财务分析中经典图表分析
Excel财务分析经典图表及制作教程
Excel财务分析经典图表及制作教程Excel财务分析经典图表及制作教程财务分析和经营分析中经常要用到图表，因为图表比表格更直观、也显得更专业。
作为财务人员，尤其是财务分析岗位和财务经理，Excel图表的制作是其必须掌握的一项技能。
下面仁和会计店铺就为大家详细介绍财务分析常用图表的制作方法。
计划分两篇讲解常用图表的制作。
本篇按由易到难的顺序介绍五个常用图表的`制作：一、显示最高、最低、平均价格的价格走势图。
制作步骤：1、D2单元格输入公式=IF（OR（B2=MAX（$B$2B$11），B2=MIN（$B$2B$11）），B2,#N/A），下拉填充到D3：D13；2、选定A1：D13区域，【插入】菜单－－图表，图表类型选“折线图”；3、选定“最大最小值”系列，右键，图表类型，将图表类型改成散点图；4、选定“平均价格”系列，右键，图表类型，将图表类型改成散点图；5、选定“平均价格”系列，右键，数据系列格式－－误差线X，将误差设成负偏差，误差量设成自定义：正的为12，负的为1；6、选定“销售价格”系列，右键，数据系列格式，将图案选项卡中的线型的“平滑线”打上勾；7、再根据个人的偏好将图表美化一下。
二、业绩完成情况对比图；制作步骤：1、选定A1：C6区域，【插入】菜单－－图表，图表类型选“柱型图”；2、选定“预算收入”系列，数据系列格式，在“图案”选项卡将其内部填充色设为无、在“系列次序”选项卡将预算收入下移排在实际收入后、在“选项”选项卡，将重叠比例设为100%；3、根据个人偏好进行美化。
三、完成进度对比分析图；制作步骤：1、选定A1：A7，E1：F7区域，【插入】菜单－－图表，图表类型选“柱型图”；2、制作步骤参见“业绩达成比率”图的制作；3、选定“目标”数据系列，右键，数据系列格式。
在“数据标志”选项卡将数据标签包含值勾选上；4、两次单击（不是双击）部门A的进度数据标签，在工作表公式编辑栏输入＝后，点选B2单元格，回车。
财务分析图表及制作方法
财务分析图表及制作方法一、引言财务分析图表是一种用于展示和分析财务数据的可视化工具，通过图表的形式，将复杂的财务数据转化为直观、易于理解的信息，匡助决策者更好地了解企业的财务状况和经营情况。
本文将介绍常见的财务分析图表及其制作方法，以供参考。
二、常见的财务分析图表1. 资产负债表资产负债表是一种展示企业在特定时间点上的资产、负债和所有者权益的表格。
它通过比较企业的资产与负债，揭示了企业的财务稳定性和偿债能力。
制作资产负债表的方法包括：- 列出所有的资产和负债项目；- 将资产和负债按照流动性和长期性分类；- 计算每一个分类的总额，并计算资产总额和负债总额；- 计算所有者权益，并确保资产总额等于负债总额加之所有者权益。
2. 利润表利润表是一种展示企业在特定时间段内的收入、成本和利润的表格。
它反映了企业的盈利能力和经营状况。
制作利润表的方法包括：- 列出所有的收入项目；- 列出所有的成本项目；- 计算净利润，并确保收入总额等于成本总额加之净利润。
3. 现金流量表现金流量表是一种展示企业在特定时间段内的现金流入和流出情况的表格。
它揭示了企业的现金流动状况和现金管理能力。
制作现金流量表的方法包括：- 列出所有的现金流入项目；- 列出所有的现金流出项目；- 计算净现金流量，并确保现金流入总额等于现金流出总额加之净现金流量。
4. 财务比率图表财务比率图表是一种用于展示企业财务比率的图表，包括盈利能力比率、偿债能力比率、运营能力比率等。
制作财务比率图表的方法包括：- 选择适当的财务比率指标；- 采集相关的财务数据；- 计算财务比率，并将其绘制在图表上。
三、财务分析图表的制作工具1. 电子表格软件电子表格软件如Microsoft Excel是制作财务分析图表的常用工具。
通过使用电子表格软件，可以方便地进行数据计算、图表绘制和数据分析。
2. 数据可视化工具数据可视化工具如Tableau、Power BI等也是制作财务分析图表的好帮手。
财务分析经典图表及制作方法
财务分析经典图表及制作方法（第2季）作者：龙逸凡又到了一年一度的“举头望明月、低头做报表”的时候，想必各位表亲都在为财务结算、年度财务分析和报告忙得不可开交。
话说干得好不如汇报得好，辛辛苦苦工作一年，年终汇报临门一脚怎样才能踢得漂亮，让你的财务汇报一鸣惊人？“表哥”特此奉上“财务分析经典图表及制作方法（第2季）”，还望为各位表亲向兄弟部门和领导呈现精美、直观的图表提供帮助。
说明：“财务分析经典图表及制作方法（第1季）”已于2年前发布，转载评论几千次，现奉上财务分析经典图表及制作方法（第2季），分享给各位。
一、带合计数的多项目对比分析图应用场景：在财务分析时，有时既要对比各明细项目，又要对明细项目的合计数进行对比，比如：既对比各商品的年份合计数，又要对比各年各商品的数据。
或者既要展示各季度销售收入构成金额，还要展示各季度各月的销售金额（注意与后面双层饼图的区别，这里强调的是数量或金额，双层饼图着重对比的是组成比例），这时就需要用到带合计数的多项目对比分析图。
（下面摘录本人新书《“偷懒”的技术：打造财务Excel达人》第6章的相关内容以介绍具体步骤。
）Step1：打开示例文件《“偷懒”的技术表6－8》，选中A1:E5单元格区域，创建簇状柱形图。
Step2：选中合计系列→点击右键→设置数据格式系列，将“合计”数据系列列设置为绘制在次坐标、分类间距设置为40%，填充色设置为纯色填充，透明度为50%。
Step3：按个人偏好进行美化设置。
使用以上步骤制作的图表，由于合计列在前面，挡住了其他系列（且在这种情况下无法点选其他系列），需要将其透明度设置为50%左右，才能看到其他各商品系列。
我们可以将商品1、商品2、商品3设置为绘制在次坐标，这样就不会挡住合计系列。
二、双层饼图应用场景：需要展示各个项目的明细组成时。
比如：既要展示各季度销售收入构成百分比，还要展示各季度各月的销售组成百分比；既要展示各商品的销售构成比，又要查看各商品在各销售区域的构成。
财务分析报告万能图表模板
财务分析报告万能图表模板一、利润表分析利润表是反映企业经营成果的财务报表，通过分析企业的利润表可以了解企业盈利能力的强弱。
以下为利润表示例：项目2019年2020年2021年收入100,000 120,000 150,000成本60,000 70,000 80,000毛利40,000 50,000 70,000营业费用20,000 25,000 30,000净利润20,000 25,000 40,000在过去三年中，企业的收入、成本、毛利和净利润呈现出逐年增长的趋势，毛利和净利润增速比较明显。
二、资产负债表分析资产负债表是企业在某一特定日期上的资产、负债和所有者权益状况的一种财务报表。
通过分析资产负债表可以了解企业的偿债能力和运营状况。
以下为资产负债表示例：项目2019年2020年2021年资产总额200,000 220,000 250,000负债总额100,000 120,000 130,000所有者权益100,000 100,000 120,000通过对比资产总额、负债总额和所有者权益的变化，可以看出企业的资产规模、负债水平和所有者权益的增长情况。
三、现金流量表分析现金流量表反映了企业在特定期间内现金流入和流出的情况，通过分析现金流量表可以了解企业的现金流动情况和经营活动的情况。
以下为现金流量表示例：项目2019年2020年2021年经营活动现金流30,000 40,000 50,000投资活动现金流-10,000 -20,000 -30,000筹资活动现金流-5,000 -5,000 -10,000现金净增加额15,000 15,000 10,000从现金流量表中可以得知企业在过去三年中，经营活动现金流和现金净增加额呈现出逐年增长的趋势，投资活动现金流和筹资活动现金流在不同程度上有所波动。
四、财务比率分析财务比率是用来评价企业经营绩效的指标，通过分析财务比率可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长性。
公司主要财务指标分析(图表总结)
股票获利率=普通股每股现金股利÷普通股股价
总资产报酬率 = 息税前利润(EBIT)÷ 平均资产总额=（利润总额 + 利息支出）÷平 均总资产 =（利润总额 + 利息支出）÷[(期初资产总额 + 期末资产总额) ÷2 ] 主营业务比率 = 主营业务利润 ÷ 利润总额
公司主要财务指标分析（图表总结）
速动比率 = 速动资产 ÷ 流动负债
或 =（流动资产 - 存货 - 预付账
款 - 待摊费用）÷ 流动负债
或=（流动资产 - 存货）÷ 流动负债
保守速动比率 = (现金 + 短期证券 + 应收账款净额) ÷ 流动负债
现金比率 =（货币资金 + 短期投资）÷流动负债 =（现金 + 有价证券）÷流动负债
财务指标分析（图表总结） 说明 介于1.25～2之间,通常被认为是一个合理的区间范围大于２，短期偿还流动负债能力强，但相对保守； 小于1.25，表明公司具有较大偿债风险。
速动比率越高，表明企业未来的偿债能力越有保证，该指标值，一般以1为宜。介于0.25～1之间,通常被认为是 一个合理的区间范围。大于1，短期偿还流动负债能力强，但相对保守小于0.25，表明公司短期偿债能力偏低， 具有较大偿债风险。
清算价值比率＝( 资产总计－无形及递延资产合计 )÷负债合计
应收账款周转率 = 当期销售净收入÷应收账款平均余额= (当期销售收入- 当期销售 退回 – 当期销售折让– 当期销售折扣) ÷[（期初应收账款余额 + 期末应收账款 余额）÷2 ]
应收账款周转天数=360÷应收账款周转率
应付账款周转率 =（主营业务成本+期末存货成本-期初存货成本）÷平均应付账款 平均应付账款 =（应付账款余额年初数＋应付账款余额年末数）÷2
财务风险的种类及财务分析经典图表分析
财务风险种类探讨财务风险有广义和狭义之分。
从广义上看，财务风险是指在企业各项财务活动中，由于内外部环境及各种难以预料或无法控制的因素使财务系统运行偏离预期目标而形成的经济损失的机会性或可能性。
这里所说的财务活动结果包括两个方面，一是财务活动成果即收益；二是财务状况即企业的偿债、营运、获利能力。
一般情况下，财务风险是指财务成果减少，财务状况变坏的可能性。
尽管每一个企业都希望尽可能地提高财务成果，优化财务状况，但财务风险是难以避免的。
企业主管及企业财务人员的责任就在于全面认识财务风险产生的环节，并能加以识别，采取相应措施予以防范和控制，尽量避免财务成果的损失和财务状况的恶化。
财务风险按不同的标准可以划分为不同的种类。
一、根据广义财务风险形成的原因划分根据广义财务风险形成的原因划分为政治风险、法律风险、利率风险、市场竞争风险、经营风险。
（一）政治风险政治风险又名政策风险，是指影响企业的所有与政治因素有关的风险，从而导致企业财务损失的风险。
如国家政策的调整、领导人的更替、外交关系的变化、战争的爆发等。
（二）法律风险法律风险是指法律因素给企业财务带来损失的风险。
在知识经济时代，随着经济全球体化产生了许多新的约束企业行为的法律规范与制度条例。
法律变更的不确定性、就使得企业的经营决策、财务目标的不确定性变得更大，从而风险也越来越大。
（三）利率风险利率风险也称为市场风险，是指由于利率的变化引起的资产价格变动所带来的风险。
（四）市场竞争风险市场竞争风险是指外部市场环境变化给企业财务带来损失的风险。
竞争是企业生存和发展的压力与动力，竞争会给企业财务目标、财务收益带来极大的风险性。
（五）经营风险经营风险是由于企业内部的一些因素造成的风险，如重大投资失败、关键诉讼失败、企业重大管理决策的调整等都是企业经营风险的主要来源。
二、根据资本运动的过程划分根据资本运动的过程可划分为筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险。
EXCEL财务教程-本量利分析表,本量利分析样图
EXCEL财务教程-本量利分析表,本量利分析样图本量利在财务分析中占有重要作用，通过设定的销量、变动成本、固定成本和售价可以推算出盈亏平衡销量及收入。
本章以数据表和分析图的形式展示某一数据发生变化时盈亏线的变化情况。
本量利就是对成本、销量和利润的分析。
成本、销量和利润三者之间的变化关系是决定企业是否盈利的关键，本量利分析是定量分析出企业成本、销量和利润三者之间的变化关系。
盈亏平衡点指标是企业盈亏分界线，它也是由本量利分析引出。
这里我们需要用到一些公式：成本＝单位成本×产量＋固定费用收入＝售价×产量在过到盈利平衡点时，成本＝收入。
此时的盈亏平衡量＝固定费用/。
固定费用保持不变，售价和单位成本可以变动，因此盈亏平衡量是变动的。
根据盈亏平衡量，可以求得，盈亏平衡收入＝盈亏平衡量×售价。
步骤01 新建工作表并输入字段名新建一个工作簿，并在工作簿中重命名其中一个工作表，删除其他的。
输入表格的标题、数据，并设置格式等。
步骤02 输入数据并设置格式在B3:B18区域输入产量数据，并新建立“固定费用”、“售价”、“单位成本”等新的数据区域以备后用。
步骤03 创建成本公式在C3单元格输入公式：=($K$26*B3+$C$28)/10000，并将公式复制到C4:C18区域。
步骤04 创建收入公式在D3单元格输入公式：=($H$26*B3)/10000，并将公式复制到D4:D18区域。
步骤05 创建利润公式在E3单元格输入公式：=D3-C3，并将公式复制到E4:E18区域。
步骤06 设置盈亏平衡线横坐标数据在C2 0单元格输入标题“盈亏平衡线辅助数据”。
在C2 2单元格输入公式：=ROUND(C28/(H26-K26),2)。
并在C23:C25输入公式：=C22。
步骤07 设置盈亏平衡线纵坐标数据在D22单元格输入“1800”；在D23单元格输入公式：=(C23*H26)/10000；在D24单元格输入“0”；在D25单元格输入“-100”。
财务分析图解法分析
财务分析图解法分析财务分析是一种评估和解释企业财务状况和经营绩效的方法。
其中，图解法是一种常用的财务分析方法，通过图表和图解的方式，直观地展示企业的财务数据和趋势，以便更好地理解和分析企业的财务状况。
本文将对财务分析图解法进行详细的分析，包括其基本原理、常用的图表类型和解读方法。
一、基本原理财务分析图解法基于财务数据的可视化展示，通过图表和图解的方式，将企业的财务数据转化为直观、易于理解的形式，从而更好地洞察企业的财务状况和趋势。
图解法的基本原理如下：1. 可视化展示：财务数据通过图表和图解的方式展示，使得数据更加直观、易于理解。
2. 比较分析：通过对不同时间段、不同企业之间的财务数据进行比较，发现企业的优势和劣势。
3. 趋势分析：通过对时间序列数据的分析，揭示企业的财务状况和经营趋势。
二、常用的图表类型在财务分析图解法中，常用的图表类型包括柱状图、折线图、饼图和雷达图等，下面将对每种图表类型进行详细介绍：1. 柱状图：柱状图通过柱子的高度来表示数据的大小，适用于比较不同时间段或不同企业之间的财务数据。
例如，可以用柱状图比较不同年份的销售额，从而了解企业销售额的增长趋势。
2. 折线图：折线图通过连接数据点的线条来表示数据的变化趋势，适用于展示时间序列数据的变化情况。
例如，可以用折线图展示企业的销售额随时间的变化，以便分析销售趋势和季节性变化。
3. 饼图：饼图通过扇形的面积来表示数据的占比关系，适用于展示不同部门或不同产品的贡献度。
例如，可以用饼图展示企业各个产品线的销售额占比，从而了解各个产品线的贡献度。
4. 雷达图：雷达图通过多边形的边长和角度来表示数据的大小和比较关系，适用于展示多个指标之间的关系。
例如，可以用雷达图比较不同企业在销售额、利润率、市场份额等方面的表现，从而了解企业的整体竞争力。
三、解读方法在进行财务分析图解法时，需要正确解读图表和图解的含义，下面将介绍几种常用的解读方法：1. 横向比较：通过对同一时间段或同一企业不同财务指标的比较，发现企业的优势和劣势。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务分析中经典图表分析
图表是将数据可视化，更直观地展现数据。
使用图表可以使数据的比较、趋势或结构组成变得一目了然，就是人们常说的“一图胜千言”，并且还可以让财务分析、经营分析图文并茂，让财务分析显得更专业。
但是，如果图表类型选择不恰当，不但起不到“一图胜千言”的目的，还会让人不知所云。
为帮助财务分析新人避免出现上述情形，特写作本文，本文先介绍如何根据分析的主题和内容，选择图表的类型，然后介绍如何根据财务分析所要强调的重点，选择图表的具体表现形式。
注：文后附送《财务分析经典图表模板》。
本模板共包含二十七个经典财务分析图表的模板，使用本模板可满足财务分析绝大部分的图表需求
一、根据分析的主题和类型选择正确的图表大类
1、发展趋势分析
发展趋势分析是通过比较企业连续几期的财务经营数据或财务比率，来了解企业财务状况随时间的推移所呈现的趋势，一方面看数据增减变化是否异常，用以发现存在的问题，另一方面，用来预测企业未来财务状况，判断企业的发展前景。
此类图表一般使用折线图、也可以使用柱状图，用横轴表示时间（年、月、日），。
一般来说比率和价格类的指标使用折线图更合适。
2、对比分析
俗话说：有比较才有鉴别，在财务分析中也是如此，企业财务指标体系中的各种指标，通过比较更能发现问题。
比较分析法是财务分析的基本方法之一，通过某项财务指标与性质相同的指标评价标准进行对比，揭示企业财务状况、经营情况和现金流量情况的一种分析方法。
要比较就要有标准，有了标准就有参照物，才能发现财务指标的好坏。
一般来说，对比分析的参照标准有四个方面：期间比较：与上期、去年同期实际数据相比较
实体比较：与同行业先进企业或行业平均数比较
口径比较：与计划或预算数据相比较
结构比较：在构成分析的基础上比较二个期间的构成，以查看财务指标的变化
我们在做对比分析时，比较数据的大小、组成结构，通常使用柱形图、条形图，在进行结构比较时使用累积柱形图、累积条形图。
当然，也可根据分析的具体情况其他图表，比如通过折线图的高低连线来表现几个公司的库存最高最低和
现有库存的对比，还可使用雷达图来对比多个公司的多个财务指标。
详见附件中的《财务分析经典图表模板》。
3、组成结构分析
组成结构分析法是指对分析对象中各项目的组成进行分析，如各产品的销售组成分析、流动资产组成分析、各部门管理费用组成分析。
一般使用饼图、圆环图和百分比堆积条形图、百分比堆积柱形图表示组成。
如果要表示组成数字大小可以使用堆积条形图、堆积柱形图。
如果要展现数据的层次结构还可使用双层饼图（Excel 2016可使用树状图和旭日图）。
4、达成及进度分析
在财务分析中经常要展现某项指标的达成进度，比如业绩完成情况、费用使用进度等。
为了更直观的展示进度，我们一般选用柱形图、堆积条形图来展示。
还可以使用双层圆环图来表示达成进度。
5、影响因素分析
在财务分析中，影响因素分析有二种不同的指代含义：
一是指因素分析法，比如影响销售收入的价差量差；
二是指从某一指标到另一指标的各种累积影响，比如分析EBIT指标从预算到实际值各因素的影响。
此类分析一般使用堆积柱形图、折线图（涨跌柱）来表现，Excel 2016可直接使用瀑布图来制作影响因素分析，更方便、更简单。
6、财务管理类图表
最常见的就是本量利分析、自制与外购的决策分析等等，这一类图表要根据具体情况来选择具体的图形，不详述。
二、根据财务分析要强调的重点，选择图表的具体表现形式
根据第一点所介绍的知识，我们只是确定了图表大类，要想展现得体，还要根据财务分析所要强调重点的不同，来选择具体的图表表现形式。
同样的数据，使用同样的图表类型，如果用不同的表现形式，所表达的主题是不一样的。
比如同样是使用上面表格的数据，下面的二图都能反映甲乙公司各产品的销售对比，但侧重点不一样，左图是强调甲乙公司内部各产品的销售对比，而右图是强调各类产品的销售对比。
如果使用下面的滑珠图，则综合了上面二图的优点，既可反映甲乙公司各产品的销售金额大小，也方便对同一产品进行对比。
如果要反映总销售额，还要体现具体构成，则可使用累积柱形图，并且侧重点不同，要使用不同的角度。
比如左图是强调各产品的销售收入，同时体现了在各公司的销售构成，右图则是首先体现了各公司的销售收入总额，同时体现了各产品的销售构成。
如果要反映比例构成，则要使用百分比堆和柱形图，根据侧重点不同，确定具体的表现形式。
当然，用双层饼图来表现也可以，如下图：
如果安装了Excel2016，还可使用旭日图或树状图来表现：
如果是对两公司各产品的销售前几名进行排名分析，还使用下面的图表：
上面的图表尽管展现了排名对比，但是要琢磨一下才看得懂表达的主题，如果是做成二张图进行对比，就更直观、更利于理解。