年报审计所需资料 new
年度审计报告所需材料
年度审计报告所需材料1.引言1.1 概述概述:年度审计报告是公司或组织在一年内的财务状况、经营成果和会计记录等方面进行审计后所形成的报告，是外部利益相关者了解该公司或组织财务状况和经营情况的重要参考依据。
本文将重点讨论年度审计报告所需的材料，包括财务报表、相关文件和记录、内部控制制度、证据等内容，以及这些材料的重要性和作用。
通过深入分析和总结，提出相应的建议，并展望未来年度审计报告所需材料的发展趋势和挑战。
1.2 文章结构文章结构部分:本文将围绕年度审计报告所需材料展开讨论，分为引言、正文和结论三部分。
在引言部分，将对本文的概述、文章结构和目的进行介绍。
在正文部分，将分别从审计报告的背景、年度审计报告所需材料的具体内容以及其重要性和作用进行阐述。
最后，在结论部分，将对审计报告所需材料进行总结，并提出建议和展望未来的发展方向。
整个文章结构清晰明了，旨在全面分析年度审计报告所需材料的相关内容，为读者提供全面的信息和专业的建议。
1.3 目的本文的主要目的是要探讨年度审计报告所需材料的重要性和作用。
通过分析和总结审计报告所需的各种材料，以及它们在审计过程中的作用和影响，可以帮助我们更好地理解审计报告的编制和审计的意义。
同时，通过对审计报告所需材料的讨论，可以为相关财务专业人士和审计人员提供指导和参考，促进其在审计实践中的有效应用，从而提高审计报告的质量和可信度。
最终目的是为了提升审计工作的专业水平，促进企业和组织的经济稳健和健康发展。
2.正文2.1 审计报告的背景审计报告的背景审计报告是一份由注册会计师根据财务会计准则对公司财务状况进行审计后所出具的报告。
它是对公司财务报表真实性和公允性的专业评价，也是投资者、股东和其他利益相关方了解公司财务状况的重要参考。
审计报告通常包括对公司的资产、负债、收入、支出等各项财务数据的审计结果，以及注册会计师对公司内部控制制度的评价。
审计报告的背景可以追溯到财务会计的发展历史，随着经济全球化和金融市场的不断发展，公司财务信息的公正与透明性变得越来越重要。
审计所需提供资料清单(报表)
审计所需资料清单（报表审计）
__________ ___公司（单位）：
因本次审计工作的需要，请贵公司提供如下资料：
1、营业执照、组织机构代码证、税务登记证；
2、以前年度审计报告、历年验资报告、评估报告；
3、公司章程、协议、董事会决议、重大事项董事会议纪要或总经理办公会纪要等；
4、公司设立、变更和公司股东变更等有关资料；
5、银行开户、销户通知书、银行存款对账单、余额调节表；
6、房屋、土地、采矿权、车辆等资产权属证明，知识产权证书等无形资产证明材料；
7、长短期投资协议、资产转让协议、上级有关部门相关批复、被投资单位营业执照、验资报告、会计报表；
8、现金、固定资产、存货盘点表；
9、长短期借款合同、抵押担保资料；
10、纳税鉴定文件、纳税申报表；
11、审计期间会计报表（均须披露上年数）及附注、科目余额表（一至最末级）、各科目总账及明细账；
12、往来款询证函；
13、管理层声明书、客户提供长期资料；
14、房屋租赁合同、重要销售及采购合同、协议等；
15、其他需要的资料：每个科目复印两份凭证(带附件)
以上资料未尽之处，请以审计人员要求为准，谢谢。
年月日。
出审计报告所需资料
出审计报告需要提供资料如下：
1、国、地税、营业执照、代码证、房屋租
赁合同、验资报告、章程(均为复印件加
盖公章)
2、纳税申报表（每月国、地税、季报、年
报复印件加盖公章）
3、12月份银行对账单或银行对账单及银行
存款余额调节表。
4、外汇登记证复印件盖公章（外资企业提
供）。
5、相关政府批文（复印件盖公章）。
6、库存现金盘点表（盖公章）。
7、上年度审计报告（若无可不需提供）
8、会计报表（本年度及上年度资产负债表、
损益表，盖公章）。
9、账本（本年度所有账本）。
10、凭证（本年度所有凭证）。
11、固定资产清单及库存盘点表。
国有企业年报审计资料清单
审计所需资料清单一、公司基本情况资料1．营业执照副本及复印件；2．公司章程复印件；3．公司基本情况简介4．企业法人代码登记证；5．国、地税税务登记证副本复印件；6．企业业务资质证书及荣誉证书；7．企业国有资产产权登记证；8．企业生产工艺流程图；9．组织机构设置及职责分工资料、分支机构及外设办事处基本情况表；10．企业在银行和非银行金融机构设立的全部账户清单（包括开户行名称、开户单位、账号、账户性质、开户许可证等）；二、年度财务相关资料(如果被审计单位使用财务软件，要求被审计单位配合使用审计软件导入审计所属的财务数据，含审计年度，审计年度上一年，审计年度下一年)1．年度财务决算报表（含相关附表）及会计报表附注（电子版也要）；2．年度总账、明细账及日记账、到末级明细（含核算项目）的年度科目余额表(含本年发生额)、会计凭证等会计资料；3．全部银行账户12月31日，对账单及余额调节表、下一年1月初最早三份银行存款记账凭证复印件.；现金盘点表。
(如果某个银行账户金额较小,可只提供对账单及余额调节表)，有定期存款的要求提供定期存款开户证实书。
(包括下属各报账单位）。
4．应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项明细表（包括单位名称、联系电话、传真号、通信地址、账龄分析（1年以下、1—2年、2—3年、3年以上分别列出）、欠款原因、金额、以excel形式提供）。
坏账准备计提政策及当年度坏账计提、核销情况。
5．年末存货盘点表存货减值准备计提政策，以及当年度存货减值计提情况12月末及下一年1月初各三份入库单、出货单6．年度大额的销售、资产交易协议、合同（与应收账款，预付账款，应付账款，预收账款有关）。
7．应收票据明细表（包括欠款单位、交易合同、起止日期、利率等内容）；8．长期股权投资的投资协议、被投资单位营业执照副本复印件、章程、验资报告、年度会计报表及审计报告、被投资单位生产经营情况说明；9．长期债券投资的投资证明资料；10．、年末固定资产盘点表；固定资产明细表即固定资产卡片明细表（包括名称、购置时间、折旧年限、残值率、原值、月折旧额、净值、规格型号、存放地点、现在使用状况，以excel 的形式提供）当年固定资产报废情况资料重要的在建工程内容以及相关合同11．房屋及建筑物、土地的产权证明、各种车辆的行车证；12．年度转固定资产的在建工程竣工报告；13．无形资产及其他资产的明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）及产权证明；14．借款合同及抵押、质押、担保协议、外债登记表，贷款卡信息查询，贷款卡正反面复印件长、短期借款明细表（包括借款单位、金额、起止日期、利率、借款形式、应计利息、已付利息等内容，以excel的形式提供）15．12月份企业各项税收纳税申报表；12月份工资汇总表、明细表、年度奖金计提标准及计提情况，五险一金计提基数的说明；16．长期待摊费用明细表（包括原值、已摊销额、摊销年限）；17．（被审计年度和被审计年度上一年度）主要产品的1-12月成本计算单及（被审计年度和被审计年度上一年度）制造费用汇总表；期间费用按明细、月份分列的费用明细表18．年度其他收入、投资收益确认的相关合同(如租赁合同、对外借款合同等)或业主验工计价单；发票领购证复印件及12月各种发票最后三份及下一年1月初最早三份发票复印件.19．关联方的名称、地址、注册资本、经营范围、负责人；20．关联方交易项目、金额、定价政策、款项支付情况、未支付款项原因；21．企业为其他单位提供担保情况：金额、担保形式、担保期间、目前担保情况；22．企业存在的诉讼事项相关资料；23．年初数调整事项说明表24．公司其他财务分析资料。
年报审计需要的资料清单
年报审计需要的资料清单
1、2016年12月底会计报表、纳税申报表（国、地税），加盖公章；
2、营业执照或统一社会信用代码、章程、验资报告（如有）、税务登记证（国、地税）、组织机构代码证、历次股权转让协议（如有）；
3、上年审计报告复印件（如果未审计需提供上年12月底会计报表，加盖公章）；
4、公司产权证明（如房产证、车辆行驶证，如果经营场所是租的需提供租赁合同）；
5、2016年12月31日所有银行账户对账单；
6、大额的采购及销售合同或销售订单；
7、固定资产、无形资产明细；
8、2016年研发投入台账（如有）、研发项目立项合同、科技项目备案文件、主要研发人员清单、劳动合同、社保证明、学历证书；
9、2015年企业所得税纳税申报表。
软件企业年检需要的资料清单
1.企业开发销售的主要软件产品列表或技术服务列表；
2.主营业务为软件产品开发的企业，提供至少1个主要产品的软件著作权或专利权等自主知识产权的有效证明文件，以及第三方检测机构提供的软件产品测试报告；主营业务仅为技术服务的企业提供核心技术说明；
3.企业职工人数、学历结构、研究开发人员及其占企业职工总数的比例说明，以及汇算清缴年度最后一个月社会保险缴纳证明等相关证明材料；
4.经具有资质的中介机构鉴证的企业财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）以及软件产品开发销售（营业）收入、软件产品自主开发销售（营业）收入、研究开发费用、境内研究开发费用等情况说明；
5.与主要客户签订的一至两份代表性的软件产品销售合同或技术服务合同复印件；
6.企业开发环境相关证明材料；
7.税务机关要求出具的其他材料。
年报审计所需纸质资料
第一部分：审计所需主要纸质盖章资料清单（一份）
一、报给税务部门未审资产负债表、利润表、现金流量表会计报表(2014、2016、2015)；
二、最新公司营业执照副本、最新验资报告及公司章程修正案（2014-2016年期间如有变动均需提供）
三、银行存款分户对帐单、未达帐项调节表（2016年12月底、2014年12月底、2015年12月底）；
四、产权证明：包括房产证、土地使用证、
五、长、短期借款合同（2015、2016、2014）、
六、增值税纳税申报表、
（2016年12月、2014年12月、2015年12月）、
八、所得税汇算清缴表（2016年度、2014年度、2015年度主表及附表）
审计小组
联系电话：李成龙
1300 301 1020
地址：朝阳路世纪联华建行旁边
二0一七年一月日。
年报审计资料清单
资料清单一、基本资料1.企业营业执照复印件2.税务登记证复印件以下基本资料（3-13）在年度发生新增、变动的需提供，否则，不需要提供：3.组织机构代码证4.批准证书5.IC卡复印件6.企业章程复印件7.政府机关的批文、证书复印件8.税务部门签发的税务鉴定、税收优惠相关文件9.公司进行审计、资产评估及清产核资的中介报告。
10.最近一次的验资报告（复印件）11.重要董事会决议、会议纪要（复印件）12.增资、减资、股权转让等的相关资料（包含验资报告、董事会决议、章程等）13.企业名称变更的相关资料二、会计报表相关资料1.审计年度会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表以及所有者权益变动表）2.审计年度1-12月科目余额表（包含一级至末级科目）（电子版即可）3.审计年度序时账4.应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款的债权人、债务人明细清单及相应账龄分析（分为1年以内、1-2年、2-3年，3年以上）（电子版即可）。
5.审计年度12月31日所有银行的对账单及相应的银行存款余额调节表6.各项存货结存报表、期末盘点表及差异分析。
7.待摊费用、长期待摊费用摊销明细表（电子版即可）8.无形资产摊销表（电子版即可）9.固定资产折旧明细表（电子版即可）10.长期股权投资提供合同、协议以及被投资单位的营业执照、验资报告、会计报表11.被投资方详细情况说明：投资比例，控股能力，投资核算方法等。
12.债权性长、短投资的所有权文件复印件。
13.审计年度12月各个税种的纳税申报表及税单14.审计年度上年汇算清缴资料（复印件）15.暂估应付款的年末暂估清单，入库单，以及期后实际收到的发票16.对长期挂账，账龄逾期2年的应付款项，说明形成过程和未处理原因，并复印入账依据17.土地使用权证、房屋所有权证、车辆行驶证、大型生产设备、仪器、办公设备等购货发票复印件。
18.出租固定资产或租入固定资产的合同复印件。
19.公司经营所涉及的大额合同，协议等复印件（购、销合同）20.在建工程施工，分包等合同。
审计需提供的资料清单
企业年报审计需提供的资料清单
以上资料均需加盖公章（原件在单位名称处加盖，复印件在有效页面处加盖）=======================以下资料由贵公司提供======================
1、会计报表及附注一套；
2、营业执照副本、税务登记证副本复印件
3、公司章程、股东会决议、验资报告复印件
4、营业税1-12月份的申报表、增值税12月份的申报表、企业所得税汇算清缴
申报表、1-12月所有税金的大额的完税凭证（占60%）（12月申报通常在次年1月交）复印件
5、年底所有银行的银行存款对账单及其余额调节表复印件，大额银行询证函
6、帐套备份（财务软件帐套）或账本及凭证（手工做账）
==============以下资料由贵公司根据业务情况提供===================
1、年底固定资产盘点表、固定资产及折旧明细表
2、年底存货盘点表
3、车辆行车证、房产证、土地使用证复印件
4、大额购销合同、借款合同、担保合同复印件，对外投资协议及对方验资报告
5、上年度审计报告复印件
6、大额的购进、销售、成本结转、费用凭证各抽取复印4套（包括记账凭证及
原始凭证）
===============以下资料由本所提供格式，贵公司填列后签章==========
1、审计业务约定书
2、客户声明书
3、银行询证函
4、往来单位询证函
5、客户基本情况表
6、现金盘点表
7、会计政策调查表
8、与客户交换意见记录。
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年报审计提供的资料
1.年度会计报表并加盖公章
2.年度科目余额表(含本年发生额)
3.各银行对账单（确定截止日期为2010年12月31日，且对账单需盖银行章）
\定期存单
4.往来账（应收、应付）余额明细及账龄分析
5.坏账准备计提政策及当年度坏账计提、核销情况
6.存货明细表、年终盘点计划、盘点清册及盘盈亏汇总表，12月存货收发存明
细表。
7.按标准成本核算的,提供标准成本的设定政策、摊销政策，以及本年度摊销情
况表
8.实际成本核算的,应提供成本核算方法及当年度成本核算资料
9.存货减值准备计提政策，以及当年度存货减值计提情况
10.固定资产及折旧明细表，固定资产清册（固定资产盘点表），当年固定资产
报废情况资料
11.重要购建活动之合同
12.借款合同、外债登记表，贷款卡信息查询，贷款卡正反面复印件。
13.当年度纳税申报表、上年度所得税汇算清缴报表及批复，出口免抵退自查表，
12月增值税纳税申报表，土地使用权证书复印件，弥补以前年度亏损表（所得税汇算清缴报表A09）、税收优惠批复。
14.12月份工资汇总表、明细表、年度奖金计提标准及计提情况、2011年1月
工资及奖金发放情况汇总表。
15.本年度待摊费用、预提费用明细表
16.股利分配董事会决议
17.最新一份企业法人营业执照、批准证书、公司组织结构图、治理结构图
18.采购、销售、生产、仓储、固定资产、人事管理制度。
19.发票领购证复印件及2010年12月各种发票最后三份及2011年1月初最早
三份发票复印件.
20.2010年12月末及2011年1月初各三份入库单、出货单
21.按明细、月份分列的费用明细表
22.关联企业及关联方交易金额及期初期末余额。