筹资管理总结
学生筹资管理实验报告
学生筹资管理实验报告一、实验目的本次实验旨在通过学生筹资管理的案例，让学生了解和掌握筹资管理的基本概念、流程和方法，培养学生的筹资管理能力和实践操作能力。
二、实验过程1. 确定筹资目标和规模：首先，我们确定了筹资目标是为学校举办一场校园活动，筹集到足够的资金来支持活动的顺利举办。
根据活动规模和预算，我们制定了一个具体的筹资目标金额。
2. 制定筹资方案：根据筹资目标和资金需求，我们制定了一份详细的筹资方案。
方案中包括了筹资方式、筹资渠道以及具体的操作流程。
3. 筹资活动策划与准备：为了更好地筹集资金，我们进行了筹资活动的策划与准备工作。
这包括明确活动主题、制作宣传资料、联系赞助商和参与者等。
4. 筹资活动执行与管理：在筹资活动开始后，我们按照筹资方案进行了活动的执行与管理。
包括宣传推广、募捐活动组织、资金的接收与管理等。
5. 筹资活动总结与评估：筹集资金完成后，我们进行了对筹资活动的总结与评估。
根据实际筹资金额与目标金额的差距，分析活动的效果，并提出改进意见。
三、实验结果与分析通过本次实验，我们成功筹集到了足够的资金来支持活动的举办。
在筹资活动中，我们遇到了一些困难和挑战，如寻找赞助商的过程中遇到了拒绝或条件限制等。
但是，我们通过不断努力和改进，最终成功解决了这些问题，并完成了筹资目标。
在活动执行过程中，我们注意到活动宣传和推广的重要性。
通过社交媒体、校内宣传和口碑相传，我们扩大了活动的影响力，并吸引了更多的参与者和捐赠者。
这也提醒我们在以后的筹资活动中，要充分利用各种宣传渠道，提高活动的知名度和参与度。
此外，资金的接收与管理也是筹资活动中需要重视的环节。
我们建立了专门的资金接收和管理制度，确保筹集到的资金被妥善使用和管理，并及时向捐赠者和赞助商反馈使用情况。
这不仅是对捐赠者的负责，也是对筹资活动的透明度和合法性的体现。
四、实验心得与体会通过学生筹资管理实验，我深刻理解了筹资管理的重要性和复杂性。
筹资管理决策总结
筹资管理决策总结筹资管理是企业在资金运作过程中的一项重要活动，涉及到公司融资渠道、资金运用和筹资决策等方面。
合理的筹资管理决策对于企业的发展至关重要。
本文将从筹资管理决策的概念、重要性、筹资决策的过程、影响因素以及筹资管理中的注意事项等方面进行总结分析。
一、筹资管理决策的概念筹资管理决策是指企业在正常经营活动中为了获取足够的资金以支持企业发展和扩大规模，提高竞争力而做出的有关资金来源、筹资渠道、融资方式以及资金运用的选择。
二、筹资管理决策的重要性筹资管理决策直接关系到企业的生产、经营活动是否能够持续稳定进行，对于企业的发展和经营效益具有重要的影响作用。
合理的筹资管理决策可以帮助企业降低融资成本，优化资金结构，提高企业的竞争力。
三、筹资决策的过程1.制定筹资计划：明确资金需求数额、用途和期限等。
2.确定融资方式：包括债务融资和股权融资，根据企业的具体情况进行选择。
3.筹资渠道选择：如银行贷款、发行债券、股票发行等。
4.完成筹资：与融资渠道协商，办理手续，筹措资金。
5.资金运用：将筹措的资金用于企业的生产经营活动。
四、影响筹资管理决策的因素1.企业规模和发展阶段2.资本市场情况3.利率水平和通货膨胀水平4.政府政策和法规5.企业的信誉和信用等级五、筹资管理中的注意事项1.合理规划资金需求和用途2.注意资金运作的流动性3.选择合适的融资方式和融资渠道4.控制融资成本和风险5.做好筹资管理的信息披露和透明度总的来说，筹资管理决策对企业的持续发展和经营活动具有重要的影响，企业在筹资管理过程中需要做出科学合理的决策，合理运用资金，降低融资成本，提高经营效益，从而实现企业的可持续发展。
资金筹集工作总结汇报
资金筹集工作总结汇报
尊敬的领导和各位同事：
我很荣幸能够在这里向大家总结我所负责的资金筹集工作。
在过去的一段时间里，我们团队努力工作，取得了一些重要的成绩，我希望通过这份总结汇报能够向大家展示我们的工作成果。
首先，我要感谢整个团队的努力和合作。
在过去的几个月里，我们一起努力开展各种筹资活动，包括与潜在投资者的沟通、制定筹资计划、准备筹资材料等。
我们的团队成员们都展现出了高效的工作能力和团队合作精神，使得我们能够顺利完成了资金筹集的目标。
其次，我要向大家汇报我们的工作成果。
在这段时间里，我们成功地筹集到了XXX万元的资金，这些资金将用于支持公司的发展和扩大业务规模。
我们的筹资活动得到了投资者的高度认可，他们对我们的公司和项目充满信心，这也为我们未来的发展奠定了良好的基础。
最后，我要向大家展望未来。
我们将继续努力，不断提升我们的筹资能力，寻求更多的资金支持，为公司的发展提供更强有力的支持。
同时，我们也将继续加强与投资者的沟通，不断提升我们的公司形象和品牌价值，使得我们能够在竞争激烈的市场中脱颖而出。
总之，我对我们团队在资金筹集工作上所取得的成绩感到非常满意，我相信在大家的共同努力下，我们的工作会取得更好的成绩。
谢谢大家！
此致。
敬礼。
筹资管理实验报告总结泰达市
筹资管理实验报告总结泰达市（一）主要目标针对目前《筹资管理实验》课程存在的问题以及Excel在企业财务工作中的广泛运用，按照“理论与实践高度结合”的思路，改变过去的教学模式，把Excel等工具引入到筹资管理实验环节，去解决财务管理中的筹资管理、投资管理、营运资金管理、利润分配管理、财务预算和财务分析等问题。
通过《筹资管理实验》课程教学改革，主要达到如下目标：一是通过实训，使学生熟练掌握基于Excel的财务决策管理等方法，大幅度提高财务管理实务操作技能，为以后就业打下坚实基础；二是通过实训，使学生进一步熟练运用财务管理等主要课程的基本理论和方法，培养和提高其分析解决实际财务管理问题的能力。
（二）课程体系设计的主要内容在课程体系设计时，首先结合《财务管理》、《财务分析》、《国际财务管理》和《高级财务管理》等课程的理论与方法，构建基于Excel 的筹资决策、投资决策、营运资金优化管理、利润分配管理和财务综合分析等各个教学模块。
然后，通过模拟典型企业的财务决策等问题，逐步地给出相应的和现实仿真的环境和条件，使得学生可以运用基于Excel的筹资管理实验不同模块，连贯地、持续地及系统地解决相应问题。
从具体内容来讲，首先是让学生熟悉实验企业的所在行业、生产经营情况以及一些基础数据。
之后分为七大模块进行学习和操作：（1）基于Excel的企业筹资决策，解决企业筹资方式和筹资渠道的选择，资本成本的计算等筹资决策问题；（2）基于Excel的企业投资决策，运用Excel等工具计算净现值、内部报酬率的等投资决策指标，学习资本资产定价模型以及解决企业综合等决策问题；（3）基于Excel的营运资金优化管理，熟悉和掌握货币资金、应收账款和存货的管理模型等；（4）基于Excel的利润的分配管理，掌握利润的分配流程和各种股利分配政策等；（5）基于Excel的企业财务预算编制，掌握财务预算的过程，熟悉销售预算、资金预算和资本预算，编制预期的资产负债表和利润表等；（6）基于Excel的财务分析，对企业财务报表进行综合分析等；（7）基于Excel的企业并购和国际投资决策，掌握企业并购的价值评价和国际投资的评价指标等。
预算管理工作总结(通用15篇)
预算管理工作总结(通用15篇)在工作和生活中，少不了要写各种各样的文档，不论是写制度、写总结、写计划、写方案、写教案还是写其它的材料，能写出一篇好的文档,体现了一个人的文笔，也体现着一个人的能力，下面是我整理的《预算管理工作总结(通用15篇)》，快快拿去用吧!预算管理工作总结120xx年，xx市*认真贯彻*、省、市文件精神，积极推进预算绩效管理工作，不断提高预算绩效管理工作的质量和水平，提高财政资金使用效益,预算绩效管理工作取得较好成效。
我局结合上级部门通知要求，从以下几个方面汇报20xx年预算绩效管理工作情况。
一、前期工作开展情况（一）加强管理制度建设把制度建设作为开展绩效管理的关键环节，制定了《xx市*预算绩效管理实施办法（试行）》，转发了《xx省财政厅印发〈预算绩效管理工作考核办法〉的通知》（云财预〔20xx〕173号）、《xx市人民政府全面推进预算绩效管理*的实施意见》（昆政发〔20xx〕12号）和《xx市人民政府办公厅分解下达预算绩效管理*任务的通知》（昆政办〔20xx〕61号）等相关文件，牢固树立“讲绩效、重绩效、用绩效”、“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，全面加强预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用绩效和科学精细化管理水平，提升政府执行力和公信力。
（二）全面实施预算项目绩效目标管理一是加强预算编制绩效管理。
强化项目绩效目标。
每年对预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障，所有项目必须有明细的资金测算，对无具体内容、无明细支出测算的，或支出测算不够细化的项目，一律不予安排。
其中，对绩效管理处要求的重点预算项目，全部制定绩效目标，由相关处室在申请项目时提报详细绩效信息，包括项目内容和目标、实施周期、投入总额、已投入金额等，作为项目审核的依据。
二是完善项目绩效管理责任。
*门批复下达年度预算时，通过规范格式同步下达绩效目标，明确各处室是预算执行主体，负责实现项目绩效目标。
单位资金管理工作总结(19篇)
单位资金管理工作总结（19篇）篇1：单位资金管理工作总结1、继续做好资金的筹集工作。
明年我们在总结分析的基础上，对照目标任务，克服困难，尽力做好资金的筹集工作，多方争取资金，确保机关工作正常运转，特别是收取企业的管理费，仍然是财务审计科的重点工作，我们首先要强化服务意识，特别要注意服务态度、服务方式、服务效率，加强与企业的联系沟通，了解企业的实际困难，积极配合领导及有关部门为企业排忧解难，让企业感觉到我们的服务是实实在在的服务，是有效的服务，从而使企业认识到上缴管理费的必要性。
其次，从实际情况出发，根据不同类型的企业综合考虑企业自身的效益情况，使企业在能够承受或愿意承受的范围内积极配合我们的工作。
再次，要有敢于吃苦、持之以恒的精神，采取耐心细致、多说话、多跑路的方法，赢得相关企业的理解和支持。
虽然收取管理费的难度会越来越大，但相信在经信委的正确领导下，在其他部门的大力支持下，在财务审计部门全体员工的共同努力下，这项工作是可以完成的。
2、认真执行财务制度，做好日常工作。
20__ 年首先明确岗位职责，充分利用有限的人力资源，合理分工各项业务，并将职责落实到位。
其次根据财政局预算工作规定及领导的要求，结合经信委实际情况，拟定资金使用方案，按照预算要求，合理使用资金。
认真配合财政结算中心做好会计报帐工作，并协调争取相关资金合理使用。
再次，严格执行财务制度，认真做好会计工作，按时发放机关工作人员和退休人员的工资福利，及时上缴资金，按规定报销和支付各项费用，加强现金管理，确保现金安全。
规范财务印章和票据管理，妥善保管财务档案。
及时正确地汇总上报各种财务报表，为领导提供决策依据。
3、积极配合各职能部门完成领导交办的各项任务在认真完成本科工作的同时，继续积极协调财政、税务、审计、房管等职能部门的关系，互相尊重，互相学习，团结协作，做到分工不分离，一个地方努力。
齐新将齐心协力做好各项中心工作(企业改制、资产清查、救助金拨付、职工身份置换、公积金归集、信访、钢管公司)。
《中级财务管理》历年考题总结：第三章-筹资管理
《中级财务管理》历年考题总结：第三章-筹资管理《中级财务管理》历年考题总结：第三章筹资管理本章是重点章,内容丰富，各种题型都可能出现。
本章近三年考试客观题的主要考点是各种筹资方式、资本成本和杠杆效应，主观题的主要考点是可转换债券、销售百分比法、资金习性预测法和资本结构优化的方法。
另外，表面看起来属于经济法的内容也有时出客观题，这一点希望大家重视。
本章近三年占的分数较多，最高间达22分。
预计2012年分数在15分至20分之间。
年份单选题多选题判断题计算题综合题合计20 11 5题5分1题2分2题2分1题5分9题14分20 10 4题4分2题4分1题1分1题5分0.2题3分8.2题17分20 09 1题2分1题5分1题15分3题22分一、单项选择题：1.（2011年）在通常情况下，适宜采用较高负债比例的企业发展阶段是（）。
A.初创阶段B.破产清算阶段C.收缩阶段D.发展成熟阶段【答案】D【解析】本题考核影响资本结构的因素。
一般来说，在企业初创阶段，产品市场占有率低，产销业务量小，经营杠杆系数大，此时企业筹资主要依靠权益资本，在较低程度上使用财务杠杆，在企业扩张成熟期，产品市场占有率高，产销业务量大，经营杠杆系数小，此时，企业资本结构中可扩大债务资本，在较高程度上使用财务杠杆。
故选项A不对。
同样企业在破产清算阶段和收缩阶段都不宜采用较高负债比例，故选项B和C 不对。
所以本题选D。
2.（2011年）某公司为一家新建的有限责任公司，其注册资本为1000万元，则该公司股东首次出资的最低金额是（）。
A.100万元B.200万元C.300万元D.400万元【答案】B【解析】本题考核资本金制度。
根据我国《公司法》规定，股份有限公司和有限责任公司的股东首次出资额不得低于注册资本的20%。
所以该公司股东首次出资的最低金额是200（1000×20%）万元。
所以本题选B。
3.（2011年）企业下列吸收直接投资的筹资方式中，潜在风险最大的是（）。
中级会计师筹资管理考点归纳总结
第四章筹资管理（上）考情分析本章内容比较重要，主要考点为企业筹资的动机、筹资的分类以及债务筹资和股权筹资的优缺点等。
其中，企业筹资的动机为新增知识点。
另外新教材还增加了股票上市的暂停，终止和特别处理等内容，主要以客观题的形式进行考核。
第一节筹资管理的主要内容一、企业筹资的动机企业筹资最基本的目的，是为了企业经营的维持和发展，为企业的经营活动提供资金保障。
各种具体的筹资原因，归纳起来表现为四类筹资动机：创立性筹资动机、支付性筹资动机、扩张性筹资动机和调整性筹资动机。
（一）创立性筹资动机创立性筹资动机，是指企业设立时，为取得资本金并形成开展经营活动的基本条件而产生的筹资动机。
就需要筹措注册资本和资本公积等股份资金，股份资金不足部分需要筹集银行借款等债务资金。
（二）支付性筹资动机支付性筹资动机，是指为了满足经营业务活动的正常波动所形成的支付需要而产生的筹资动机。
这些情况要求除了正常经营活动的资金投入以外，还需要通过经常的临时性筹资来保持一定数额的货币性资金，以满足经营活动的正常波动需求，维持企业的支付能力。
（三）扩张性筹资动机扩张性筹资动机，是指企业因扩大经营规模或对外投资需要而产生的筹资动机。
扩张性的筹资活动，在筹资的时间和数量上都要服从于投资决策和投资计划的安排，避免资金的闲置和投资时机的贻误。
扩张性筹资的直接结果，往往是企业资产总规模的增加和资本结构的明显变化。
（四）调整性筹资动机调整性筹资动机，是指企业因调整资本结构而产生的筹资动机。
调整性筹资的目的，是为了调整资本结构，而不是为企业经营活动追加资金，这类筹资通常不会增加企业的资本总额。
在实务中，企业筹资的目的可能不是单纯和唯一的，可以归纳称之为混合性的筹资动机。
混合性筹资动机一般是基于企业规模扩张和调整资本结构两种目的，兼具扩张性筹资动机和调整性筹资动机的特性，同时增加了企业的资产总额和资本总额，也导致企业的资产结构和资本结构同时变化。
二、筹资管理的内容筹资活动是企业资金流转运动的起点。
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资金需要量预测
因素分析法
资金需要量=（基期资金平均占用额-不合理资金占用额）X（ 1 土预测期销售增减率）X（ 1 土预测期资金周转速度变动率）加速为-减速为+
销售百分比法
需要增加的资金量=增加的资产一增加的负债
增加的资产=增量收入X基期敏感资产/基期销售额增加的负债=增量收入X基期敏感负债/基期销售额
增加的留存收益=预计销售收入X销售净利率X利润留存率
外部融资需求量=增加的资产一增加的负债一增加的留存收益
=A/S i XA S—B/S i XA S—S2X P XE
式中，A为敏感资产；B为敏感负债；S i为基期销售额；S2为预测期销售额；AS为销售的变动额；P为销售净利率;
H 'JBI
E为利润留存比率；*敏感资产占基期销售额的百分比；岳为敏感负债占基期销售额的百分比如果存在长期资产的增加，计算外部融资需求量时，公式还需要加上A非敏感资产
资金总额（y ）=不变资金（a）+变动资金（bx）。
资金总额（y）产销量（x）a为不变资金；b为单位产销量所需变动资金a=F b=V c
回归分析法
高低点法
先分项后汇总
（1 ）分项目确定每一项目的a、b。
星离收入期资金占用量-量假贬期锻全占申量
某项目单位变动资金（b） = ", . . . ■
某项目不变资金总额（a）=最高收入期资金占用量—b X最高销售收入或=最低收入期资金占用量—b X最低销售收入
2）汇总个项目的a、b,得到总资金的a、b。
a和b用如下公式得到：
a=（a i + a2+°・・+ a m）—（a n u 1 + •••+a n）
b=（b1 + b2 +^+ b n）—（b n+1 + •••+b n）
式中，a1, a2・・・an分别代表各项资产项目不变资金，a n+1…a n分别代表各项负债项目的不变资金。
b1, b2・・・bn分别
资本成本
投资者要求的报酬率=无风险报酬率+风险报酬率=纯利率+通货膨胀率+风险报酬率 债务资本成本
一般模式
贴现模式
筹资净额现值-未来资本清偿额现金流量现值= 0
资本成本率=所采用的贴现率 K b
融资租赁
现金流入现值=租赁设备原值 （买价+运输费+安装调试费+保险费） 现金流出现值=各期租金现值+残值现值 租金的计算
折现率=利率+租赁手续费率 年份
期初本金
支付租金
应计租费 本金偿还额 本金余额 ①
②
③二①^折现率
④二②-③
⑤二①-④
普通股资本成本
股利增长模型法
'
邸―形苣峙（1「门産
本期支付股利：Do 预期股利年增长率:g 目前市场价格：Po 筹资费用率f
资本资产定价模型法
妬壬禺+ 0（恳「％）
无风险利率+ 3 （市场平均报酬率-无风险利率）
留存收益资本成本 与普通股资本成本计算相同不同点在于不考虑筹资费用。
平均资本成本
冋 W 各项个别资本占企业总资本的比重
权数可以有三种选择，即账面价值权数 （过去）、市场价值权数（现在）和目标价值权数（未来）
边际资本成本
边际资本成本的权数采用目标价值权数
资本种类
目标资本结构
追加筹资额 个别资本成本
边际资本成本
①
②
①X ②
年遥金占用费
壽瓷总额-等赍费甬
年瓷金占用费
筹遜总额叩-需资费用率）
惜款额X 年利率x （l-所得税
率）
年利率M 一所得税率）
~U-卒续赛率）~
年利息讪-所得税率） 债弟険总匾心-手録费率）
年利息=面值x 票面利率，筹资总额 =债券发行价格
经营杠杆效应
EBIT =( P — V C ) Q- F = M- F
息税前利润EBIT =( P -Vc ) Q - F = M - F =(单价-单位变动成本)*销售量-固定成本=边际贡献-固定成本
变动成本率+边际贡献率=1 经营杠杆系数
M 基期边际贡献 ~-厉二厂 基期
息稅前利润
经营杠杆系数=息税前利润变动率 /产销变动率=基期边际贡献/基期息税前利润(根据基期数据) 边际贡献=销售额x 边际贡献率=息税前利润+固定成本
EBIT-b F 固定成本
顼T 1
息税前利润
EBIT = M- F =盈亏临界点销售额X 边际贡献率—
F = 0
盈亏临界点销售额=F/边际贡献率
在企业不发生经营亏损、息税前利润为正的情况下，经营杠杆系数最低为
1
边际贡献 M, EBIT,销售额Q,单价P 与DOL 成反方向变化，单位变动成本 Vc,固定成本 F 成正比方向变化 财务杠杆效应
…- Z) x (I - r) ^BLT x (1 - - Z x (1 - T)
Sr^ = -------------------- - --------------------------
AZ N
I 为利息；T 为所得税税率； N 为流通在 外普通股股数。
EPS:每股盈利 息税前利润总额=利润总额+利息总额
总杠杆效应
DTL = DOL DFL
P 单价-V 单位变动成本，F 固定成本,I 为利息
D/(1 -T)=优先股股利/1-企业所得税
资本结构优化
资本结构是指长期负债与权益资本之间的构成及其比例关系 每股收益分析法
N
写出两种筹资方式每股收益的计算公式，令其相等，解出息税前利润。
这个息税前利润就是每股收益无差别点的息税前利润
如果预期的息税前利润大于每股收益无差别点的息税前利润，则运用财务杠杆较大 ，(负债筹资方式)； 如果预期的息税前利润小于每股收益无差别点的息税前利润，则运用财务杠杆较小
，(权益筹资方式)。
杠杆效应
变动成本率=单位变动成本 边际贡献率=单位边际贡献 /单价=变动成本/销售收入 /单价=边际贡献/销售收入
DEL 三
DFL =
EBIT
EBIT^I
固定财务费用/利息I 与DFL 成同方向变化
DTL =
DTL
GtP-F)
税后边际贡就 Q(P-V)-F-J
税后利润
平均资本成本比较法
通过计算和比较各种可能的筹资组合方案的平均资本成本，选择平均资本成本率最低的方案
公司价值
V= S+ B V表示公司价值，B表示债务资本价值，S表示权益资本价值。
EBIT保持不变，债务资本的市场价值等于其面值
5 且：K s= R s= R f+B （R m —R f）
R f—一无风险报酬率；俟―股票的贝他系数；R m ----平均风险股票必要报酬率。
E £
此时：^ 税前债务资本成本K b,权益资本成本K s
平均资本成本K W = K债XW债+ K权XW权
资本成本
银行借款筹资< 债券筹资< 融资租赁< 股票筹资<吸收直接投资
股权筹资的优缺点债务筹资的优缺点。