营运资金管理模块
营运资金管理内容
营运资金管理内容
以下是 8 条关于营运资金管理的内容：
1. 营运资金的筹集可重要啦！就好比你要去远行，没有足够的盘缠怎么行呢？比如说，咱开个小店，那进货的钱从哪来呀，是不是得去想办法凑，这就是筹集营运资金的重要性啦！
2. 资金的分配也不简单呀！你想想，你手里有一笔钱，怎么合理地分到各个地方，让每一分钱都发挥最大作用，这可不是随随便便就能做好的呀！就像家里过日子，得算计着花呀！比如给员工发工资、付水电费这些，都得安排好呢。
3. 现金管理咋能轻视呢？现金就像你的宝贝呀，得时刻看好它！忽然哪天店里急需现金进货，你却发现没多少现金了，那不抓瞎啦！像有些企业每天都要盘点现金，做到心里有数哇。
4. 应收账款的管理也是大问题呢！客人欠的账要是收不回来，那不就等于白干啦？咱得想办法让那些欠款的人早点还钱啊！就好比有人借了你钱，你能不惦记着要回来吗？
5. 存货管理可别小瞧！店里堆了一堆卖不出去的货，那不是占着地方又浪费钱吗？你得合理控制存货的量呀，难道不是吗？就像咱家里买东西，也不能啥都买一大堆放着呀。
6. 短期投资也得弄明白！手里有点闲钱了，是不是可以去投点短期能赚点钱的项目呀？但也得小心别亏了呀！这就好比去赌一把，但咱得有脑子地赌呢。
7. 应付账款也有讲究呀！啥时候该付，付多少，都得考虑清楚，别到时候手忙脚乱的。
这不就是在和供应商的一种博弈吗？
8. 营运资金的流转速度那可是关键呀！资金要是转得慢，就像车子跑不起来一样，那可不行！你看那些厉害的企业，资金转得那叫一个快，钱生钱呢！难道你不想让自己的资金也快速转起来吗？
我觉得营运资金管理真的太重要了，直接关系到企业能不能顺利运营和赚钱呢！。
营运资金管理
营运资金管理政策要点：
将流动资产与流动负债结合起来，规划 与控制它们之间的比例结构，使企业在合理 的风险范围内尽可能实现最大的收益。它同 时涉及流动资产和流动负债两个方面。
第二节、现金的管理
参见教材
一、 现金流量管理
1.现金流量的集中管理 2.现金循环周期 3.现金预算
现金流量的集中管理
（二）应收账款的日常管理策略
1.建立客户档案制度 2.定期向欠款客户寄发应收账款对账单 3.定期实地催债和对帐 4.对应收债权设定担保 5.仲裁和诉讼 6.转让应收款
（三）逾期应收账款的处置方法
1.成立清收小组，对应收账款催讨 2.债务重组（以贴现方式收回债权、债
转股、以非现金资产收回债权） 3.出售债权
放弃现金折扣成本
折扣百分比 1 折扣百分比
360 信用期 - 折扣期
则该企业放弃现金折扣所负担的成本为：
2% 360 36.7% 1 2% 30 10
公式表明，放弃现金折扣的成本 与折扣百分比的大小、折扣期的长短同 方向变化，与信用期的长短反方向变化。
利用现金折扣的决策
如果能以低于放弃折扣的隐含利息成本（实
1.现金流量的管理目标 2.现金管理的内部控制 3.现金集中管理
现金循环周期
1.现金循环周期 2.加速现金回收策略 3.控制现金支出策略
现金预算
现金需求预测 现金需求分类
现金预算编制
1.现金收入 2.现金支出 3.现金余缺 4.不足部分的筹措以及多余部分的利用
第二节应收账款管理
例题：某公司现采用30天按发票金额
付款的信用政策，拟将信用期放宽至 60天，仍按发票金额付款即无折扣， 该公司投资的最低报酬率15%。有关 资料见下表，试做出有利于企业的信用 期决策。
联华超市营运资金管理制度
联华超市营运资金管理制度一、总则为规范超市的营运资金管理，提高资金运作效率，降低经营风险，维护超市正常经营秩序，特制定本制度。
二、资金管理目标1. 确保超市正常经营所需的日常运营资金；2. 提高资金利用效率，增加超市经营收入；3. 控制资金风险，保护超市资金安全；4. 提高超市的资金管理水平和效益。
三、资金管理责任部门1. 财务部门：负责编制资金管理预算和计划、实施超市资金运作、监督和检查资金使用情况；2. 业务部门：负责资金的具体使用和流转。
四、资金管理主要内容1. 资金管理预算和计划（1）每年初制定全年的资金预算和计划，确保超市全年资金供需平衡；（2）根据超市的销售业务情况和市场变化，及时调整资金预算和计划；（3）在资金预算和计划中，要注意合理预留备用资金，以备应急需要。
2. 资金使用审批（1）对超过一定额度的资金支出，须经过严格的审批；（2）审批制度要规定审批流程和权限范围，并加强监督。
3. 资金收支管理（1）建立健全资金收支台账，每日及时记录资金的收入与支出；（2）对超市的各项费用要求规定付款方式和时间，以避免资金过度占用；（3）每月结算超市的营收和支出，及时分析超市的资金变动情况。
4. 资金运作管理（1）合理利用超市的闲置资金，增加资金的利用效率；（2）建立健全超市的资金调度制度，确保资金的流动和使用。
5. 资金风险防范（1）建立健全超市资金风险评估标准，及时识别和评估资金风险；（2）建立健全超市的资金风险防范机制，及时采取措施应对风险。
六、资金管理监督1. 定期进行资金管理检查和评估，确保资金管理制度的执行情况；2. 加强对资金管理人员的培训和监督，提高资金管理能力；3. 对资金管理违规行为，要及时进行纠正，并追究责任。
七、资金管理制度的执行1. 严格执行资金管理制度，确保超市资金的安全和效益；2. 加强资金管理制度的宣传和培训，提高全体员工的资金管理意识；3. 不定期对资金管理制度进行修订和完善，以适应超市发展的需要。
营运资金运营管理模式
营运资金运营管理模式1. 概述营运资金是指企业用于日常运营活动的资金。
在企业运营过程中，合理、高效地管理营运资金对企业的经营和发展起着重要的作用。
本文将介绍一种营运资金运营管理模式，以帮助企业有效管理其资金。
2. 基本原则在营运资金运营管理中，需要遵循以下基本原则：2.1. 系统性原则营运资金运营管理需要建立一个完整的体系，包括资金流入和流出的计划、预算、实施和监控等环节。
只有建立了一个系统性的管理体系，才能确保资金的高效利用。
2.2. 风险控制原则企业在运营资金的管理过程中，需要注意风险的控制。
包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
通过合理的风险控制措施，可以减少企业在运营中遇到的风险，保障资金的安全。
2.3. 灵活性原则企业在营运资金的管理中，需要保持一定的灵活性。
及时调整资金运作的方式和策略，以适应市场的变化。
通过灵活性的调整，可以更好地应对市场的变化，保持企业的竞争力。
2.4. 高效性原则营运资金的高效运作是企业获得利润的重要途径。
要实现高效运作，需要建立高效的资金管理工具和流程，提高资金使用的效率和速度。
3. 营运资金管理模式的具体步骤3.1. 资金需求评估企业首先需要评估其资金需求，包括短期和长期的资金需求。
短期的资金需求可能包括原材料采购、员工工资支付等支出，长期的资金需求可能包括设备购置、技术研发等投资。
3.2. 资金来源分析企业需要评估其资金来源，包括自有资金、银行贷款、股权投资等。
通过分析资金来源的比例和风险，可以确定合适的资金来源组合。
3.3. 资金运作策略制定企业需要制定资金的运作策略，包括资金的分配、调度和投资等。
在制定策略时，需要考虑到企业的经营特点、市场情况和风险偏好等因素。
3.4. 资金监控和控制企业在运营资金过程中，需要建立监控和控制机制，及时掌握和调整资金的流向。
可以通过制定预算、制定审批程序等措施，确保资金的安全和高效利用。
3.5. 资金评估和优化企业需要对资金运作进行评估和优化，包括评估各项资金指标的达成情况，评估资金运作策略的有效性等。
资金营运模块
资金营运模块资金营运模块是企业信息化系统中一个重要的组成部分，它负责管理和监控企业的资金流动和运营情况。
本文将详细探讨资金营运模块的功能和作用，以及其在企业管理中的重要性。
一、资金营运模块的功能和作用资金营运模块主要涵盖了企业的资金管理、资金收支情况、现金流量分析等功能，它的作用主要表现在以下几个方面。
1. 资金预测与计划资金营运模块可以通过对历史数据和未来经营计划的分析，对企业的资金需求进行准确的预测和计划。
通过合理的预测和计划，企业可以更好地配置资金资源，降低财务风险，提高资金的使用效率。
2. 资金流动的监控与管理资金营运模块可以实时监控企业资金的流动情况，包括资金的收入、支出、储蓄、投资等方面。
通过对资金流动的监控和管理，企业能够及时发现异常情况，并采取相应的措施来保护企业的资金安全。
3. 现金流量分析与优化资金营运模块能够对企业的现金流量进行全面的分析和评估，包括现金的净流入、净流出、运营现金流量等方面。
通过对现金流量的分析，企业可以识别出资金流动的瓶颈和问题，从而采取相应的措施来优化现金流。
这对企业的经营决策具有重要的指导意义。
4. 资金利润分析与管理资金营运模块能够对企业的资金利润进行分析和管理，包括资金的投资收益、融资成本、财务费用等方面。
通过对资金利润的分析，企业可以评估资金的盈利能力，优化资金的配置方式，提高企业的整体经济效益。
二、资金营运模块在企业管理中的重要性资金营运模块在企业管理中具有重要的地位和作用，主要体现在以下几个方面。
1. 提高企业的资金利用效率资金营运模块能够对企业的资金进行全面的管理和监控，从而提高资金的使用效率。
通过合理的资金预测和计划，企业可以实现资金的合理配置，避免过度闲置或占用资金，从而提高企业的资金利用效率。
2. 降低企业的财务风险资金营运模块能够实时监控企业的资金流动情况，及时发现资金的异常流动，从而减少企业的财务风险。
通过对现金流量的分析和优化，企业可以避免资金流动的瓶颈和问题，确保企业资金的安全和稳定。
运营资金管理教案模板及范文
#### 一、教案模板课程名称：运营资金管理课时安排：2课时教学目标：1. 理解运营资金管理的概念和重要性。
2. 掌握运营资金管理的各项指标和计算方法。
3. 学习如何进行现金管理、应收账款管理和存货管理。
4. 分析营运资金管理的风险和应对策略。
教学内容：1. 运营资金管理概述2. 现金管理3. 应收账款管理4. 存货管理5. 营运资金管理的风险与应对教学方法：- 讲授法- 案例分析法- 讨论法教学步骤：1. 引入：通过实际案例引入运营资金管理的概念和重要性。
2. 讲授：详细讲解运营资金管理的各项指标和计算方法。
3. 案例分析：分析具体案例，让学生运用所学知识解决实际问题。
4. 讨论与交流：组织学生分组讨论，分享各自的观点和解决方案。
5. 总结与反思：总结课程内容，强调关键知识点，并布置课后作业。
#### 二、范文教学单元：运营资金管理概述教学目标：- 让学生理解运营资金管理的概念和重要性。
- 使学生掌握运营资金管理的核心指标。
教学内容：- 运营资金管理的定义- 运营资金管理的重要性- 运营资金管理的核心指标教学方法：- 讲授法- 案例分析法教学步骤：1. 引入- 展示企业运营资金不足导致的实际案例，如企业因资金链断裂而破产。
- 提问：运营资金管理对企业发展有何重要性？2. 讲授- 定义运营资金管理：解释运营资金管理的概念，强调其在企业日常运营中的重要性。
- 强调运营资金管理的重要性：阐述运营资金管理对企业现金流、资金周转和盈利能力的影响。
3. 案例分析- 分析一家成功实施运营资金管理的企业案例，让学生了解实际操作中的关键点。
- 引导学生思考：如何通过运营资金管理提高企业的盈利能力和市场竞争力？4. 讨论与交流- 分组讨论：让学生分组讨论如何评估和优化企业的运营资金管理。
- 分享观点：每个小组派代表分享讨论结果，教师点评并总结。
5. 总结与反思- 总结本节课的核心内容，强调运营资金管理对企业的重要性。
财务管理-营运资金
限制较多。
（二）、商业信用
1、商业信用概念：
商业信用是指在商品交易中由于延期付款 或延期交货所形成的企业间的借贷关系， 是企业之间的一种直接信用关系。
2、商业信用的形式
（1）赊购商品 买卖双方发生商品交易，买 方收到商品后不立即支付现金，可延期到 一定时期以后付款。
制定合理的收账政策；对坏账损失提前做 准备。
4、存货
（1）存货是指企业在生产经营过程中为生产 或销售而储备的物资 、产品。
（2）存货的主要功能有：保证生产或销售的 经营需要；增加生产经营弹性便于组织均 衡生产、降低产品成本；留有各种存货进 行保险储备，防止意外事件造成的损失； 出于价格优惠上的考虑等。
• 2、稳健型营运资金模式
• 稳健性营运资金模式的特点是：临时性负 债只融通部分临时性流动资产资金需要， 另一部分临时性流动资产和永久性资产， 则由非流动负债、自发性负债和权益资本 作为资金来源。
• 3、激进型营运资金模式
• 激进型营运资金模式的特点是：临时性负 债不但融通临时性流动资产的资金需要， 还可以解决部分永久性资产的资金要。 （如：小企业）
• （二）流动资产和流动负债的配合
• 营运资金筹资模式，主要是就如何安排临 时性流动资产和永久性流动资产的资金 。
• 1、配合型营运资金模式
• 配合型营运资金模式的特点是：企业对于 临时性流动资产，运用临时性负债筹集资 金满足其资金需要；对于永久性流动资产 和固定资产，运用非流动负债、自发性负 债和权益资本筹集资金满足其资金要。 （如：特大企业）
•
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2020年12月26日星期 六上午2时37分 32秒02:37:3220.12.26
营运资金管理主要研究内容
营运资金管理主要研究内容
营运资金管理主要研究内容是探讨营运资金的来源、数量、周转、实物形态变动和易变现等特性。
并在此基础上对资金运用和资金筹措进行管理。
以达到优化资金结构、提高资金使用效率、节约资金使用成本、塔强短期偿债能力等目的。
具体来说，营运资金管理主要包括以下几个方面:
1.流动资产的投资策略和管理:包括现金管理、应收账款管理和存货管理等，以加快流动资产的周转速度，减少资金的过分占用，降低资金占用成本。
2.流动负债的管理:通过合理安排短期借款和商业信用等融资方式，解决资金短期周转困难，同时利用财务杠杆提高权益资本报酬率。
3.业务流程和渠道管理:将营运资金管理扩展到业务流程和渠道管理，通过全渠道管理优化营运资金管理，并从战略角度对营运资金管理进行优化。
4.风险控制:在营运资金管理中考虑风险控制，规避风险以增加企业价值。
5.制度建设:完善营运资金管理的相关制度，包括完善内部控制、加强内部审计等。
总的来说，营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理，是财务管理的重要部分。
如需了解更多关于营运资金管理的研究内容，建议查阅相关文献或咨询专业人士。
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营运资金管理模块
实训一
一、实训名称(流动资产管理)
运用成本分析模式确定现金最佳持有量。
二、实训目的
通过本实训使学习者掌握现金最佳持有量的确定。
三、实训资料
强利公司现有甲、乙、丙、丁四种现金持有方案，它们各自的机会成本、短缺成本和管理成本如表7—1所示。
现金持有量备选方案单位：元
注：假设该公司向有价证券投资的收益率为8％。
四、实训要求
选择最佳现金持有量方案。
实训二
一、实训名称
如何确定合理的信用期限。
二、实训目的
通过本实训使学习者掌握合理的信用期限的确定。
三、实训资料
实达电脑公司是1988年成立的，它主要生产小型及微型处理器电脑，其市场目标主要定位于小规模公司。
该公司生产的产品质量优良，价格合理，在市场上颇受欢迎，销路很好，因此该公司也迅速发展壮大起来，由起初只有几十万资金的公司发展为拥有上亿元资金的公司。
但是到了20世纪末期，该公司有些问题开始呈现出来。
主要表现为：该公司过去为了扩大销售，占领市场，一直采用比较宽松的信用政策，客户拖欠的款项数额越来越大，时间越来越长，严重影响了资金周转，公司再投资不得不依靠长期负债及短期负债筹集资金。
2003年末伴随实达公司负债率太高，主要贷款人开始不同意进一步扩大债务，由于缺乏流动资金，公司陷入了进退两难的境地，为此公司经理非常忧虑。
情急之下，公司聘请高级内参，经过分析并采取行动改变公司信用条件。
公司原有的销售条件为“2/10，N/90”，约半数的顾客享受折扣，但有许多未享受折扣的顾客延期付款，平均收账期约为60天。
2003年的坏账损失为500万元，信贷部门的成本分析及收账费用为50万元。
如果改变信用条件为“2/10，N/30”,那么很可能引起下列变化：
1、销售额由原来的1亿元降为9000万元；
2、坏账损失减少为90万元；
3、信贷部门成本减少至40万元；
4、享受折扣的顾客由50％增加到70％（假定未享受折扣的顾客也能在信用期内付款）；
5、由于销售规模下降，公司存货资金占用将减少1000万元；
6、变动成本率为60％；
7、资金成本率为10％。
四、实训要求
如果让你作为财务顾问，请分析以下问题，为2004年公司应采用的新信用政策提出意见：
1、该公司过去采用比较宽松的信用政策，其目的是什么？最终又给企业带来了什么？
2、该公司采用新的信用政策后资金占用和利润分别有怎样的变化？请你作出决策选择哪种备选方案较好。
实训三
一、实训名称
经济进货批量的计算。
二、实训目的
通过本实训使学习者掌握经济进货批量模型的运用。
三、实训资料
东方公司是一个家用电器零售商，现经营约500种家用电器产品。
该
公司正在考虑经销一种新的家电产品。
据预测该产品年销售量为1080台，一年按360天计算，平均日销售量为3台；固定的储存成本2000元/年，变动的储存成本为100元/台（一年）；固定的订货成本为1000元/年，变动的订货成本为74.08元/次；公司的进货价格为每台500元。
四、实训要求
在假设可以忽略各种税金影响的情况下计算：
1、该商品的进货经济批量。
2、该商品按照经济批量进货时存货平均占用的资金。
3、该商品按照经济批量进货的相关总成本。