财务督查制度审批稿
财务督查发言稿范文模板
大家好！今天，我很荣幸能站在这里，向大家汇报我作为财务督查人员在过去一段时间的工作情况。
在此，我要感谢公司领导和同事们对我的信任与支持，使我能够在财务督查岗位上不断成长。
一、工作回顾1. 加强财务制度建设过去一段时间，我严格按照公司财务制度，对财务流程进行梳理和优化，确保财务工作的规范性和严谨性。
同时，对制度执行情况进行监督，确保制度落实到位。
2. 提高财务风险防控能力在财务工作中，我始终把风险防控放在首位，对项目、合同等进行严格审查，确保公司资金安全。
同时，对财务报表进行定期分析，及时发现潜在风险，并提出相应的防控措施。
3. 优化财务流程，提高工作效率为了提高财务工作效率，我积极推动财务流程的优化，简化审批手续，缩短报销周期。
同时，加强对财务软件的应用，提高工作效率。
4. 加强与各部门的沟通协作在财务督查工作中，我积极与各部门沟通协作，了解各部门的财务需求，提供专业的财务服务。
同时，对各部门的财务工作进行指导和监督，确保公司财务工作顺利开展。
二、工作亮点1. 成功开展财务审计工作在过去一段时间，我组织开展了财务审计工作，对各部门的财务报表进行审查，发现并纠正了一些财务问题，为公司提供了准确的财务数据。
2. 提升财务人员业务水平我通过组织培训、分享经验等方式，不断提升财务人员的业务水平，提高整个财务团队的综合素质。
3. 优化财务预算管理针对公司预算管理中存在的问题，我提出了一系列优化建议，得到了公司领导的认可，并逐步实施。
三、未来工作计划1. 持续加强财务制度建设，提高财务工作规范化水平。
2. 进一步提高财务风险防控能力，确保公司资金安全。
3. 深入推进财务流程优化，提高财务工作效率。
4. 加强与各部门的沟通协作，提供更加专业的财务服务。
5. 持续提升财务团队的综合素质，为公司发展提供有力支持。
最后，我将继续努力，以更加饱满的热情和更高的标准，为公司财务工作的健康发展贡献自己的力量。
谢谢大家！。
财务督查发言稿范文
财务督查发言稿范文尊敬的各位领导、同事们：大家好！我是今天的财务督查人员，我将向大家汇报最近的财务督查情况。
督查范围包括公司的资金使用情况、收支情况、财务报表等方面。
首先，我要强调的是，公司的财务状况总体良好。
根据我们的督查结果，公司的各项财务数据都符合相关的法律法规和公司的内部规定。
资金使用合规、收支平衡、财务报表真实可靠，这充分说明了公司在财务管理方面的规范性和透明度。
在督查过程中，我们也发现了一些需要关注的问题。
首先是资金的使用问题。
我们发现有一些部门在资金使用方面存在着超支现象，这可能对公司的财务稳定造成一定的影响。
我们建议加强对各个部门的资金使用监管，做到合理使用、提高效益，以确保公司财务的稳定和健康发展。
其次是收支情况方面的问题。
我们发现有一些收入渠道的单一性较强，这可能带来一定的财务风险。
我们建议公司积极开拓新的收入渠道，做好市场调研和市场拓展工作，以降低对单一收入渠道的依赖性，提高整体的财务稳定性。
另外，财务报表的透明度也是我们督查的重点之一。
我们发现在一些财务报表上，存在一定程度的信息不透明或者数据错误的情况。
这可能给公司的财务管理和决策带来困扰。
我们建议加强对财务报表的审计工作，建立高效的财务信息管理系统，保证财务信息的真实可靠。
最后，我们也要充分肯定公司在财务管理方面所取得的成绩。
公司的财务管理团队经过多年的努力，已经建立了一套相对完善的财务管理体系。
我们希望大家能够保持这种良好的势头，继续加强财务管理工作，为公司的发展提供坚实的财务支撑。
以上就是我们这次财务督查的情况汇报。
在今后的工作中，我们将继续加强对财务管理的监督和督查，确保公司的财务状况持续改善和提升。
请大家继续关注和支持我们的工作，共同推动公司的财务管理工作迈上新的台阶。
谢谢大家！。
财务规章制度审核报告模板
财务规章制度审核报告模板尊敬的财务主管：根据公司委托，我们对贵公司现行的财务规章制度进行了审查和评估。
以下是我们对财务规章制度的审核报告：一、审核目的本次审核的主要目的是评估贵公司的财务规章制度是否健全、合规，是否能够有效保护公司的财产安全和利益，是否能够提高公司的财务运作效率。
二、审核范围本次审核主要涉及以下内容：1. 财务制度的编制和执行情况；2. 财务流程的规范性和完整性；3. 财务人员的配备和能力；4. 财务数据的保护和风险防范；5. 财务报告的准确性和及时性。
三、审核方法本次审核采用文献查阅、调查访谈、现场核实等方法，综合分析各项数据资料，对财务规章制度进行全面评估。
四、审核结论经过审核，我们认为贵公司的财务规章制度基本健全、完整，能够规范财务流程、保护公司的财产安全和利益。
然而，在审核过程中也发现了一些问题和不足之处，主要包括以下几个方面：1. 财务制度的执行不到位，部分员工对制度不够了解，导致规章制度的有效性受到影响；2. 财务流程中存在一些漏洞和风险点，需要加强风险防范意识；3. 财务人员的培训和素质有待提高，特别是在处理财务数据和报告方面的能力；4. 财务数据的保护措施不够完善，存在数据泄漏和滥用的风险。
五、审核建议综合考虑以上问题和不足之处，我们对贵公司的财务规章制度提出以下建议：1. 加强财务制度的宣传和培训，确保员工都能够全面了解和执行规章制度；2. 定期开展财务流程的风险评估和改进，提高风险意识，防范财务风险；3. 加强财务人员的培训和学习，提高其财务知识和技能，提升财务工作效率和质量；4. 完善财务数据的保护措施，加强数据安全管理，防范数据泄漏和滥用的风险。
六、结语本次审核报告仅为对贵公司财务规章制度的初步评估，仅供参考。
我们将继续跟踪贵公司的财务规章制度执行情况，随时提供咨询和支持。
希望贵公司能够认真对待审核报告提出的问题和建议，积极改进和提高财务规章制度的整体水平。
财务审核审批制度
财务审核审批制度一、背景和目的财务是企业日常运营中不可忽视的重要部分，其中涉及的资金、成本及收入等事项对企业的经营状况和财务状况有着直接的影响。
为了保障公司财务的安全、规范和高效运作，制定财务审核审批制度是必要的。
该制度的目的是确保企业财务活动的合规性，防范和控制财务风险，提高财务管理水平。
二、适用范围该制度适用于公司所有涉及财务活动的部门和人员，包括但不限于财务部门、采购部门、销售部门和项目管理部门等。
三、审核审批职责1. 财务部门的职责：- 负责制定财务审核审批流程，并对其进行定期评估和优化；- 负责制定相关财务审核审批表格，确保信息的准确性和完整性；- 建立财务审核审批记录档案，每一笔财务活动都应有相应的审核审批记录。
2. 部门负责人的职责：- 对本部门财务活动进行审核审批，确保财务活动与公司政策和流程的一致性；- 确保本部门财务活动的合规性和规范性；- 提供必要的财务信息和文件，配合财务部门进行审核审批。
3. 职员的职责：- 遵守财务审核审批制度，按照规定的流程和程序提交相关财务申请；- 提供真实、准确和完整的财务信息，并确保相关文件的及时归档；- 配合财务部门的审核审批工作，提供必要的支持和协助。
四、审核审批流程1. 申请阶段：- 财务活动的发起人根据需要填写相应的财务申请表格，并附上相关的财务文件和证明材料；- 申请人应确保所填写的财务信息的真实、准确和完整，如有虚假填报或不完整将承担相应的法律责任；- 财务申请表格需要包括申请内容、金额、用途等必要信息，以便于后续的审核审批工作。
2. 审核阶段：- 财务部门收到财务申请后，应按照制定的审核程序进行审核；- 审核人员将对财务申请进行综合评估，确认其符合公司政策和流程要求，确保申请的合理性和合规性；- 如有需要，审核人员可以要求申请人提供更多的财务信息和文件以便于核实。
3. 审批阶段：- 经过审核的财务申请将进入审批阶段；- 审批人员将根据公司的授权和权限，对财务申请进行最终的审批判断；- 审批人员应确保审批决策的公正、客观和合理，如有需要，可以与相关部门进行沟通和协商。
财务制度建设督导总结汇报
财务制度建设督导总结汇报一、背景分析财务制度是企业运行的重要保障，是规范企业财务管理行为的重要依据。
在当前复杂多变的经济环境下，建立健全的财务制度更加显得重要。
为此，为了督促企业财务制度建设的顺利推进，我公司对财务制度建设进行了督导与总结报告如下。
二、督导过程1.明确目标在督导过程中，我们首先明确了财务制度建设的目标，即建立一套符合公司实际情况、顺应国家法律法规、规范财务管理的制度体系。
2.制定方案根据目标，我们制定了财务制度建设的具体方案，明确督导的步骤、内容和时间安排。
3.调查研究我们对公司现有的财务制度进行了全面调查研究，深入了解现有制度的优点和不足，为后续的改进提供参考依据。
4.督导实施根据调查研究的结果，我们对公司的财务制度进行了督导实施，对存在的问题提出改进建议，并跟踪督导各项工作。
5.成果总结最终，我们对本次督导工作的成果进行了总结，明确了下一步的工作方向。
三、督导成果1.建议调整财务结构根据实际情况，我们建议公司调整财务结构，合理分配资金，提高资金利用效率。
2.加强内部控制我们建议公司加强内部控制，规范财务管理流程，有效防范财务风险。
3.建立健全制度我们建议公司建立健全的财务制度，明确各项财务管理规定，规范财务管理行为。
4.加强培训我们建议公司加强对员工的培训，提高员工的财务意识和专业能力。
四、下一步工作在今后的工作中，我们将继续加强对财务制度建设的督导工作，不断优化改进财务管理制度，提高财务管理的效率和水平。
同时，我们将加强对员工的培训，提高员工的专业素养，为公司的长远发展打下坚实的基础。
五、总结通过本次督导工作，我们对公司的财务制度建设情况有了全面的了解，提出了具体的改进建议，并取得了一定的成果。
希望公司能够认真落实我们的建议，不断完善财务管理制度，促进公司的可持续发展。
我们将继续加强对财务制度的督导工作，为公司的发展贡献我们的力量。
以上是本次财务制度建设督导总结汇报，谢谢各位领导的关注和支持。
学校财务收支审批制度范文
一、总则为加强学校财务管理，规范财务收支行为，确保财务安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、审批权限与责任1. 校长：负责审批学校年度财务预算、财务决算、重大资金支出等事项。
2. 副校长：负责审批分管部门的财务预算、财务决算、重大资金支出等事项。
3. 财务处：负责审批日常财务收支事项，包括报销、支付、借款等。
4. 各部门负责人：负责审批本部门日常财务收支事项，并对所审批事项的真实性、合规性负责。
三、财务收支审批程序1. 报销审批程序（1）经办人填写报销单，附上相关原始凭证。
（2）部门负责人审核报销单及相关凭证，签署意见。
（3）财务处审核报销单及相关凭证，签署意见。
（4）校长或其授权人审批报销单。
2. 支付审批程序（1）经办人填写支付申请单，附上相关原始凭证。
（2）部门负责人审核支付申请单及相关凭证，签署意见。
（3）财务处审核支付申请单及相关凭证，签署意见。
（4）校长或其授权人审批支付申请单。
3. 借款审批程序（1）经办人填写借款申请单，附上相关原始凭证。
（2）部门负责人审核借款申请单及相关凭证，签署意见。
（3）财务处审核借款申请单及相关凭证，签署意见。
（4）校长或其授权人审批借款申请单。
四、财务收支审批要求1. 审批事项必须符合国家法律法规、学校规章制度及财务管理制度。
2. 审批过程中，各审批人员应认真审核，确保审批事项的真实性、合规性。
3. 审批人员对所审批事项的真实性、合规性负责。
4. 严禁违规审批、越权审批、虚假审批。
五、监督检查1. 学校审计部门对财务收支审批制度执行情况进行监督检查。
2. 各部门、各岗位应积极配合审计部门开展监督检查工作。
3. 对违反财务收支审批制度的行为，学校将依法依规进行处理。
六、附则本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
学校可根据实际情况对本制度进行修订。
财务制度审批请示
财务制度审批请示尊敬的领导：您好！我是财务部门的负责人，我代表团队致以诚挚的问候与敬意。
在日常工作中，我们一直致力于财务管理的规范和完善，为公司的发展提供有力的支持。
近期，我们对公司的财务制度进行了全面的审查和调整，并拟定了新的财务制度。
经过认真研究和讨论，我特向您呈报新的财务制度，并请求您审批。
一、制定新的财务制度的背景和意义随着公司业务的不断发展和扩大，原有的财务制度已经不能满足当前业务的需要，存在一些缺陷和不足。
为了进一步规范公司的财务管理，确保财务信息的真实、准确和完整，提高财务管理的效率和透明度，我们制定了新的财务制度。
新的财务制度在借鉴其他公司先进经验的基础上，结合公司的实际情况进行调整和完善，具有更强的指导性和可操作性，将为公司的管理提供更好的支持。
二、新的财务制度的主要内容1. 财务管理体制：规定财务部门的职责和权限，明确财务人员的岗位职责和工作要求，建立健全的财务管理体制。
2. 财务核算制度：规定会计准则和核算方法，明确会计处理的流程和规范，保证财务报表的真实和准确。
3. 预算管理制度：规定年度预算的编制和执行办法，明确预算控制的程序和责任，提高预算管理的科学性和有效性。
4. 资金管理制度：规定资金的管理和使用范围，建立现金管理和银行存款管理制度，加强对资金的监管和控制。
5. 财务审计制度：规定内部审计的范围和方法，加强对财务活动的监督和检查，发现并纠正错误和漏洞。
6. 财务风险管理制度：规定财务风险的识别和评估方法，建立风险防范和控制机制，确保公司的财务安全和稳定。
三、审批的建议和希望根据公司的规定，新的财务制度经过财务部门和相关部门的审查和讨论，已经达成一致意见。
现特向您呈报新的财务制度，并请求您审批和支持。
希望您能够审阅并批准新的财务制度的实施，以便财务管理的进一步规范和完善，为公司的稳定发展提供有力保障。
最后，特向您表示感谢和诚挚的谢意！我愿意在新的财务制度的指导下，继续努力工作，为公司的财务管理贡献自己的力量。
机关单位财务制度审批流程
机关单位财务制度审批流程一、概述财务制度是贯彻落实党风廉政建设和反腐败斗争的一项重要举措，也是机关单位管理财务资源、提高经济效益的基本制度。
为了规范机关单位财务管理，加强财务制度建设，提高财务管理效率和透明度，制定机关单位财务制度审批流程是十分必要的。
本文将从审批流程的全过程入手，详细介绍机关单位财务制度审批的全过程及相关要点，以期为各级机关单位财务管理者提供一种规范的制度审批流程指导。
二、审批流程1. 制订初稿第一步，机关单位财务管理者应根据国家相关法规及自身工作实际，制订初稿。
初稿应包含财务管理的基本原则、职责分工、审批权限、义务与责任等内容。
此过程需要各职能部门的合作，确保初稿的完整性和科学性。
2. 内部审批第二步，初稿完成后，应提交所在单位领导进行审核。
审核内容包括财务制度的法律合规性、是否符合机关单位财务管理实际、是否适应相关政策等。
如有涉及重大事项，应当请有关领导进行讨论并形成意见。
3. 修订意见第三步，根据领导的审核意见，进行初稿的修订。
修订要点包括但不限于：去除不合理或者冲突的内容、调整审批权限、完善细节等。
修订过程需保证制度的完整性、科学性、实际操作性。
4. 审批提交第四步，修订完成后，应提交机关单位工会及机关工作委员会进行审批。
审批内容包括但不限于：制度内容是否符合法律要求、是否符合机关单位管理实际、是否有操作性等。
5. 监督跟踪第五步，财务制度审批过程中，机关单位财务管理者应密切关注审批进度。
如有问题及时解决，如有疑问及时反馈。
保证审批流程的顺利进行。
6. 终审批准第六步，经过内部审批，如无异议，机关单位主要领导审批通过。
审批通过后，即可公告实施。
同时，还需安排相关部门对财务制度进行宣贯，确保贯彻到位。
7. 后续监督第七步，机关单位财务管理者应定期对财务制度的执行情况进行检查，及时发现问题并督促解决。
同时，根据制度的执行情况，适时进行修订和完善，保证制度的及时性和科学性。
三、结语机关单位财务制度的建立和审批流程，是机关单位财务管理的一项重要工作。
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财务督查制度
YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】
xxxx公司财务督查制度
第一章总则
第一条目的
为加强xxxx股份有限公司（以下简称“公司”）的财务内部监督和稽查机制，强化财务管理，提高经济效益，确保公司经营目标的实现，特制订本制度。
第二条适用范围
本制度适用于公司及公司所属分公司、子公司（以下简称“各单位”）。
各单位可根据本规定要求，自行制定相关管理制度。
第三条财务督查目标
（一）建立、健全财务会计制度，严肃财经纪律；
（二）查错揭弊，提升财务管理质量，提高经济效益；
（三）加强对公司财务相关经济活动的监督与控制。
第四条财务督查的内容
公司对本部及各单位的财务收支及其经济活动的效益状况实施监督、核查，具体包括：
（一）信息质量检查；
（二）财务安全检查；
（三）财务收支检查；
（四）内部财务会计制度执行检查。
第五条财务督查的原则
公司财务督查工作遵循客观、公正的原则，围绕公司生产经营开展工作，依法督查，以促进管理水平的提高和经济目标的实现。
第二章财务督查机构和人员
第六条公司财务督查工作实行集中管理体制。
第七条公司财务内部督查工作在财务部门负责人领导下开展，督查主管对其负责并报告工作。
第八条公司财务部门根据工作需要可向各单位派驻督查人员。
第九条公司财务部门根据工作需要设立相应督查岗位，配备与督查工作相适应的专、兼职督查人员。
第十条公司执行督查任务时，可临时聘请有经验的专业管理人员和工程技术人员参加专业性、技术性较强的督查项目，但应对其工作结果负责。
第十一条督查人员应具备较高的政策水平和良好的职业道德，作风正派、坚持原则、秉公办事，应具备与其从事督查岗位相适应的专业知识和业务能力。
第十二条督查人员应遵守以下工作准则：
（一）以国家法律、法规、政策和公司内部规章制
度、
管理标准为依据，独立开展督查工作；
（二）实事求是，客观公正；
（三）深入实际、调查研究、充分取证、注重实效，正确处理各方面关系；
（四）谦虚谨慎、忠于职守、以理服人、廉洁自律；
（五）严守督查纪律，不泄漏公司机密；
（六）钻研业务、更新观念、开拓进取。
第十三条督查人员依法独立行使检查、监督权，受法律保护，任何组织和个人不得打击报复。
第十四条督查人员办理督查事项，与被督查单位或督查事项有利害关系时，应当回避。
第三章财务督查的依据
第十五条国家统一会计制度：《中华人民共和国会计法》、《上市公司会计管理准则》。
第十六条国务院业务主管部门根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度制定的具体实施办法或者补充规定。
第十七条根据《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度制定的公司会计管理制度和财务管理制度。
第十八条公司内部预算、财务计划、经济及业务计划等。
第四章财务督查工作职责
第十九条公司财务部门领导职责
（一）批准财务督查制度及修订方案、年度财务督查计划；
（二）确定年度财务督查工作重点，发出财务督查通知，对财务督查报告最终审核；
（三）根据财务督查结果，依据公司有关制度对被督查单位及有关人员作出处理决定并交公司有关部门执行；
（四）对财务督查结果中反映出的重大问题，可先形成处理意见，然后提交主管领导审核。
第二十条财务督查主管职责
（一）拟定财务督查制度及修订方案；
（二）根据财务部门领导确定的财务检查工作重点制定财务督查计划；
（三）组织安排财务督查工作的实施与控制；
（四）审核督查人员检查底稿，形成报告提交与解释。
第二十一条督查人员职责
（一）按照督查工作计划进行财务检查工作；
（二）编制财务检查工作底稿，撰写检查报告草稿。
第五章财务督查的范围
第二十二条财务督查范围主要包括信息质量检查、财务安全检查、财务收支检查和内部财务会计制度执行检查等。
第二十三条信息质量检查
（一）确保原始凭证真实、合法、准确和完整。
各单位会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理。
对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不受理的同时，予以扣留，并及时向上级领导报告。
对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求经办人更正补充，确保会计信息可靠。
各单位会计机构、会计人员对伪造、编造、故意毁灭会计信息或者账外设账行为，应制止和纠正；制止和纠正无效的，向上级领导报告；
（二）确保财务会计报告公允。
各单位会计机构、会计人员对指使、强令编造、篡改财务会计报告行为，应制止和纠正，制止和纠正无效的，向上级领导报告。
第二十四条财务安全检查
（一）发生的经济业务是否及时入账；
（二）财产物资是否实行“永续盘存制”；
（三）财产清查是否定期进行，发生财产物资盘盈盘亏时是否及时查明原因并按规定处理；
（四）财务会计档案是否妥善保管、整理成册并定期清
查。
第二十五条财务收支检查
（一）对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、
更正；
（二）对违反规定不纳入公司统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正；
（三）对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理；
（四）对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止纠正；制止和纠正无效的，应当向本部门（单位）领导及公司直属上级领导提出书面意见请求处理。
部门（单位）领导及公司直属上级领导应当在接到书面意见起五日内作出书面决定，并对决定承担责任。
（五）对违反国定统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予制止和纠正，又不向本部门（单位）领导或公司直属上级领导汇报的，应承担责任。
第二十六条内部财务会计制度执行检查
（一）公司各级会计机构、会计人员对违反公司内部财务会计管理制度的经济活动，应当制止和纠正；制止和纠正无效的，向本部门（单位）领导及公司直属上级领导报告，请求处理。
部门（单位）领导及公司直属上级领导应当在接到书面意见起五日内作出书面决定，并对决定承担责任。
（二）公司各级会计机构、会计人员对违反公司内部会计管理制度的经济活动，不予制止和纠正，又不向本部门（单位）领导或公司直属上级领导汇报的，应承担责任。
第六章财务督查的具体内容
第二十七条财务督查的内容
（一）预算、计划的检查；
（二）购置付款业务的检查；
（三）货币资金的检查；
（四）销售收款业务的检查；
（五）备品备件的检查；
（六）固定资产的检查；
（七）无形资产的检查
（八）工资福利费的检查；
（九）期间费用的检查；
（十）应交税费的检查；
（十一）融资与投资的检查；
（十二）所有者权益的检查；
（十三）会计报表的检查；
（十四）基本建设项目的检查。
第二十八条预算、计划的检查的内容具体如下：
第二十九条购置付款业务检查的内容主要有购置合同、
发票、结算凭证、验收单、付款业务的情况等。
具体如下：
第三十条货币资金检查的内容主要包括现金、银行存款、其它货币资金和外币等。
具体如下：
第三十一条销售收款业务检查的内容主要包括收入和应收账款等。
具体如下：
第三十二条存货检查的内容主要包括备品备件、原材料、
库存商品、委托加工物资、生产成本等。
具体如下：
第三十三条固定资产检查的内容具体如下：
第三十四条无形资产检查的内容具体如下：
第三十五条工资福利费检查的内容具体如下：
第三十六条期间费用检查的内容具体如下：
第三十七条应缴税费检查的内容具体如下：
第三十八条融资与投资督查的内容具体如下：
第三十九条所有者权益检查的内容具体如下：
第四十条会计报表督查的内容具体如下：
第四十一条基本建设项目督查的内容具体如下：
第七章财务督查工作程序
第四十二条工作程序
（一）财务督查计划
（二）财务督查执行
（三）督查报告
（四）督查结果处理
第四十三条财务督查报告的主要内容（一）具体财务督查计划；
（二）具体财务督查计划中各项督查重点问题的督查结果及初步督查结论；
（三）对加强和改善有关内部控制和管理制度的建议；
（四）其他必要内容。
第四十五条单据与记录
（一）年度财务督查计划
（二）年度财务督查实施方案
（三）财务督查项目计划
（四）财务督查反馈报告
（五）财务督查报告
（六）检查过程中收集的证据资料
第八章附则
第四十五条本制度由公司资产财务部负责制订和修订，其解释权归资产财务部。
第四十五条本制度自下发之日起开始执行。