办法。
一、经费支出范围经费支出是学校开展教学业务及其他活动发生的资金耗费和损失。
经费支出范围包括学校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出、公用支出和为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。
二、经费支出程序（一）基本运行程序1.公用经费支出。
公用经费支出实行内部预算管理制度。
凡纳入财政已批复预算的经费支出，由各科室结合工作任务和目标进度情况，事先编报《经费支出审批表》，经科室负责人、财务科、财务分管领导、校长审批后汇总交总务处，由总务处统一采购。
属于政府采购项目的同时办理政府采购相关审批手续。
实行谁举事，谁负责，各部门负责人是第一申报人和具体落实人。
2.人员经费支出。
人员经费支出按财政厅、人社厅和学校有关文件规定，直接办理支付审批手续。
（二）组织实施经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织相关业务活动，如果实际支出超过预算限额，须先办理追加经费支出预算审批后方可办理。
物品、工程采购按总务处《原平农校物品（工程）采购管理办法》进行阳光采购；属于政府采购项目的，严格执行政府采购程序，采购合同签订后及时提交财务科、总务处（固定资产购置项目）办理市财政局政府采购备案手续。
（三）项目结算项目任务完成后，由经办人和经办部门负责验收，固定资产购置项目由总务处等保管部门会同验收，工程施工项目另需办理工程决算审计。
验收合格后，经办人持合规发票（须在税务部门网站上查验发票真伪）由验收人、业务主管领导、财务科、财务分管领导、校长审签。
经办人将审签完备的发票、合同、经费支出审批表、验收单或工程决算审计报告书交财务科，财务科按财政局规定的授权支付方式办理付款手续。
中小学公用经费支出核算办法
中小学公用经费支出核算办法介绍本文档旨在规范中小学公用经费的支出核算办法，确保经费的合理使用和监督。
中小学公用经费主要用于学校的日常运转和各项支出，如设备购置、维护费用、课外活动等。
支出核算办法1. 中小学公用经费的支出核算应遵循以下原则：- 合理性原则：支出项目必须符合中小学的实际需求和教育发展目标，不能超出经费预算范围。
- 公开透明原则：支出核算过程应公开透明，接受监督，确保公款使用的合法合规。
- 效益原则：支出项目应追求最大化的教育效益，确保经费的有效利用。
- 记账准确原则：支出应有准确的账目记录，包括支出金额、用途、时间等详细信息。
2. 支出核算的具体步骤如下：- 预算编制：各中小学根据实际需要编制公用经费预算，包括各项支出项目的金额和时间安排。
- 审批程序：公用经费预算需经过学校有关部门审批，并由负责人签字确认。
- 支出申请：各部门根据实际需要提出支出申请，并附上相关的支出依据和资料。
- 核算审核：学校财务部门对支出申请进行审核，核对申请的合理性和准确性。
- 支出执行：经过审核的支出申请得到批准后，执行支出，并做好详细的账目记录。
- 经费监督：学校各级领导和财务部门对支出情况进行定期监督和检查，并及时纠正不当行为。
其他事项1. 经费使用的优先级应按照教育教学工作的需要进行安排。
2. 支出核算应定期公开，接受社会各界的监督。
3. 对于超出预算的支出，需提前向上级主管部门报备并获得批准。
4. 学校应建立完善的内部管理制度，确保公用经费的安全和有效使用。
以上为中小学公用经费支出核算办法，希望能够为各中小学的经费管理提供一定的指导和规范。
大家要共同努力，严格按照规定执行，合理使用经费，为学校的教育事业发展作出贡献！参考资料：- 《中小学公用经费管理办法》- 相关学校内部管理制度。
小学学校经费使用规章制度
小学学校经费使用规章制度第一章总则第一条为规范小学学校经费的使用管理，保障教育教学工作的正常开展，提高办学效益，特制定本规章。
第二条小学学校经费使用规章制度适用于小学学校的经费管理工作。
第三条小学学校经费使用应坚持公开、公平、公正的原则，确保经费的合理有效使用。
第四条小学学校应建立健全经费使用管理制度，加强经费监督和审计工作。
第五条小学学校经费使用应遵守国家有关财务法规，按照规定使用经费。
第六条本规章由小学学校经费管理委员会负责解释。
第二章经费使用的原则第七条经费使用应坚持公益性和效益性原则，将经费用于教育教学和学生活动。
第八条经费使用应坚持节约用钱，合理花钱的原则，提高经费使用效益。
第九条经费使用应坚持依法合规原则，不得违法乱纪，不得挪用经费。
第十条经费使用应坚持科学管理原则，加强经费监督和审计工作。
第三章经费使用的管理第十一条小学学校应建立严格的经费管理制度，明确经费使用的权限和责任。
第十二条小学学校经费管理部门负责编制经费预算和控制经费支出。
第十三条小学学校应设立专门的经费监督机构，加强经费的监督和审计工作。
第十四条小学学校应每年对经费使用情况进行评估和总结，提出改进建议。
第十五条小学学校应建立经费使用档案，记录经费使用的情况和结果。
第四章经费使用的规定第十六条小学学校应按照预算编制程序，制定年度经费预算。
第十七条小学学校应按照规定程序审批和实施经费支出。
第十八条小学学校应加强经费使用监督，防止经费挪用、浪费和滥用。
第十九条小学学校应严格执行经费使用规定，不得私分经费。
第二十条小学学校应遵守会计制度，按照规定程序核算经费。
第二十一条小学学校应按照规定程序报送经费使用情况，接受审计监督。
第五章责任追究第二十二条小学学校对经费使用管理责任人实行绩效考核制度，对违规行为予以责任追究。
第二十三条小学学校对经费使用管理责任人的奖惩情况应当向教育主管部门报告。
第二十四条小学学校对违反经费使用规定的行为，依法依纪追究责任。
义务教育学校公用经费使用管理办法
义务教育学校公用经费使用管理办法
第一条为了规范义务教育学校公用经费的使用管理，保障教育教学质量，提高学校发展水平，特制定本办法。
第二条义务教育学校公用经费是指用于教育教学活动以及学校管理、
师生生活等方面的经费，包括设备采购、维护与修缮、校务支出、教师培训、学生补助等。
第三条公用经费应按照公开、公平、公正的原则使用，确保资源的合
理配置和科学使用。
第四条学校公用经费的使用应坚持优先保障教学质量的原则，确保经
费用于教育教学活动的需要。
第五条学校应建立公用经费使用管理制度，明确经费使用权限和程序，确保经费使用符合有关法规和规定。
第六条学校公用经费的使用应建立预算制度，根据学校实际情况进行
科学合理的预算编制。
第七条学校公用经费的花费应合理经过计划安排，遵循“量力而行，
节约为本”的原则，杜绝浪费和虚报。
第八条学校公用经费使用应进行严格的审批和监督，确保经费使用符
合法规和规定。
第九条学校公用经费使用应建立档案记录，确保经费使用的透明、公正。
第十条学校公用经费的使用应建立绩效评估机制，通过对使用效果进
行评估，为经费使用提供依据。
第十一条学校公用经费的使用要加强教师和学生的参与，形成参与共治的局面，共同监督经费使用。
第十二条学校公用经费使用应加强与家长的沟通和合作，广泛征求意见，保障家长的知情权和参与权。
第十三条学校公用经费的使用应建立健全审计制度，定期对学校经费使用进行审计检查。
第十四条对违反本办法的学校和个人，一经查实，应依法追究责任，严肃处理。
第十五条本办法自颁布之日起实施。
学校经费管理制度（通用5篇）
学校经费管理制度学校经费管理制度（通用5篇）在发展不断提速的社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。
拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是小编为大家收集的学校经费管理制度，欢迎大家分享。
学校经费管理制度篇1为切实加强对义务教育学校公用经费的使用管理，规范公用经费支出，确保公用经费专款专用，提高资金使用效益，根据《霍邱县20xx义务教育经费保障机制实施办法》(教计[20xx]15号)和《农村中小学公用经费支出管理实施细则》，结合我校实际，特制定本办法。
一、公用经费来源及使用范围1、学校公用经费是维持学校正常运转所必须的经费。
义务教育学校公用经费来源主要包括财政核定的生均公用经费。
(初中生年均公用经费定额为840元、小学为635元。
)。
2、公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。
二、公用经费使用管理原则与办法1、我校义务教育公用经费使用管理原则：集中监管、统筹使用、分级预算、计划调控。
2、学校会计加强对各学校公用经费预算编制指导及使用的监管。
各学校费用由各校校长审批，经手人、证明人、审核人、“四签”后，再报中心学校审批列支。
各学校费用收支仍在中心学校账套内分部门核算，以准确反映各学校的财务收支情况。
3、公用经费管理实行自下而上的预算编制制度。
年初，统筹管理的经费由各学校根据本校实际需要进行公用经费预算编制，报中心学校初审。
统筹使用的经费由中心学校牵头，各学校校长参与进行费用预算编制。
后由中心学校对各学校的公用经费年度预算进行审核，最后报教育局核准和财政局备案后执行。
各校要严格按照科学合理、统筹兼顾、规范透明、高效顺畅的原则安排使用公用经费，既要保证学校开展日常教育教学活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支，更要区分轻重缓急、突出重点、解决难点，集中财力办大事。
中小学教育经费管理办法
中小学教育经费管理办法中小学教育经费管理办法1为有效管理学校教育经费和正确使用经费，避免造成教育经费浪费，做到合理合法。
富顺县教育局将结合学校资金的性质及用途等制订以下十条经费管理制度。
一、学校的预算内外经费均纳入学校财务部门统一管理。
后勤处建立健全管理制度和工作人员岗位责任制。
财务人员要求做到努力增收节支，提高经费使用效益。
总务处负责加强对财务人员得管理和业务学习指导。
二、由后勤副校长分管财务工作，经费收支实行审批制度。
各部门需要使用经费的必须逐层请示汇报到主管领导。
大额支出要由学校教代会和行政会讨论审批并按相关政府采购程序进行报批后使用。
三、根据事业发展需要和财力情况，本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则，合理编制年度财务收支预算。
预算报经学校教代会批准后，财务部门要认真组织实施，确保计划圆满完成。
四、各项支出的原始凭证，经会计主管审核，内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人、验收人和有关负责人签字，最后经校长签字后方可办理支出，差缺附件资料或支出不真实等，财会人员不准予报销。
五、严格遵守物价部门核准的范围和标准进行亮证公开收费，根据上级规定，各项收入使用财政统一规定收费票据，收费必须全部上缴财政专户，返回后纳入学校财务统一管理。
禁止任何部门和个人以任何名义向学生乱收费;严禁个人私自收取、存放资金，坐收坐支以及私设“小金库”的情况。
六、出纳、会计要独立分管经费和帐目，分工明确，尽职尽责。
提款现金数额较大(如10000元以上)的经费需要有2人以上财务人员协助，保证资金安全，切实管好用好各项经费。
七、凡是学校预算内、预算外资金的全部存入学校的中央特设专户中，凡属于教育专项经费的一律不得挪做他用，各项专用基金严格按规定提取，分别核算管理，专款专用。
八、严格控制借款，因公借款，需以书面形式汇报所需的'开支数额及相关说明，并经校长批准后方可借支，并按规定时间及时结算。
九、严格执行本条规定;禁止巧立名目乱发钱物，自行提高津贴补贴标准，借重大活动筹备或节日庆祝之机变相向职工普遍发放钱物等问题。
大学经费开支管理办法
大学经费开支管理办法第一章总则第一条为了规范学校日常经费管理，达到控制部门预算指标，优化支出结构，提高资金使用效果的目标，根据《高等学校会计制度》的规定，结合我校实际情况，制定本办法。
第二条各项经费开支范畴是指预算安排的所有经费开支，如现金、支票、日常运行经费、日常劳务性支出经费、暂付款、固定资产、材料、科研经费和专项经费的请领、使用、审批和报销等过程的规定。
第三条各部门所有经费开支要按照当年下达的预算方案，按照量入为出、专款专用、统筹安排、确保重点、收支平衡的原则，严格执行，不列赤字。
第四条各项经费开支严格执行“一支笔”审批制度，即各部门主管经费领导（以下简称部门领导）对本部门发生的经费支出进行审批并签字，财务处负责监督各部门的预算执行情况，对于超出预算限额的各项支出，将不予办理。
第二章现金、支票第五条各部门需要领用支票或支取现金，均需首先领取支票或现金借款单，写明日期、借款人姓名、所在部门、资金用途等相关内容，并经本部门领导签字后，方可领用。
第六条凡需要一次性支取现金在¥3000元以上者，须在用款日前两天向财务处预约。
第七条各部门领用转帐支票须在15天之内归还，如不能按时归还又无说明特殊原因的，将暂停该部门领用支票。
第八条根据《现金管理暂行条例》中对库存现金限额管理的规定，凡财务处通知各部门领取的款项，无特殊原因，须当日领走。
第九条按照《现金管理暂行条例》规定，一次性经费支出在¥1000元以内，可持发票到财务处直接报销现金。
支出金额在¥1000元以上的，必须领用转帐支票。
第十条我校采用委托收款方式结算的燃气费、水电费、电话费等公用经费，各相关职能部门对于每次托收金额须予以确认、登记，并建立备查帐。
若发现金额有误，由各职能部门负责与收费单位协调处理。
第三章日常运行经费第十一条日常运行经费是指为维持学校各项活动正常运行，按照预算安排，划分到各部门预算指标管理范畴的各项公用经费，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、就业补助费、租赁费、物业管理费、维修费项费用。
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忻州市原平农业学校经费支出管理办法
为规范学校财务行为，加强财务管理和财务监督，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据财政部<<事业单位财务规则>>、《事业单位会计准则》,结合学校实际，制定本办法。
一、经费支出范围
经费支出是学校开展教学业务及其他活动发生的资金耗费和损失。
经费支出范围包括学校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出、公用支出和为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。
二、经费支出程序
（一）基本运行程序
1.公用经费支出。
公用经费支出实行内部预算管理制度。
凡纳入财政已批复预算的经费支出，由各科室结合工作任务和目标进度情况，事先编报《经费支出审批表》，经科室负责人、财务科、财务分管领导、校长审批后汇总交总务处，由总务处统一采购。
属于政府采购项目的同时办理政府采购相关审批手续。
实行谁举事，谁负责，各部门负责人是第一申报人和具体落实人。
2.人员经费支出。
人员经费支出按财政厅、人社厅和学校有关文件规定，直接办理支付审批手续。
（二）组织实施
经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织相关业务活动，如果实际支出超过预算限额，须先办理追加经费支出预算审批后方可办理。
物品、工程采购按总务处《原平农校物品（工程）采购管理办法》进行阳光采购；属于政府采
购项目的，严格执行政府采购程序，采购合同签订后及时提交财务科、总务处（固定资产购置项目）办理市财政局政府采购备案手续。
（三）项目结算
项目任务完成后，由经办人和经办部门负责验收，固定资产购置项目由总务处等保管部门会同验收，工程施工项目另需办理工程决算审计。
验收合格后，经办人持合规发票（须在税务部门网站上查验发票真伪）由验收人、业务主管领导、财务科、财务分管领导、校长审签。
经办人将审签完备的发票、合同、经费支出审批表、验收单或工程决算审计报告书交财务科，财务科按财政局规定的授权支付方式办理付款手续。
三、经费支出标准和办法
学校各部处室所有支出实行预算管理办法，各部门根据年初批复的预算限额，统筹考虑全年工作需要，妥善安排支出计划，量入为出，精打细算，真正把有限的经费用到工作最需要的地方。
（一）差旅费按学校制定的差旅费管理办法施行。
（二）办公费
根据当年山西省财政厅关于山西省省级政府采购目录及限额标准的相关规定，办公用品由总务处协同相关部门按政府采购制度要求进行招标，确定年度财政定点单位或学校协议定点单位。
总务处会同经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织采购。
（三）电话费
办公电话由学校办公室统一管理，办公电话费实行各处室限额包干制度，超支不补。
（四）车辆运行费
车辆由学校办公室统一管理，车辆维修、保养服务和燃油卡充值按政府采购要求执行财政定点采购。
车辆运行费要严格执行节能减排规定，杜绝浪费现象，由办公室制定车辆使用、维修、保养、保险和油料管理办法。
（五）会议费
学校预算不安排会议费，如确实需要，由学校办公室统一管理，由学校办公室或承办科室编制会议费支出预算，经学校办公室、分管校长、财务科、校长审批后执行。
会议结束后10日内，承办科室会同学校办公室和财务科办理结算，对违反规定超过标准或扩大范围开支的不予报销。
（六）公务接待费
公务接待由学校办公室统一管理，各部门公务招待须事先提出申请，由学校办公室核定接待标准和陪餐人数，经财务科、分管副校长、校长审批后执行。
未经审批的不予报销。
由办公室制定公务接待费管理办法。
（七）水电气费
水电气费由总务处统一管理，水电气费要严格执行节能减排规定，由总务处制定水电气费管理办法并和年度计划、年度水电气费节能减排目标，杜绝跑冒滴漏浪费现象。
（八）人员经费支出
1.人员工资。
工资按人事科编制的表报，财务科、财务分管领导、校长审批后发放。
2.其他薪酬。
其他薪酬包括奖励性绩效工资、考核奖励等，由人事科会同相关科室按照学校有关规定根据考核情况编报，经人事科负责人、财务科、财务分管领导、校长审批后发放。
四、经费支出报销要求
（一）票据必须是合法票据
合法票据包括发票、收据或票据和其他合法票据。
1.发票。
发票是由税务部门印制、盖有税务部门发票监制章的票据。
发票必须先由经办人通过税务部门网站查验发票真伪，财务部进行复查。
2.收据或票据。
收据或票据是由财政部门印制、盖有财政票据监制章的票据，如“山西省行政事业性收费基金专用票据”、“山西省行政事业单位内部资金往来结算票据”等。
3.其他合法票据。
其他合法票据包括汽车票、火车票、飞机票、船票等。
（二）票据的开具必须合规
合规票据的开具必须同时满足以下要求。
1.票据抬头必须为“山西省忻州市原平农业学校”。
2.票据要注明开具日期、项目名称、数量、规格型号、单价、金额等。
票据开具日期要与业务发生时间相符。
3.金额大小写要一致。
4.票据要加盖出具单位印章（财务专用章、发票专用章、结算专用章、票据专用章、收费专用章）。
5.票据内容笼统为办公用品、卫生用品、维修费、书等或单位数量为“1批、1套、1项等”或为定额发票，须同时提供加盖出具单位印章的明细清单。
6.票据记载的各项内容均不得涂改，涂改票据无效。
票据金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正；票据记载内容有错误的，应当由出具单位重开或者更正，并更正处应当加盖出具单位印章。
（三）票据的内容必须真实
经费支出报销的票据必须是用于本部门开展教学、科研、教辅、行政、后勤等活动所发生的实际支出。
不得开具虚假发票，套取学校资金；不得报销用于个人娱乐消费的票据（如康体、娱乐、健身等）和个人日常生活的票据（如购买眼镜、手机、服装、化妆品、床上用品、箱包、药等）。
（四）票据的粘贴必须规范
票据报销，必须使用粘贴单。
票据粘贴基本要求如下。
1.将分类、整理好的票据，由左向右，一层层平均粘贴在粘贴单上，上下左右不得超出粘贴单，多出的部分折叠起来。
每张票据均应直接粘贴在粘贴单上，而不能粘在票据上，以免日后全部脱落丢失，或覆盖票据内容。
2.票据一定要根据票据内容分类粘贴，不得将不同内容的票据粘到同一张粘贴单。
一张粘贴单的票据不宜过多，如果同一类票据较多，可使用多张粘贴单。
3.票据粘贴完毕，经办人须汇总票据金额，并在粘贴单上注明票据内容、票据张数和合计金额。
4.粘贴单用黑色钢笔、签字笔填写，差旅费报销先填“差旅费报销单”，然后附于粘贴单后，不得使用铅笔、红笔填写。
金额大小应填写一致，不得涂改，否则不予报销。
（五）票据的审签必须完整
经办人在粘贴单、“差旅费报销单”上填报经费支出用途并签字，涉及资产购置的由验收人验收并签字，经部门负责人、财务科、财务分管领导、校长审签。
对于多张票据报销的，经手人须在每一张原始票据上签字，其他人员审签可以直接在粘贴单等汇总单上签字。
（六）经费支出报销的其他要求
1.对事先没办理预算审批的支出不予报销。
2.经费支出应在业务完成5个工作日内办理报销手续，逾期不予报销。
3.根据《现金管理暂行条例》，现金支出限于200（含200元）元以下的日常零星用款，200元以上支出一律通过转账方式结算。
特殊情况确需超过限额使用现金的，事先需经财务分管领导批准。
五、本办法自二〇一四年十月一日起实施
附一：原平农校经费支出流程图
根据规定编制学校年度预算
按照财政批准的年度预算，编制学校年度支出计划
经办人或承办人提出用款申请并填制经费支出申请表
一般用款计划由承办人逐级申请批准重大预算开支计划由校务委员会研究决定学校财务科向财政局国库科申请授权支付用款计划
经办人按程序办理业务支出项目，取得符合财务制度的原始凭证
经办人按审核会签程序报账
财务科进行账务处理
附二：经费支出申请会签流程图
附三：经费支出报销会签流程图
承办人提出申请科室负责人批准签字
分管领导审核批准,
交总务处承办
分管财务领导审核批准
校长审核批准
财务科办理借款手续
承办人整理好票据科室负责人批准签字
分管领导审核批准
财务科审核
分管财务领导审核批准
校长审核批准
财务科办理报销手续。