集团公司财务审批制度
公司财务制度及审批流程
公司财务制度及审批流程第一章总则第一条为了规范公司财务管理工作，加强财务监督，保障公司财产安全和增值，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各级各类财务活动，财务人员和相关人员应严格遵守。
第三条公司财务工作要坚持合法合规原则，确保资金真实合法，不得挪用、私分或偷漏。
第四条公司财务制度是公司治理的重要组成部分，全体员工都要积极配合执行，不得有违规操作。
第五条公司财务部门应建立健全的内部审计机制，加强对财务活动的监督检查，及时发现和纠正问题。
第六条公司领导要加强对财务工作的重视和管理，依法履行正确的财务职责，维护公司财富安全。
第七条财务人员要不断提高自身业务水平，严格遵守法律法规和公司各项规定，保守公司财务机密。
第八条公司财务制度的解释权归公司财务部门所有，其他部门要积极配合，做好财务管理工作。
第二章财务管理第九条公司财务管理工作由公司财务部门负责，包括预算、审核、结算、监督等各项工作。
第十条公司应建立健全的财务管理制度，规范各项财务活动，提高财务工作的透明度和规范化。
第十一条公司应建立健全的财务制度审批流程，明确各项财务活动的审批权和责任。
第十二条公司应建立健全的资金管理制度，规范现金收付、银行存取、资金调拨等活动。
第十三条公司应建立健全的会计核算制度，确保会计数据真实准确，报表及时公布。
第十四条公司应建立健全的预算管理制度，做好预算编制、执行和评估工作。
第十五条公司应建立健全的内部审计制度，发现和纠正财务活动中的问题和风险。
第十六条公司应建立健全的财务监督制度，对财务工作进行监督检查，及时发现问题。
第十七条公司应建立健全的信息披露制度，提高公司财务报告的透明度和可读性。
第十八条公司应建立健全的财务风险管理制度，加强对财务风险的识别和防范。
第十九条公司应建立健全的外部融资管理制度，合理安排公司债务和股权融资。
第二十条公司应建立健全的税收管理制度，确保公司税收合理合法。
第二十一条公司应建立健全的审计监督制度，加强对公司财务活动的审计监督。
公司内部财务审批制度范本
公司内部财务审批制度范本第一章总则第一条为了加强公司财务管理工作，规范财务审批流程，保证财务活动的合规性、透明度和有效性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属分支机构的财务审批管理工作。
第三条公司财务审批制度遵循内部控制原则，确保审批权限分明、职责清晰、流程优化。
第二章审批权限和职责第四条公司财务审批权限分为四级：总经理、财务部门负责人、财务审核人员、经办人员。
第五条总经理负责公司整体财务审批工作，审批重大财务事项，对公司财务活动进行监督和管理。
第六条财务部门负责人负责组织实施公司财务审批制度，审核财务报告，监督财务活动的合规性。
第七条财务审核人员负责对财务报销单据进行审核，确保报销内容的真实、合规性。
第八条经办人员负责办理财务报销事项，提交合规的报销单据，配合财务审核工作。
第三章审批流程第九条费用报销审批流程：1. 经办人提交费用报销单据，包括发票、合同、审批表等。
2. 财务审核人员对报销单据进行审核，确保报销内容的真实、合规性。
3. 财务部门负责人对审核通过的报销单据进行审批。
4. 总经理对财务部门负责人审批通过的报销单据进行审批。
5. 财务部门办理报销支付手续。
第十条重大财务事项审批流程：1. 经办人提交重大财务事项报告，包括相关合同、审批表等。
2. 财务部门负责人对报告进行审核，确保事项合规性。
3. 总经理对财务部门负责人审核通过的财务事项进行审批。
4. 财务部门办理事项执行手续。
第四章审批内容第十一条财务审批内容主要包括：1. 报销单据的真实性、合规性。
2. 报销金额的准确性。
3. 财务活动的合规性、透明度。
4. 重大财务事项的合法性、合理性。
第五章违规处理第十二条违反本制度的，公司将依法追究相关责任人的法律责任，并根据情节轻重给予纪律处分。
第六章附则第十三条本制度自发布之日起实施，原有财务审批制度与本制度不符的，以本制度为准。
公司财务制度审批制度简要
公司财务制度审批制度简要一、审批制度概述财务审批制度是公司制定的适应自身财务管理需要的规章制度，是对财务管理制度规范操作的有关规定。
财务审批制度是实施财务管理制度、完善财务管理机制、加强财务管理监督的必要手段，也是保证公司财务活动合规、规范、有效开展的重要环节。
二、审批流程1.审批申请：公司员工在进行财务操作前，需要填写相应的审批申请表，并提交审批申请。
2.审批分级：根据财务操作的性质、金额等不同情况，公司设定不同的审批分级，确定审批权限范围。
3.审批流程：审批流程包括单级审批和多级审批两种形式，具体审批流程根据公司实际情况确定。
4.审批决策：审批过程中，审批人应根据公司财务制度和相关规定进行审批决策，确保审批流程合规、规范。
5.审批记录：审批完成后，需及时进行审批记录登记，确保审批相关信息可追溯和查核。
三、审批权限1.财务总监：公司财务总监是公司财务管理的主要负责人，对公司财务活动负有全面的管理和监督责任，具有最高的审批权限。
2.财务经理：财务经理是公司财务管理的重要管理人员，负责指导财务工作和执行财务制度，拥有一定的审批权限。
3.部门经理：公司各部门经理在各自部门的财务管理中，根据自身职责和权限参与财务审批，保证财务活动的规范进行。
4.普通员工：普通员工在进行日常的财务操作中，如报销、借款等，需要进行相应的审批流程，确保财务行为合规。
四、审批标准1.审批标准应符合公司相关规定，对于不同性质的财务操作，应设定明确的审批标准和额度。
2.审批标准应基于风险控制，根据风险大小确定不同的审批权限和审批流程，确保财务风险可控。
3.审批标准应体现公平、公正原则，遵循程序规范，审批人员应客观、公正地进行审批决策。
五、审批流程优化1.采用电子审批系统：公司可引入电子审批系统，实现审批流程的电子化，提高审批效率和便利性。
2.定期评估和调整：公司应定期对审批流程进行评估和调整，根据实际需要优化审批流程，提高审批效率。
公司财务审核审批制度
公司财务审核审批制度一、概述公司财务审核审批制度是为了规范公司内部财务管理流程，确保公司财务活动合规、有序进行而制定的一套规范性文件。
该制度旨在明确财务审核审批的程序、职责和权限，确保财务活动的合理性、准确性和及时性。
本制度适用于公司全体员工。
二、审批职责和权限1.财务审核人员：财务审核人员是负责对公司财务活动进行审核的人员，包括财务部门的负责人、财务主管和财务专员等。
其职责如下：a.对公司各项财务活动进行审核，包括但不限于合同、采购、销售、费用报销等；b.审核财务活动的合规性、准确性和完整性；c.对不符合财务规定和政策的行为提出处理意见，并及时向上级报告；d.与其他部门沟通协调，解决财务审核过程中的问题。
2.审批权限：a.公司财务主管具有最高审批权限，可以审核和批准公司所有财务活动；b.财务主管的下级财务人员具有一定的审批权限，可以审核和批准属于自己职责范围内的财务活动；c.非财务人员如需进行财务活动的审批，需经财务主管或财务人员的授权。
三、审批流程1.财务活动的发起：任何财务活动的发起需经过正常的业务流程，如采购需经过采购部门或项目负责人的申请，费用报销需经报销人员的申请等。
2.审核程序：a.财务活动的审核应由财务审核人员进行，审核内容包括但不限于金额、合规性等；b.财务审核人员应对财务活动的审核结果进行记录，并提出处理意见；c.如审核人员发现有问题或不符合财务规定和政策的行为应及时向上级报告；d.企事业单位、上级公司及其他内部组织对公司财务活动的审核，应按照相关规定进行。
3.审批程序：a.审核意见经上级批准后，需及时将批准结果通知相关人员；b.如审核结果涉及金额超过一定限额或重大事项，需报备公司高层或董事会审批；c.对于公司内部各部门的财务活动，应由相关部门领导或项目负责人签字确认，确保财务活动的正确性和完整性。
四、监督与追责1.监督责任：公司财务部门应定期对财务审核审批情况进行监督和检查，发现问题及时纠正并提出改进意见。
公司财务审批制度
公司财务审批制度公司财务审批制度是指为了保证公司财务活动的合规、合理、安全进行而制定的一套规章制度。
具体内容如下：一、审批权限1.1 审批权限的划分应根据岗位级别、职责范围和专业知识等因素确定。
1.2 财务审批权限划分为三级，分别为一级审批、二级审批和三级审批。
二、审批程序2.1 申请提交2.1.1 收到财务审批申请后，应核对申请人的身份和提交材料的完整性。
2.1.2 如申请材料不完整，须要求申请人补充完整。
2.1.3 如申请材料完整，应按照审批权限进行分级审批。
2.2 审批过程2.2.1 因应急需求产生的审批，应立即安排一级审批人进行紧急审批，审批结果要及时通知申请人，并备案。
2.2.2 非紧急审批事项，一级审批人应在1个工作日内完成审批，审批结果通知申请人并备案。
2.2.3 如一级审批人无法决策，需要进行二级审批或三级审批的，审批流程同样要按时进行，确保审批效率。
2.3 审批结果2.3.1 审批通过的申请，应立即办理相应的财务手续，并保存相关文件备查。
2.3.2 审批未通过的申请应向申请人说明审批不通过的原因，并提供合理的建议或解决方案。
三、审批材料和要求3.1 审批申请材料必须包括申请人的身份证明、项目说明、费用明细、相关凭证等。
3.2 材料要求清晰明了，凭证真实有效，以保证申请事项真实合规。
3.3 对于金额较大或涉及重大合同的审批，须要求申请人提供相关的风险评估报告。
3.4 对于日常例行性的审批事项，申请人应按照公司制定的审批申请表格进行填写，确保审批信息的准确和完整。
四、责任追究4.1 对于违反审批制度的行为，将依法依规进行严肃处理，包括但不限于警告、停职、调离岗位、解除劳动合同等。
4.2 如因审批不当造成公司经济损失的，相关人员须承担相应的赔偿责任。
4.3 如发现有不正当行为或违规操作，应及时上报，确保公司财务运作的正常和安全。
以上是公司财务审批制度的基本内容，通过建立和完善这样的制度，可以提高财务审批的效率和准确性，有效避免财务风险和损失的发生，保障公司财务活动的正常运行。
集团财务审批制度
集团财务审批制度简介本文档旨在详细描述公司集团的财务审批制度，确保财务决策的透明度、合规性和高效性。
该制度适用于全体员工，包括财务部门和其他相关部门的工作人员。
本文档涵盖审批流程、权限设置、审批准则和异常处理等内容。
审批流程公司集团的财务审批流程包括以下几个环节：1. 申请发起财务审批的申请发起由申请人完成。
申请人需填写相应的申请表格，包括申请事项、金额、原因和相关支持文件等，并提交至财务部门。
2. 初步审批财务部门将对申请进行初步审批，核实申请信息的准确性和完整性。
如发现问题或需要进一步核实资料，财务部门将及时与申请人进行沟通。
3. 部门审批经过初步审批后，申请将流转至相关部门进行审批。
关键岗位、领导层和财务主管等将对申请进行审批，确保财务决策与公司整体战略和财务目标的一致性。
4. 总经理审批在部门审批通过后，申请将流转至总经理办公室。
总经理将对申请进行最终决策，根据集团整体情况和财务状况，做出审批结果，并将结果通知财务部门和相关部门。
5. 财务执行审批通过后，财务部门将根据申请内容和金额进行执行，并记录相关财务流水和凭证。
同时将执行结果和相关报表提交给相关部门和管理层。
6. 审批结果通知审批结果将及时通知给申请人和相关部门，以便后续工作的顺利进行。
财务部门将维护审批记录和归档相关文件，以备将来审计和参考。
权限设置为确保财务审批过程的权责分明和内部控制的有效性，不同角色的员工拥有不同的审批权限。
1. 申请人申请人可发起审批申请，填写相应的申请表格，并提交至财务部门。
2. 财务部门财务部门拥有初步审批权限，在核实申请信息的准确性和完整性后，将申请转移到相关部门进行审批。
3. 部门审批人员部门审批人员包括关键岗位、领导层和财务主管等，负责对申请进行审批，确保财务决策与公司整体战略和财务目标的一致性。
4. 总经理总经理作为最终决策者，拥有最高审批权限，对申请进行最终决策，并将结果通知财务部门和相关部门。
公司财务审批授权管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务审批行为，加强内部控制，防范财务风险，保障公司资产安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。
第三条财务审批授权管理工作应遵循以下原则：（一）权责分明：明确各级审批权限和责任，确保审批工作有序进行。
（二）规范操作：严格按照财务管理制度和审批流程执行，确保审批工作合法、合规。
（三）风险可控：加强风险防范意识，确保财务审批风险可控。
（四）效率优先：提高审批效率，确保公司业务顺利开展。
第二章组织机构及职责第四条公司设立财务审批委员会，负责公司财务审批授权管理的决策和监督工作。
第五条财务审批委员会成员由公司总经理、财务总监、各相关部门负责人组成。
第六条财务审批委员会的主要职责：（一）制定公司财务审批授权管理制度，并组织实施。
（二）审批公司重大财务事项，包括但不限于资金使用、投资项目、成本费用等。
（三）监督各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。
（四）对违反财务审批授权管理制度的行为进行调查和处理。
第三章财务审批授权权限划分第七条公司财务审批授权分为以下四个级别：（一）一级审批：公司总经理、财务总监等高级管理人员审批权限。
（二）二级审批：各分支机构、各部门负责人审批权限。
（三）三级审批：财务部经理、会计主管等中层管理人员审批权限。
（四）四级审批：一般财务人员审批权限。
第八条各级审批权限具体如下：（一）一级审批：公司重大投资项目、融资、资产处置等。
（二）二级审批：公司年度预算调整、资金使用、成本费用等。
（三）三级审批：部门内部预算、日常报销、小额资金支付等。
（四）四级审批：日常报销、小额资金支付等。
第四章财务审批流程第九条财务审批流程如下：（一）提出申请：申请人根据实际需求填写《财务审批申请表》，并附相关资料。
（二）审批：根据审批权限，逐级审批。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度
《公司财务审批权限规章制度》
为了规范公司财务审批流程，保障财务安全，制定了公司财务审批权限规章制度如下：
一、审批权限范围
1. 财务审批权限分为小额审批权限和大额审批权限，小额审批权限由财务主管负责审批，大额审批权限由总经理负责审批。
2. 小额审批权限包括日常报销、办公用品采购等，金额在人民币1000元以内。
3. 大额审批权限包括资金调拨、设备采购、合同签订等，金额在人民币1000元以上。
二、审批流程
1. 提交审批文件：员工将审批文件提交至财务部门，并注明审批金额和具体事由。
2. 审批人员审批：财务主管审批小额审批权限，总经理审批大额审批权限。
3. 审批结果通知：审批人员在规定时间内对审批文件做出审批决定，并及时通知申请人。
三、审批条件
1. 财务审批需符合公司相关制度和规章。
2. 审批文件需真实、完整、合规，如有虚假信息或违规操作将不予批准。
3. 审批金额需在财务预算范围内，如超出预算需经过相关部门
协商决定。
四、审批记录
1. 审批人员需在审批文件上签字确认，并将审批记录归档妥善保存。
2. 审批记录需定期进行清理和归档，以备日后审计查阅。
五、违规处理
对于超越审批权限、私自调用资金等违规行为，一经查实将进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等。
制定公司财务审批权限规章制度，有利于规范和有效控制财务审批流程，保障公司财务安全和合规运营。
所有员工应严格按照规定执行，以确保公司财务审批工作的规范和顺利进行。
公司财务支出审批制度范本
公司财务支出审批制度范本第一条总则为规范公司财务支出行为，加强财务支出管理，确保公司资金的安全、合规和有效使用，根据《企业会计准则》、《企业财务通则》等相关法律法规，制定本审批制度。
第二条审批权限与范围1. 公司财务支出分为日常支出和大额支出。
日常支出由各部门负责人审批；大额支出需提交至总经理审批。
2. 大额支出包括但不限于：资产采购、大型维修、合同押金、租金、税务支出等。
具体金额标准由公司根据实际情况制定。
第三条审批程序1. 各部门在进行财务支出前，应填写《财务支出审批表》，明确支出项目、金额、原因、预算等事项，并附上相关合同、发票等证明材料。
2. 日常支出由部门负责人审核后，签字批准；大额支出需提交至总经理办公室，由总经理审核签字。
3. 财务部门对审批通过的支出进行核算、报销等相关操作，确保资金的正常流转。
第四条审批要求1. 各部门负责人应按照公司财务预算和资金状况，合理控制支出，避免无谓的浪费和过度消费。
2. 总经理在审批大额支出时，应充分考虑公司的长远利益和财务状况，确保资金使用的合规性和效益。
3. 财务部门应严格按照审批程序进行核算和报销，对未经审批的支出，一律不得报销。
第五条监督与检查1. 公司设立财务审计小组，定期对公司财务支出进行审计，确保审批制度的贯彻执行。
2. 审计小组发现违规支出、审批不规范等问题，应及时向公司领导报告，并督促相关部门进行整改。
3. 公司鼓励员工对财务支出审批中的违规行为进行举报，对举报属实的，公司将给予奖励。
第六条制度修订1. 本审批制度根据公司实际情况制定，如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。
2. 公司可根据业务发展、市场变化等情况，适时修订本审批制度，并报请董事会批准。
3. 修订后的审批制度自发布之日起生效，原审批制度同时废止。
第七条附则1. 本审批制度由公司财务部门负责解释。
2. 本审批制度自发布之日起实施。
通过以上七条范本，公司可以更好地规范财务支出行为，确保资金的安全、合规和有效使用。
公司财务权限审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金使用、资金回收等。
第三条公司财务权限审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：财务数据必须真实、准确、完整；（三）效率原则：审批流程简洁、高效，确保资金及时到位；（四）风险控制原则：防范财务风险，确保公司财产安全。
第二章财务权限审批机构第四条公司设立财务审批委员会，负责对公司财务活动的审批工作。
第五条财务审批委员会由以下人员组成：（一）主任：由公司总经理担任；（二）副主任：由公司财务总监担任；（三）委员：由各部门负责人及财务部门相关人员担任。
第三章财务权限审批流程第六条财务活动审批分为以下几类：（一）日常开支审批：包括办公费用、差旅费、招待费等，由财务部门负责人审批；（二）大额支出审批：包括单笔支出30万元（含）以上的，由财务审批委员会审批；（三）对外投资审批：包括购买、出售、置换资产、对外捐赠等，由财务审批委员会审批；（四）关联交易审批：包括关联方资金往来、资产转让等，由财务审批委员会审批；（五）非经营性重大合同审批：包括租赁合同、承包合同等，由财务审批委员会审批。
第七条财务活动审批流程如下：（一）提出申请：各部门根据实际需要提出财务活动申请，提交财务部门；（二）初步审核：财务部门对申请进行初步审核，确保符合公司规章制度；（三）审批：根据财务活动类型，提交财务审批委员会或财务部门负责人审批；（四）执行：审批通过后，财务部门按照审批意见执行；（五）监督：财务部门对执行情况进行跟踪监督，确保财务活动合规、高效。
第四章财务权限审批责任第八条财务审批委员会及财务部门负责人对财务活动审批负有以下责任：（一）对审批事项的真实性、合规性负责；（二）对审批流程的合规性、高效性负责；（三）对审批结果的执行情况进行监督。
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集团公司财务审批制度
第一章总则
第一条为加强集团公司（以下简称“公司”）内部财务管理，规范财务审批行为，明确财务审批程序、权限与责任，制定本制度。
第二条本制度适用于公司本级各项资金使用的审批。
第二章资金支出分类
第三条成本费用类支出
（一）经营性支出：指为生产经营而发生的各种成本性支出。
（二）行政性支出：指购买办公用品、车辆使用、通讯、差旅、业务招待、会议、培训、劳保用品、水电、物业等日常管理性支出。
（三）工资性支出：指员工工资、奖金、津贴、补贴、加班费、福利费、社保、住房公积金等费用支出。
（四）财务费用支出：指各类借款利息、融资手续费等费用支出。
（五）税费支出：指公司上交的各项税费、附加费等支出。
第四条资本性支出
（一）融资支出：指归还借款、债券、票据等融资本金还款支出。
（二）资产购置：指固定资产及无形资产的购置支出。
（三）基建支出：指在建工程建设相关费用支出。
（四）投资支出：指非经营性投资支出。
第五条资金往来支出
（一）对子公司借款支出。
（二）公司银行账户间资金划转。
第三章资金支出审批权限
第六条经营性支出、融资支出由总经理审批。
第七条行政性支出、工资性支出由分管行政工作领导审批。
第八条税费支出、财务费用支出由分管财务工作领导审批。
第九条固定资产购置支出单笔在XX万元以下的由分管行政工
作领导审批，XX万元以上XX万元以下的由总经理审批，超出XXX万元的需经总经理办公会议通过后由总经理审批。
第十条基建支出须由工程建设部在月末对次月需要支付的工程款项编制支付计划，并报分管工程建设领导审核。
基建工程款实际支付及工程保证金退款，由总经理审批。
第十一条重大投资支出、利润分配支出由董事长审批。
第十二条资金往来支出中对外借款由总经理审批；银行存款账户间资金划转由分管财务工作领导审批。
第十三条上述未列举的其他支出由总经理或董事长审批。
第四章资金支出审批流程
第十四条经营性支出审批流程：经办人填写领款单，经部门负责人审核，财务部稽核后，交分管领导审批，如须总经理审批的支出，经分管领导审核后交总经理审批。
第十五条行政性支出、工资性支出审批流程：经办人填写领款单，经部门负责人审核，交财务部稽核后，由分管领导审批。
第十六条财务费用、税费、融资支出、资金划拨审批流程：经办人填写领款单，经财务部稽核后，交分管领导审批。
第十七条固定资产购置审批流程：经办人填写领款单，经部门负责人审核，财务部稽核后，交分管领导审批，如须总经理审批的支出，经分管领导审核后交总经理审批。
第十八条基建支出审批流程：经办人根据工程合同及工程监理签证后的计量单或退款依据填制工程款结算审批单，经部门负责人核定，财务部稽核，分管领导审核后，交总经理审批。
第十九条对子公司借款支出审批流程：由借款单位填写借款申请单，经发展投资部审核，财务部稽核，分管领导审核后，交总经理审批。
第二十条资金审批要求：
（一）经办人必须取得相应的合法、真实的原始票据，票据必须由经办人签字。
（二）经办人应根据费用性质认真填写对应单据，注明报销时间、附件张数，金额大小写须一致（不得涂改），摘要简洁明了。
（三）资产购置支出审批时需附资产购置合同、协议，以及资产验收单等资料。
（四）基建支出审批时需附工程合同、验收文件、批复文件、工程进度表及其他相关单据等资料。
（五）对外投资支出审批时需附投资协议，项目可行性分析，以及相关审批手续。
（六）发生上述未列举的其他有签订合同的资金支出应附齐合同、协议、决议、批复等相关资料。
第五章资金支出审批职责
第二十一条经办人及其所在部门负责人对审批事项的真实性、合理性负责，是审批的直接责任人。
第二十二条财务部应对该审批事项相关的票据和原始凭证的
准确性、规范性，以及费用支出是否符合制度规定、是否超出预算等进行稽核，对违反规定的有权拒绝支付。
第二十三条各分管领导应对所审批事项进行审核，必要时可就审批事项向经办人进行询问，经办人有责任向审批人解释经办事项的缘由、经过、结果。
第六章资金支付内部审核
第二十四条对于支出金额超过XX万元的资金支付，除资金支出审批流程外，还应履行资金内部审核，以保证公司资金得到合理调配，提高资金使用效率。
第二十五条资金支付内部审核流程：出纳人员根据审核无误的支付申请，填写资金支付内部审批单，列明资金支出分类、资金用途、支付金额等，经财务部负责人确认后，报分管财务工作领导审批。
审批人提出审批意见，明确资金支付日期及资金拨付账户，并签字确认。
出纳人员据此支付款项。
第七章附则
第二十六条本制度由公司财务部负责解释。
第二十七条本制度自发布之日起实施。
资金支付内部审批单
日期：年月日
单位：万元。