财务管理制度经营计划于预算制度
财务制度与预算的联系
财务制度与预算的联系一、引言财务制度和预算是企业财务管理中两个重要的概念，它们之间有着密不可分的联系。
财务制度是指企业为了实现财务管理的目标，建立的一系列规章制度。
预算则是公司在财务制度的指导下，根据企业的战略目标和经营计划制定的财务计划。
财务制度和预算的有效结合，有利于企业的经营决策和优化资源配置，进而实现财务管理的目标。
二、财务制度与预算的基本概念1. 财务制度财务制度是指企业为规范财务管理活动，加强对资金的控制和使用，制定的一系列规章制度。
财务制度主要包括以下方面：财务报表编制制度、财务凭证制度、财务审计制度、内部控制制度等。
财务制度的基本目的是规范企业财务活动，确保企业财务运作的合法性和规范性，保护企业的资金安全。
财务制度的建立能够有效增强企业对财务活动的控制，提高财务信息的真实性和准确性，为企业的经营决策提供可靠的基础。
2. 预算预算是企业在财务制度的指导下，根据企业的战略目标和经营计划，编制的财务计划。
预算主要包括资金预算、成本预算、收入预算、利润预算等。
预算的基本功能是为企业的经营活动提供计划与控制，通过预算可以掌握企业经营活动的方向和规模，对企业的财务状况和经营成果进行评估和监控，帮助企业及时调整经营策略，实现经营目标。
三、财务制度与预算的联系1. 预算是财务制度的具体实施财务制度是企业在财务管理活动中的规范性依据，通过制度可以明确财务活动的程序和要求，规范财务活动的行为，保护企业的财务利益。
预算是财务制度的具体实施，是企业根据财务制度和经营计划编制的财务计划。
在企业的日常管理中，财务制度与预算密不可分。
财务制度规范了财务活动的程序和要求，而预算则是在财务制度的指导下，根据企业的经营计划和目标而制定的预期数，是财务管理活动中的具体执行方案。
预算作为财务制度的具体实施，可以帮助企业监控和控制财务活动的过程，确保财务活动的准确性和可靠性。
2. 预算是财务制度的延伸预算与财务制度之间的联系并不仅限于预算作为财务制度的具体实施。
财务管理体系和规章制度
2、储蓄（定期）存款中途提取及逾期处理办法
3、受益人变更申请书
4、出纳业务处理程序
5、信托凭证挂失止付办法
6、办理“员工信托资金”实施办法
会计核算部
成功企业财务管理制度典范
1、财务管理规则
2、出纳作业处理准则
会计核算部
财务部门负责人工作责任制度
1、职务
2、职权
3、职责
总经理办公室
会计制度典范
5、业务员收款守则
6、应收账款及应收票据管理办法
7、问题账办法
会计核算部
会计档案管理制度
会计核算部
审计工作管理制度
1、企业审计工作制度
2、审计条例
3、企业内部审计工作规定
会计核算部
企业统计管理制度
1、统计管理办法
2、统计工作细则
营销财务部
其它各类会计业务管理制度
3、会计人员审核费用规范
4、会计核算基础工作规定
5、地方会计报表记载简则
6、市县单位经收票据处理准则
7、管理部秘各部门有关明细账分记办法细则
8、各部门月绩分析细则
9、财务与会计管理规章
会计核算部
账款管理制度
1、直线单位会计员账款作业绩效评核办法
2、应收票据、应收怅款处理准则
3、收款须知
4、会计员收款守则
1、会计事务准则
2、分批成本会计制度
3、分步成本会计制度
4、标准成本设定方法及表单使用说明
5、总公司财务及会计处理准则
6、分公司会计处理准则
会计核算部
财务管理体系和规章制度
财务管理制度类
类别
要素
拟定部门
审批人
经营计划与资金管理制度
经营计划与预算编制制度
经营计划与预算编制制度第一章总则第一条目的与依据本制度旨在规范企业经营计划与预算编制工作，确保企业经营目标的实现，提高经营决策的准确性和科学性。
依据《公司法》《企业财务制度》等法律法规和公司内部管理规定。
第二条适用范围本制度适用于我公司全体员工，包含各级管理人员、部门负责人和职能部门员工。
第二章经营计划编制第三条概述经营计划是企业实现战略目标的紧要工具，是企业将来肯定时期内经营活动的规划和布置。
第四条编制程序1.经营计划编制工作应由总经理办公室牵头负责，各部门帮助完成；2.编制程序包含经营环境分析、目标订立、策略确定、行动计划订立、评估审查、报批发布等流程；3.具体编制时间为每年度末，确保下一年度的经营计划按时订立。
第五条内容要求1.企业经营计划应包含年度总体目标、分解目标、关键绩效指标等；2.各部门经营计划应与企业整体目标相全都，确保协同作战；3.经营计划应结合市场需求、企业实际情况、行业动态等因素进行综合分析。
第六条管理与监督1.企业总经理办公室负责经营计划的管理工作，监督各个部门及时完成计划编制任务；2.订立计划的部门负责人应对计划的合理性和可行性负责，并及时调整计划，确保计划的实施效果；3.定期对经营计划的执行情况进行检查、评估和总结，及时发现问题，并提出改进看法。
第三章预算编制第七条概述预算是企业经营计划的财务化体现，是企业财务管理和决策的紧要工具。
第八条编制程序1.预算编制工作由财务部门牵头负责，各部门乐观搭配供应相关信息；2.预算编制程序包含收集需求、订立指标、编制初稿、内部审核、报批发布等环节；3.公司应确保预算编制工作在每年度末定时完成，以便为下一年度的经营活动供应准确的财务依据。
第九条内容要求1.预算应包含经营性支出、投资支出、资金来源等方面的内容；2.预算应依据经营计划和财务管理要求，订立合理、科学、可操作的数值目标；3.预算编制应充分考虑市场需求、本钱变动、竞争环境等因素，确保预算的准确性和可行性。
怎么介绍公司财务制度内容
怎么介绍公司财务制度内容一、公司概况我们公司是一家生产销售IT产品的高科技企业，成立于2000年，在中国市场拥有良好的口碑和销售网络。
公司规模逐渐扩大，员工人数超过100人，年销售额达到1亿元。
为了更好地管理公司的财务活动，我们建立了完善的财务制度。
二、财务管理体制我们公司设立了财务部门，由财务总监负责全面财务管理。
财务总监直接向公司总经理汇报工作，负责制定公司的财务管理政策、财务预算、经营计划和财务报告。
公司还设立了财务部门、成本管理部门和审计部门，各部门之间协调配合，互相监督，确保财务活动的正常运转。
三、财务管理制度1. 财务管理政策公司财务管理政策包括财务原则、财务目标、财务制度和财务管理流程等内容。
公司的财务原则是严格遵守国家相关法律法规，坚持诚实守信、审慎经营的原则，保护公司和投资者的合法权益。
财务目标是实现财务收支平衡，增加公司利润，提高公司的盈利能力。
2. 财务管理制度公司的财务管理制度包括财务会计制度、财务预算制度、资金管理制度、成本管理制度等。
公司财务会计制度规定了财务会计核算的范围、标准和方法，确保财务数据真实、准确、完整。
财务预算制度规定了财务预算的编制、审核和执行程序，帮助管理层制定经营计划，控制成本，提高效益。
资金管理制度规定了公司的资金管理流程和操作程序，确保资金的安全、合理使用。
成本管理制度规定了成本的核算方法和成本控制措施，帮助公司提高生产效率，降低生产成本。
四、财务管理流程1. 财务报销流程公司的财务报销流程包括申请、审核、付款等环节。
员工需要填写报销单，并附上相关凭证，提交给直接主管审批。
审批通过后，财务部门审核报销单的真实性和合规性，核对金额后安排付款。
公司要求员工在规定的时间内进行报销，避免浪费和滞留。
2. 资金管理流程公司的资金管理流程包括预算编制、预测、调度、监控等环节。
财务部门根据公司的经营计划和预算，编制资金需求预测，确保资金的充足和合理运用。
资金调度由公司总经理和财务总监共同制定，确保公司的资金流动和使用符合公司的经营需要。
经营计划与预算制度计划书
经营计划与预算制度计划书经营计划与预算制度经营计划与预算制定由于科学的日新月异,导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产,从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以,如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之,降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订（或修订）相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动,配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用,并做为考核各部门执行绩效的依据.通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
经营目标1总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2各部门目标：（1)贸易部：①充分消化现有产能.②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额.③销售费用的控制（运输费用、报关费用、保险费用等。
）④呆品处理.⑤外销成长率（）％，年度外销金额（）元。
（2）内销部：①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量.③呆品处理。
④内销成长率（ )％，年度内销金额（ )元。
(3)供应部：①建立机物料ABC分类,实施重点控制。
②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格.③降低平均库存量：A料（）天，( )磅。
财务预算管理制度(三篇)
财务预算管理制度是企业为了实现财务目标、合理分配资源、提高经济效益而制定的一套规范性的预算管理办法。
财务预算管理制度的核心是通过预算编制、执行、控制和评估，实现企业财务管理的科学化、规范化和高效化。
下面将详细介绍财务预算管理制度的相关内容。
一、财务预算编制1. 梳理目标：制定财务预算前，必须先明确企业的财务目标。
财务目标应当与企业的战略目标相一致，能够反映企业的发展愿景和经营策略。
在梳理目标的过程中，需要综合考虑市场环境、行业发展趋势、企业的资源状况等因素。
2. 制定预算计划：根据企业的财务目标和经营计划，制定预算计划，包括利润预算、资金预算、财务指标预算等。
预算计划应该合理、可行，并且符合企业的经营特点和发展需求。
3. 确定预算责任人和预算编制流程：明确各个部门的预算责任人，分工明确、职责明确，确保预算计划的编制工作有序进行。
预算编制流程通常包括梳理前期数据、制定预算指标、编制预算方案、审核和调整预算方案等环节。
4. 预算编制纲要和指南：根据企业的财务预算编制实际情况和业务特点，制定预算编制纲要和指南，明确预算编制相关工作的要求、方法和流程。
预算编制纲要和指南应该与企业的内部控制制度相衔接，确保财务预算的科学性和准确性。
二、财务预算执行和控制1. 预算执行责任人及分工：明确财务预算的执行责任人和分工，每个部门或岗位都应有明确的预算执行责任人，负责监督、控制和推动预算执行工作。
2. 财务预算执行监控机制：建立预算执行监控机制，通过定期、有针对性的预算执行分析和比较，监控预算实施情况，发现问题及时采取措施调整。
3. 财务预算执行的阶段性评估：每个阶段结束后对财务预算的执行情况进行评估，及时发现问题和改进措施，分析差异的原因，为后续预算执行提供参考和借鉴。
三、财务预算评估和修正1. 预算执行情况的评估和分析：根据财务预算执行情况，对各项预算指标进行评估和分析，发现问题，确定改进措施，并据此修订预算计划。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度(完整版)一、引言财务管理制度是企业内部规范财务活动的一系列规章制度的总称。
它涵盖了企业财务管理的方方面面，包括财务报告、预算管理、内部控制等内容。
本文将从细致入微的角度，全面介绍财务管理制度的具体要点。
二、财务报告1. 资产负债表资产负债表是一份反映企业在特定日期上的资产、负债和股东权益情况的财务报表。
该表格包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和股东权益等项目。
在编制资产负债表时，应该遵循会计准则的规定，确保数据的可靠性和准确性。
2. 利润表利润表是一份反映企业在特定期间内经营业绩的财务报表。
其主要包括营业收入、营业成本、税前利润、所得税费用以及净利润等项目。
编制利润表需要严格按照会计政策和准则，确保财务报表的真实性和准确性。
3. 现金流量表现金流量表是反映企业特定期间现金流入和流出情况的财务报表。
现金流量表主要包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出项目。
编制现金流量表需要分类准确，并确保数据的可靠性和真实性。
三、预算管理1. 预算编制预算编制是根据企业的战略目标和经营计划，编制下一年度的财务预算。
预算应包括资金预算、收支预算以及利润预算等。
编制预算时，需要准确掌握市场信息，正确判断市场变化趋势，并参考过往数据和财务报表进行合理预测。
2. 预算执行预算执行是指企业按照预算计划进行资金使用和收支安排的过程。
企业应建立健全的预算执行监控机制，确保预算的严格执行，并及时调整和控制预算执行过程中的异常情况。
此外，还需要加强与相关部门的沟通和合作，保障预算执行的顺利进行。
四、内部控制1. 财务流程财务流程是指企业财务活动的一系列过程和环节。
在财务流程的具体操作中，需要严格执行内部控制制度，确保财务流程的合规性和有效性。
同时，应加强内部审核和监督，及时发现和解决财务流程中的问题和隐患。
2. 资产管理资产管理包括固定资产的购置、使用、报废以及库存资产的管理等。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度酒店财务管理制度一、总则1.1 为规范酒店财务管理，确保酒店经营管理科学合理，特制定本制度。
1.2 本制度适用于酒店的财务管理工作。
1.3 酒店各部门及员工应遵守本制度，如有违反，应承担相应的责任。
二、酒店经营计划编制和预算控制2.1 酒店部门应根据年度经营计划，编制各自的经营计划，并按月份进行预算控制。
2.2 经营计划和预算控制应合理，控制成本、盈利、收支平衡，严禁纵容浪费和挥霍。
2.3 酒店应根据实际情况，及时调整经营计划和预算控制。
三、现金管理3.1 酒店门店应设立现金管理制度，规范现金收付流程，保证现金安全性。
3.2 酒店各个部门负责现金领取和使用，任何人不得私自挪用或私自调配。
3.3 因特殊情况需要临时调用现金，应经过总经理审批，并办理相关手续。
四、固定资产管理4.1 酒店应建立固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、维修、报废等工作。
4.2 酒店固定资产的购置，应进行预算，并提交至总经理审批。
4.3 酒店固定资产应定期进行盘点和审核，做好资产管理档案。
五、应收账款管理5.1 酒店应建立应收账款管理制度，规范客户应收账款的管理。
5.2 酒店销售部门应进行客户的信用评估，建立信用额度和逾期款管理系统。
5.3 应收账款逾期，应进行催款工作，并及时报告总经理。
六、成本核算6.1 酒店应建立成本核算制度，规范各项成本的核算，并及时汇总各项成本信息。
6.2 酒店应建立成本调查制度，及时了解各项成本的变化情况。
6.3 酒店应建立成本控制制度，严格控制成本，并进行成本分析和优化。
七、财务报表编制7.1 酒店应建立财务报表编制制度，定期编制和提交各项财务报表。
7.2 财务报表应真实、准确、完整反映酒店经营情况，严禁虚报、隐报、错报。
7.3 财务报表应及时上报总经理和母公司，以便做出有利的决策。
八、审计制度8.1 酒店应建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，及时纠正偏差和不规范操作行为。
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第~^章经营计划与资金管理制度一、经营计划与预算制度□经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本” 的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所冇的机能与资源获得合理的调配与运用C本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订（或修订）相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的忖的□经营目标1总H加丿川强管珅.研允创淙扩丿］罰师・控判成本，创造利河2各部门卄标：⑴贸易部:①充分消化现冇产能°②利用现冇市场，购俏相关产I也扩大莒业额C③销售费用的控制（运输费用、报关费用、保险费用等。
）④呆品处理■:⑤外销成长率（）％，年度外销金额（）兀：、（2）如肖部：①估计内销产品销售数量，协调主产管理中心建"适当库存量.②建立内俏俏售网，扩大现冇客户的采临规格及数虽。
③呆品处理■:④内销成长率（）％，年度内销金额（）兀：、（3）侯应部：①建立机物料A B C分类，实施重讥控W②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
选择优良供应厂商，商订长期采的合同：加强比价功能，降低采购价格"③降低平均库存量：A料（）天，（）磅。
B料（）天，（）磅。
机物料降低（）％,（）兀：、（4）总务部人书科：①建立员丄进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。
②轿简人事，控制管理费用。
（5）莽业.）；糸窣：①建立人物出入厂管理规则C②加强警一卩一勒务训练°⑹会计部:①修订现行公计制度，材简作业流阳加强管理会计功能°②适时提供各项管理报表C③强化现金预测功能，杲话资金调度■:④严格中核费用卄支！控制预算。
⑤每月实施存货盘点。
（7）总经理室（生产管理中心）：①研处卄发新产品、新技术、新配方°②推动或审核各种专案研允c③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量④研拟人员训练计划°（8）一、二i ：①总务：a •攻舊必匸伙仑方秦••b .攻書丄作」不临照赳血「4朋・丿川强福利娱乐桔血②丄觀保全：拟订年度机器陆备维修计划。
③质管：a .拟订（修订）门竝管此标ZLb .推动QCC活动（质量管理圈）Qc.扌！m案制u④牛产：a.严格管珅匸产进度，介力完戍I产计划H沐C .心1人成调，叽避兌闲H/vi'.-d •札劝洛种忑料供应•避免停机舛料「e .抽長机器修八强化枠刖练,捉广效率•桔戒人心W□预算编制的内容及说明1.仃业i—划说K我本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销悟费用的限制、本隹度营业方面所训能遭遇的闲难及其克服对策爭的现明。
2•瞬口别幣住计划祝由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。
（外销方面如无法依客户别预估时，贝U依销售地区别预测）3.产品别幣住计划表本表系以产品別为L分内外销！tl表二汇总编制flj成C4•很产!-划说期！由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术（包括新配合）的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说5■标征产能陵定丧系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，并做为考核实际生产效率的依据6•标征叩和殳定表系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产管理中心编制牛产计划及供应部编制采购计划的参考！并世为考核，原料純用的依据c7•栋征人.1備用诊定祝系各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。
依性质分为直接人工及间接人工两项，俟生产计划确定后，做为编制人工费用预算及考核人工效率的依据8•栋征训茫费用设定农系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用……等费用标准，分为变动及固定两项。
做为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用丈出的依据’9.服务部门费川分绷设定表系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准’10.产消醒合计划哀本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准、及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。
11.很产i-划浪系生产管理中心依据经核定实施的产销配合计划表内所列各项产品生产数量，而排定的各中间及最后生产部门产制品的计划生产数量表，做为预算年度追踪考核各牛产部门牛产进度达成率的依据。
12.匸變材料託川竝預算表本表由生产部门依据生产计划及标准用料设定表加以汇细I山成-13.愷村计划刀月我由供应部就库存政英、采嗚政策、付款计划等加以说叨C14.匸夏林料采购预算表本表由供应部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购量及材料价格趋劳等予汇編，做为编制丄耍材料耗用成本的依据.15.网定诳产汀述歧良仪七秦费用预算表系供应部根据营业计划说明书，生产计划说明书产销配合计划表及公司预算委员公决以事项所编制的年度资本支出及专秦支岀预算与完丄进度表。
16.丄鹼汇总哀系一厂二厂依据生产计划表，标准人工费用设定表，标准制造费用设定表，固定资产扩建改良及专案费用预算表所編制的人丄及制造费用年度预算金额■: 17.很产成本巧算云本表系会计部依据表^一、十二、十四、十六所编制的各产品直接材料、直接人丄及制造费用的总成本及单位成本预算表C18.悄货成本巧并哀系会计部根据产俏配合计划表及主产成本预算表，加以汇编『U成。
19.却业收入旬算表系会计部根据产销配合计划表及预佔的其他收入.加以汇編『I」成。
20.推销管理财务费时辿算友系会计部参酌前年度实际开支，并依据年度营业管理计划所编制的推销管理财务费用年度预算■:21.损敲预算辰系会计部依据表十八、表十九、表二十编制的年度扭益预算表。
22.资金来汎运川云系会计部根据年度产销库存计划、资本支出计划及债务偿还计划等资料，编制而成：23.鬥卞一计划讣丹卩由公司总务部及人事科就组织编制合理化计划、人员增减异动计划、人力发展训练计划、管理规章办法的推行计划等加以说明，以供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算的参考°24.绐了计划trnq我由总经理室就前述有关资料，就营业生产，资材管理等计划加以综合及摘要的说明’□推彳预算制度的组织1.公司预算委员会：主任委员：总经川！的匸任委员：刚总经理委员：贸易部淤艸内俏部经埠供应部经埠总务部经理会计部经埠总经理室工任牛产管理中心丄任第一厂厂长第二厂厂长执行秘书：会计部副理2.一厂预算委员会：主任委员：厂 K委员：u I丿长副厂长主任执行秘书：专员3 .二丿预算委员会：主任委员：厂 K委员：副厂长副厂长主任科怪科长执行秘书：专员4 顶算委肚的忙职戈：⑴决定公用或却一的狛营H标以力引二(2)审嗇公司各部.及一、一厂的切步述算门讨论建文修匸弔坝.⑶加调各部门闫的孑肝戍分歧事顶「⑷预耳內核准•(5)坏境变史时，预算的修段毁经営方讣的变史"⑹援爱井分析执出站仁5.预订执fj或T旳职圮(1)捉伏各部门编训岡算所翩勺辰单於式艮辿度农等"(2)提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考(3)汇总各部厂旳初》预算，捺出iH交事顶・交预算委协知寸论*(4)啊侶预算绵剑心迓度••(5)比较与分析实际执彳」结果仃预算的芳也W(6)舫导各部门切实执行口算冇吴事”.(7)比他冇吴顼算卅疔的筑划FI；(络事顶「□预算编审程序及日程进度10 月1日公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标，及准备预算编制筹备事项，并编成会议资料。
10月11日召开公司预算委员会，说明预算编制程序，颁布公司年度经营廿标.12日召开一、二厂预算委员会，根据公司年度经营目标，颁布一、二厂年度经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定产能、用料、人工及费用预算标准。
13日贸易部、内销部及一、二厂各级主管开始编制预算，总务部、人事室、事业关系室卄始拟订各项管理计划大纲及完成进度表。
26 日门绑甲宰及I产骨曲屮心卄蚪纵M预算公司预算委员会执行秘书汇总各单位的初步预算及计划大纲，做成修正案提交公司预算委员会讨论。
11月1日召开第二次公司预算委员会，协调修正总经理室及生产管理中心提报的年度产销计划。
核定一、二厂提报的产能、用料、人工及费用预算标准、及各部门提报的管理计划大纲及完成进度表。
2 日总经理室、生产管理中心、贸易部、内销部根据公司预算委员会决议事项修正预算，一、二厂根据核定的生产计划及用料标准、编制材料耗用量预算及人工制造费用预算。
各部门根据核定的管理计划大纲及进度表着手草拟计划草案。
9日£!应部讣始绷M欣隼13 日一、一!卄始绷制T产成衣预算「20 日仝计部H始细创預算「12月1日总绅理窣卄始编制淖背计划iW5日召开第三次公司预算委员会，讨论通过年度经营计划及年度预算Cl6日.颁仃生必曲计划姣年£预算..7日各单位开始编制下一年度元月份预算。