政府工程造价结算审计所需资料清单
竣工结算资料与工程造价、审计
竣工结算资料与工程造价、审计阅读引语竣工决算需要准备的资料：招标文件、合同及补充协议、施工图、施工图预算书、竣工图、结算书、设计变更、现场签证、隐蔽工程验收记录、会议备忘录、与业主洽商好的材料价格、产品资料检测报告等。
以上资料均需相关单位签字盖章的原件工程竣工结算资料要求一、竣工结算资料要求：竣工资料应为已备案完毕的完整资料，结算资料提交后无特殊情况不得补充资料；施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。
二、竣工结算资料报送套数：提供完整的竣工结算资料一式二套（其中竣工结算书一式三套）。
三、竣工结算资料内容：1、施工合同及附件、协议书2、补充协议(若有)3、中标(中选)通知书4、施工企业规费计取标准5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表6、图纸会审纪要（签字盖章手续齐全且清楚）7、开、竣工报告及工期延期联系单（签字盖章手续齐全且清楚）8、竣工验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗10、投标文件商务标及电子盘11、投标文件技术标12、承包人编制的结算书及电子盘（盖承包人公章和造价编制人员资格章，并由建设单位签字同意送审，共叁套）13、地勘报告14、施工图及电子盘（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm）15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸（按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm）16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案（签字盖章齐全且清楚）17、原始地貌标高抄测记录18、材料、设备认质核价单（需有连续编号，签字盖章齐全且清楚）19、设计变更单、技术核定单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚、附件完备）20、现场签证单（需有连续编号，签字盖章手续齐全且清楚，附件完备）21、甲供材料(设备)收货验收签收单22、隐蔽工程验收记录（签字盖章手续齐全且清楚）23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告（签字盖章手续齐全且清楚）24、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等”25、建设单位付款情况表（附进度支付审核报表封面）26、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件27、结算资料报送承诺书28、其他有关影响工程造价、工期等资料29、移交资料签收表(一式三份)四、资料组卷装订要求：1、组卷要求：第三条中的1—8项装订为一卷，第9、10、11、12项分别装订为一卷，13—14项装订为一卷，15、16项分别装订为一卷，17—21装订为一卷， 22—27项装订为一卷，29项单页。
工程项目审计资料清单
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
察设计
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工前对施工
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工程项目审计资料清单内部控制测试表
工验收阶段。
浅谈政府工程决算审计的常见问题及心得
浅谈政府工程决算审计的常见问题及心得发布时间：2021-05-19T11:48:33.387Z 来源：《基层建设》2020年第35期作者：范建柱[导读] 摘要：受南京市城乡建设委员会委托，我司审核了某公园水环境整治一期工程竣工决算；本文主要围绕本项目展开，浅谈工程决算审计审核心得。
江苏天星工程造价咨询事务所有限公司江苏南京 210000摘要：受南京市城乡建设委员会委托，我司审核了某公园水环境整治一期工程竣工决算；本文主要围绕本项目展开，浅谈工程决算审计审核心得。
关键词：资料；管理；合同；建安工程一、决算资料形式审核：决算文件的审核是建设项目决算审计的首要部分，检查项目资料的真实性和有效性，是整个项目审计的基础性工作——主要审核工程建设立项报建、招标投标、合同管理、设计概算、施工过程竣工验收及项目结算等资料是否符合基本建设程序和相关法律法规要求。
本项目决算资料主要存在以下问题：1、建设单位决算送审申请书数据错误——本工程建安工程费报审金额为445.79万元，而建设单位决算报审申请书显示决算完成金额为414.79万元，决算金额低于建安工程费，此问题主要原因是由于建设单位为公园管理部门对建设工程专业性资料不是太熟悉，后来根据实际情况按实调整了决算送审金额。
2、缺少概算审核文件——建设项目决算审计必须加强概预算执行情况的审核，结算金额必须与概预算精细对比分析；决算审计是以设计概算做为主要造价控制目标的，以其中建安工程费作为单项发包工程造价控制目标的这就要求在决算审计过程中，要特别注意结算额与概算额、合同额的对比分析，通过对比分析了解项目建设过程中原概算范围内的项目是否均已实施、是否有甩项漏项、是否有超标准实施的情况、是否存在施工合同范围外的追加项目及手续是否完整合规等问题。
因此必须要求建设单位提供概算审核文件，在决算审计工作中及时对比各项费用的偏差情况，一般政府投资项目不允许超过概算的10%，否则需要补充相关手续调整目标值。
工程结算评审所需资料清单
关于工程结算评审所需资料的说明
各部门、单位：
结算评审资料由工程管理部门报送至财政局评审中心。
所需提报的具体资料如下：
1、工程结算评审资料交接单（格式见附件，一式四份）；
2、通过采购或招标的项目需提交招标文件、招标答疑、商务标书、中标通知书；未按规定实行采购或招标的工程项目，需提报相关的批准文件。
3、施工合同(非合同范本需盖各方骑缝章）、施工图纸（需设计院盖章）、图纸会审记录（需建设单位负责人签字）；
4、隐蔽工程验收资料（需有监理单位签字盖章）、施工组织设计；
5、设计变更、现场签证、材料价格考察报告或其它定价资料；
6、竣工验收证明（需验收各方签字盖章）、竣工验收备案表；
7、竣工图纸（每一页均需建设单位现场负责人签字）；
8、工程量计算书、工程预算书；
9、甲方供材证明及其它影响造价的相关资料。
注：所需资料仅需报送原件一套。
若中标通知书施工单位另有他用，可提供复印件，但提报资料时，需带原件审查。
财政投资项目结算评审申请表编号:
工程结算评审资料交接单
送审交接单编号：NO.。
政府投资项目评审和工程概预结算
政府投资项目评审和工程概预结算摘要：本文针对当前政府投资项目财政评审工作中存在的问题进行剖析，提出相对应的改善措施。
结合笔者自身的相关工作情况，对工程造价概预算审核工作的问题和要点进行了探究。
关键词：政府投资；项目评审；问题；工程造价概预算；引言各地财政部门自开展政府投资项目评审工作以来，成效显著，但目前评审工作中仍存在不少问题，等待我们采取适当措施去化解，才能使这项工作仍保活力。
在对工程造价概预算审核的过程中，建设工程因为缺少完整的造价概预算审核模式，通常情况下，概预算审核编制的模式都是随着工程情况的变化而在不断的变化中，这样没有有效地固定规划方案的做法并不适用于审核标准的进行，同时也会对建筑工程造价管理带来一定的困难。
一、财政投资项目评审中存在的问题1、财政投资评审管理体制不统一，职能界定不清。
我国目前还未对财政投资评审机构设置、管理职能、运作模式做出统一规定，存在“参照公务员管理”、全额事业、自收自支的事业单位，只有少数为行政管理类，还有个别地方将财政评审机构内置或从属于财政监督检查机构。
总体而言，我国财政投资评审机构管理体制不统一，存在诸多问题：一是扰乱了财政投资评审的职能界定；二是弱化了财政投资评审的组织管理，名不正，言不顺，理不直，气不壮；三是影响和制约了评审机构队伍的可持续发展；四是把财政投资评审与政府审计、财政监督、社会中介等混为一谈，淡化和混淆了财政评审机构的“角色”定位。
2、财政投资评审业务范围还不统一、不规范。
当前各地财政投资评审范围大部门局限于财政预算内建设项目，有相当一部分政府投资项目游离于财政投资评审范围之外；从评审深度上看，财政评审工作仍停留在工程概、预、结算造价的审查上，而对影响项目投资关键的可行性研究论证、初步设计、设计阶段还没有发挥作用，这就严重制约了财政投资评审对财政监督管理的作用发挥。
3、财政评审工作缺乏计划性和主动性。
现在，各地评审业务的开展，还主要是依建设单位送审和领导签批审核方式，评审工作难以计划安排，造成工作负荷在时间上不均衡，评审时间与评审质量的矛盾很难协调。
(工程结算审核表财政评审用报表标准格式最新)项目支出预算评审资料报送明细表
（房屋建筑物购建、基础设施建设项目）
序
号
资料名称
报送
纸质件
上传电子版
填报要求
1
▲承诺书
√
*
2
▲项目方案及设计图纸（含CAD图）
√
*
①项目方案及图纸必须达到初步设计或施工图深度标准
②项目方案盖建设单位公章，设计图纸原件盖公章
3
▲预（概）算书
√
√
①预算书编制规范，内容完整
3.表示关键资料
4.“J”表示必须提供
5.表示如有提供
6.表示可选择其中一种方式报送
②电子版须提供工程造价软件版本，并注明名称（如博奥7、广联达、广龙等）③主要的设备、装饰材料，须标注规格、参数、2~3个参考品牌
▲工程量计算底稿
√
①工程造价软件注明名称及版本
②计算底稿内容完整且与预算书数据对应、一致
其他相关资建设单位公章并标注与原件一致
竣工决算审计操作规程
竣工决算审计操作规程第一章总则第一条为进一步规范我省政府投资建设项目工程价款结算审计行为，提高审计质量，明确审计责任，防范审计风险，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》、《审计署政府投资项目审计规定》、《安徽省政府投资建设项目审计监督办法》、《安徽省审计机关审计业务管理办法》等法律、法规和规范制度，结合我省实际，制定本操作规程。
第二条本规程所称政府投资建设项目竣工决算审计,是指审计机关对政府投资建设项目的竣工决算的真实、合法、效益进行的审计监督工作.其主要目标是通过开展竣工决算审计，揭示项目建设过程中财务管理、工程项目管理、价款结算和投资效益等方面存在的问题和不足，综合分析问题产生原因，提出切实可行的整改意见，改进和规范建设项目管理，提高资金使用效益。
第三条本规程所称政府投资建设项目，包括下列基本建设项目和技术改造项目:（一）财政预算资金、政府专项建设资金（基金）、政府债务资金以及其他财政性资金占概算总投资比例50％以上的建设项目,或者不足50%但政府拥有控制权的建设项目；（二）国有资本占控股地位或者主导地位的企业和国家事业组织投资的项目；（三）法律、法规、规章和县级以上人民政府规定的其他政府投资建设项目。
第四条审计机关实施政府投资建设项目竣工决算审计时，应当确定项目法人单位或其授权委托进行建设管理的单位为被审计单位，参与项目建设的其他单位作为延伸审计或审计调查单位.第五条竣工决算审计主要以现行的政府投资项目相关的法律、法规、规章为依据。
被审计单位或其主管部门制定的制度、章程、决议，在不违反现行的法律、法规、规章的情况下，也可以作为参考依据。
第六条审计机关根据需要，可采用由审计机关直接审计、组织社会中介机构审计或聘请具有相应资格的专业人员参与审计等方式组织建设项目竣工决算审计,审计机关对审计结果负责。
第二章审计项目计划编制第七条为科学编制项目计划，各级审计机关应当建立政府投资建设项目竣工决算审计项目计划库.第八条审计机关安排审计工作计划时,应围绕政府工作中心，突出投资审计工作重点，结合自身审计力量和实际工作情况，对具备竣工决算审计条件的项目，由主管部门申报，方可正式立项安排,纳入本年度项目计划。
政府投资项目工程造价结算审计难点及对策
政府投资项目工程造价结算审计难点及对策摘要：在我国市场经济体制逐步完善的情况下，国家经济发展呈现了质的飞跃。
政府对基础设施建设给予了关注和重视，并且增加了投入资金，在政府投资项目工程建设中工程造价结算审计工作则是能够体现投资管理质量的依据和方式，政府应提高工程造价结算审计工作的效率和质量，从而可以推动社会稳定发展。
但是随着社会的发展应认识到政府投资项目工程造价结算审计存在了一些难点问题，对于此，本文针对这一方面内容进行分析，探究克服审计困难和解决审计问题的对策，从而可以为政府投资项目工程造价结算审计工作提供参考和奠定基础。
关键词：政府投资；项目；工程；造价结算；审计难点；对策引言：社会环境对于社会经济的发展会产生一定的影响，在国家实施相关行业政策的背景下能够促进行业领域与时俱进发展。
政府部门对于政府投资项目工程的管理需要重视造价预算的审计，应考虑到国家政策、地方政策，确保政府投资项目实施具备可行性，提高管理质量水平。
1政府投资项目工程造价结算审计的意义在政府投资项目工程建设以前应制定并实施相关管理办法，对工程建设资金实施评估推动工程项目建设顺利进行，从而加快社会经济发展步伐，提高人民生活品质，对于政府投资项目需要重视工程造价结算审计工作，应通过加强工程造价的结算审计而提高资金利用率，保证政府投资项目具备可行价值，而这对于政府工程建设以及社会经济发展具有重要的意义，应得到政府、社会、群众的认可、支持和配合。
对于政府投资项目工程实施中需要确保项目资金得到科学合理和高效地利用，有效管理工程造价成本，确保项目建设顺利进行。
政府投资项目在完成以后需要完善工程造价结算的审计工作，还应分析项目在使用以后所能带来的经济效益和社会价值等。
针对政府投资项目工程实施造价结算审计有助于推动社会稳定发展和可持续发展，也能够增强人民幸福感，为社会生产和人民生活提供更多便利条件。
2政府投资项目工程造价结算审计存在的问题2.1欠缺完善清单编制针对当前我国建设管理相关法律法规分析，了解到政府为主投资的项目需要采取工程量清单计价方式，在具体应用中工程量清单出现问题需要追究建设单位责任。
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安全文明措施费评价表
23
施工单位规费证
24
竣工验收报告
应一同报送验收备案机构备案文书
25
施工单位编制的结算书
除纸质文件外应一同报送电子文件
注：建设单位（业主）在报送上述资料时，应一并报送《建设工程自查报告》，对本单位在项目建设期间遵守基本建设程序情况进行自查说明
7
中标通知书
8
建设施工合同
应一同报送合同备案机构出具的备案文书
9
设计（施工）图
10
图纸会审纪要
11
设计变更
12
施工组织设计
应一同报送监理单位报审表
13
竣工图
如仅提供竣工图，竣工图应加盖建设单位（业主）鲜章，并由建设单位（业主）指定的责任人签字
14
经济技术签证
根据郫府发[2008]73号文件第五条，需财政评审中心评审确认
政府工程造价结算审计所需资料清单
序号
所需资料名称
备注
1
《同意开展项目前期准备工作的通知》
详见郫府发[2008]109号文件第六条
2
发改局立项批准文件
3
发改局招标批准文件
4
财政评审中心预算评审报告
除纸质文件外应一桶报送电子文件
5
招标文件
应一同报送招标备案机构出具的备案文书6Fra bibliotek商务、技术投标文件
除纸质文件外应一桶报送电子文件
15
隐蔽验收记录
16
抄平测量记录
17
地基验槽记录
18
钻芯取样检测报告
本项仅针对道路工程
19
影响工程造价的重要会议的会议纪要及其他经济技术文件
20
过程评审的其他文件
由财政评审中心在施工过程中出具
21
政府批准文件
根据郫府发[2008]73号文件第五条，相对中标合同价凡一次性增加50万元或超过中标价10%以上的需由县政府批准后实施