连锁企业财务规章制度财务管理
连锁商超财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁商超财务管理，提高财务管理水平，规范财务行为，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于连锁商超的所有门店、部门及全体员工。
第三条本制度旨在明确财务管理职责，规范财务流程，确保财务数据的真实、准确、完整，提高财务管理效率。
第二章财务管理组织机构第四条成立连锁商超财务管理部门，负责制定、实施和监督本制度的执行。
第五条财务管理部门设主任一名，副主任一名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第六条各门店设立财务负责人，负责本门店的财务管理工作。
第三章财务管理职责第七条财务管理部门职责：（一）贯彻执行国家有关财务、会计的法律法规和政策，制定本制度。
（二）组织编制财务计划，监督财务计划的执行。
（三）负责编制财务报表，确保报表的真实、准确、完整。
（四）负责编制年度财务预算，组织预算执行情况的监督。
（五）负责财务风险的防范和内部控制。
（六）负责财务人员的培训、考核和奖惩。
第八条各门店财务负责人职责：（一）贯彻执行本制度及公司财务政策。
（二）负责本门店的财务核算、报表编制和预算执行。
（三）负责本门店的财务风险防范和内部控制。
（四）负责本门店的财务人员管理。
第四章财务管理流程第九条财务核算流程：（一）原始凭证的审核、整理和归档。
（二）记账凭证的编制和审核。
（三）账簿的登记和核对。
（四）财务报表的编制和审核。
第十条财务预算流程：（一）编制年度财务预算。
（二）组织预算执行情况的监督。
（三）分析预算执行情况，提出改进措施。
第十一条财务报销流程：（一）报销单据的审核、整理和归档。
（二）报销金额的审核和审批。
（三）报销款的支付。
第五章财务监督与考核第十二条财务监督：（一）财务管理部门对财务核算、预算执行、财务报销等进行监督。
（二）各门店财务负责人对本门店的财务管理工作进行监督。
第十三条财务考核：（一）财务管理部门对财务人员的工作进行考核。
连锁卖场财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁卖场的财务管理，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有连锁卖场，包括总部、分公司、门店等。
第三条本制度旨在规范连锁卖场的财务行为，强化内部控制，防范财务风险，确保企业财务状况良好。
第二章财务组织架构第四条我司设立财务部，负责全司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设财务核算、资金管理、税务管理、审计等岗位。
第五条各连锁卖场设立财务部或财务岗位，负责本卖场的财务管理工作。
财务部或财务岗位负责人应具备相应的财务管理能力，接受财务部的指导和监督。
第三章财务管理制度第六条财务核算制度（一）严格执行会计准则，确保会计信息真实、准确、完整。
（二）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案管理制度，定期进行会计档案的整理、归档和保管。
（三）加强对会计凭证的审核，确保凭证的真实性、合法性和合规性。
（四）按照规定及时编制、报送财务报表，确保财务报表的及时性和准确性。
第七条资金管理制度（一）建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批权限和操作流程。
（二）加强对资金收付的监控，确保资金安全。
（三）严格按照国家法律法规和公司制度，进行资金结算。
（四）定期对资金使用情况进行分析，优化资金结构，提高资金使用效率。
第八条税务管理制度（一）依法履行纳税义务，确保税务合规。
（二）建立健全税务核算制度，确保税务信息的真实、准确、完整。
（三）加强税务风险防控，及时应对税务检查和审计。
（四）定期进行税务自查，确保税务合规。
第九条内部审计制度（一）建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期和不定期的审计。
（二）审计内容包括财务报表、财务凭证、资金使用、税务申报等方面。
（三）审计过程中，确保审计人员独立、客观、公正。
第四章责任与奖惩第十条财务部门负责人对本部门的财务管理工作全面负责，各岗位人员按照职责分工，落实财务管理制度。
连锁商业项目财务管理制度
第一章总则第一条为规范连锁商业项目的财务管理工作，确保资金安全、合理使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有连锁商业项目。
第三条本制度旨在明确财务管理的职责、权限，规范财务收支、资金管理、成本控制、财务报告等各项工作，确保连锁商业项目的财务状况健康、稳定。
第二章财务管理组织架构第四条本公司设立财务部，负责连锁商业项目的财务管理工作。
第五条财务部下设以下部门：（一）会计核算部：负责连锁商业项目的会计核算、财务报表编制等工作。
（二）资金管理部：负责连锁商业项目的资金筹集、调度、使用等工作。
（三）成本控制部：负责连锁商业项目的成本控制、预算编制等工作。
第三章财务管理职责第六条财务部职责：（一）建立健全连锁商业项目的财务管理制度，确保财务工作依法合规。
（二）负责连锁商业项目的会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
（三）负责连锁商业项目的资金筹集、调度、使用等工作，确保资金安全、合理使用。
（四）负责连锁商业项目的成本控制、预算编制、分析等工作，提高资金使用效益。
（五）负责连锁商业项目的财务风险管理和内部控制，防范财务风险。
第七条会计核算部职责：（一）按照会计准则和制度要求，准确、及时地核算连锁商业项目的各项业务。
（二）编制连锁商业项目的财务报表，确保报表真实、完整。
（三）负责连锁商业项目的税务申报、纳税评估等工作。
第八条资金管理部职责：（一）负责连锁商业项目的资金筹集、调度、使用等工作。
（二）制定连锁商业项目的资金使用计划，确保资金合理使用。
（三）监督连锁商业项目的资金流向，防范资金风险。
第九条成本控制部职责：（一）负责连锁商业项目的成本控制、预算编制、分析等工作。
（二）制定连锁商业项目的成本控制措施，降低成本。
（三）对连锁商业项目的成本进行监控，确保成本控制在预算范围内。
第四章财务管理流程第十条财务收支管理：（一）严格执行现金管理制度，确保现金收支合法、合规。
连锁门店财务管理制度5篇
连锁门店财务管理制度5篇连锁门店财务管理制度【篇1】汽车4s店财务管理制度范本，包括财务管理目的，管理任务和方法等内容。
第1条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第3条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督企业财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第4条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第5条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。
第6条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。
严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。
第7条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。
第8条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。
借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。
第9条公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。
成本费用是管理公司经济效益的重要内容。
控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。
连锁公司门店财务管理制度
一、总则为了加强连锁公司门店的财务管理，确保公司资金安全、合理使用，提高门店经济效益，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家有关法律法规，执行国家财务制度；2. 严格执行公司财务管理制度，确保财务工作规范化、制度化；3. 坚持勤俭节约，合理使用资金，提高资金使用效益；4. 保障门店正常运营，确保门店盈利能力。
三、财务管理职责1. 门店经理负责本门店的财务管理工作，对门店财务状况全面负责；2. 财务主管负责本门店财务核算、成本控制、预算编制等工作；3. 收银员负责门店现金收付、销售报表的填写等工作；4. 库管员负责门店库存管理、盘点等工作。
四、财务管理内容1. 资金管理（1）门店备用金：门店备用金由公司统一规定，用于日常零星开支，不得超过规定金额；（2）货款结算：门店每日销售货款必须全额存入指定银行，超过一定金额的货款应当日存入银行；（3）资金支出：门店各项支出必须严格按照财务管理制度执行，超过规定金额的支出需提前申请审批。
2. 成本管理（1）成本核算：门店每月对各项成本进行核算，确保成本真实、准确；（2）成本控制：门店应采取有效措施，降低各项成本，提高盈利能力；（3）费用报销：门店费用报销必须提供合法票据，经审批后方可报销。
3. 库存管理（1）库存盘点：门店每月进行库存盘点，确保库存数据的准确性；（2）库存调整：门店根据销售情况及时调整库存，避免库存积压或短缺；（3）库存损失：门店对库存损失进行原因分析，采取有效措施防止类似情况再次发生。
4. 财务报表（1）门店每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表等；（2）财务报表需经财务主管审核，门店经理签字确认。
五、奖惩措施1. 对严格执行财务管理制度、业绩突出的员工给予奖励；2. 对违反财务管理制度、造成公司经济损失的员工，按相关规定进行处罚。
六、附则本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释。
如遇国家法律法规及公司政策调整，本制度相应予以修订。
连锁公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁公司的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及各级连锁门店的财务管理工作。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时处理财务业务，保证财务信息的时效性。
（四）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。
第二章财务管理组织架构及职责第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定公司财务管理制度，并组织实施。
（二）负责公司财务预算、决算编制及执行。
（三）负责公司资金筹集、运用和监控。
（四）负责公司会计核算、财务报表编制和分析。
（五）负责公司税收筹划、合规性审核。
（六）负责公司财务风险管理和内部控制。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司总部对资金进行集中管理，确保资金安全。
（二）计划管理原则：根据公司经营计划，合理编制资金使用计划。
（三）效益管理原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第七条公司资金管理包括以下内容：（一）现金管理：加强现金收支管理，确保现金安全。
（二）银行账户管理：开设和管理公司银行账户，确保资金运作顺畅。
（三）信用证管理：合理利用信用证，降低资金占用。
（四）融资管理：根据公司经营需要，合理选择融资方式。
第四章会计核算与财务报表第八条公司会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以实际发生的业务为依据，确认收入和费用。
（二）持续经营原则：以持续经营为前提，进行会计核算。
（三）历史成本原则：以历史成本为依据，进行资产和负债的计量。
第九条公司财务报表包括：（一）资产负债表：反映公司在一定时期内的资产、负债和所有者权益状况。
连锁企业财务管理制度
连锁企业财务管理制度第一章总则为规范财务管理行为，保障企业财务稳健运行，提高企业整体经营效益，特制定本制度。
第二章财务管理组织机构1、企业设立财务管理部门，由专业财务人员负责具体执行财务管理工作。
财务部门应当建立健全财务管理体系，明确责任、权利和义务，提高工作效率和质量。
2、设立内部审计机构，由内部审计人员对企业财务运作进行定期检查，及时发现问题并提出整改建议。
内部审计人员应当具备专业素质和独立思考能力。
3、明确财务管理职责，落实任职责任。
企业领导及相关职能部门负责人要认真履行财务管理工作职责，确保财务管理制度有效实施。
第三章财务核算4、企业应当按照《企业会计准则》和《企业核算制度》的要求，及时、准确地进行财务核算，保证财务数据真实、可靠、准确。
5、财务核算范围包括营业收入、成本费用、利润等各项财务指标，对各项指标进行详细的核算和分析，在核算过程中要注意保护财务秘密。
6、企业财务核算工作应当为年度、月度和日常经营提供全面、准确的财务数据支持。
企业内部及时对核算数据进行审核、分析和评估，及时发现问题并进行调整。
第四章资金管理7、企业要建立健全资金管理制度，确保资金的安全、高效管理，降低资金成本，提高资金利用效率。
包括现金、银行存款、应收应付款项等的管理。
8、严格审批制度，对涉及资金的各项支出都要经过预算、审核、审批程序。
禁止决策人员在未经批准的情况下将企业资金用于个人目的，要保证资金的合理使用。
9、企业要建立健全资金监管及报告制度，对资金的流入、流出进行及时监控，及时发现资金异常状况并进行处理。
准确地进行资金日报、月报等各项资金报告。
第五章财务预算10、企业要建立财务预算制度，对企业经营活动进行合理安排，科学规划财务收支，确保企业财务目标的实现。
11、财务预算包括年度预算、月度预算、部门预算等各项预算计划，要对各项支出进行详细预算，并对预算执行情况进行监督、检查。
12、企业要建立预算执行责任制，明确各项预算的执行人员及责任人，对预算执行情况进行监督和考核，确保预算计划的顺利执行。
连锁店财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障连锁店的经济利益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等法律法规，结合我店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我店所有连锁门店及分支机构。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和安全性的原则。
第二章财务组织与职责第四条我店设立财务部，负责全店财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作有序进行；（二）负责制定和执行财务预算，控制成本费用；（三）负责编制和审核会计凭证、账簿、报表，确保财务信息的真实、完整；（四）负责税务申报、缴纳和财务审计工作；（五）负责内部控制，防范财务风险；（六）负责财务培训，提高员工财务素养。
第六条各连锁门店及分支机构应设立财务负责人，负责本单位的财务管理工作。
第三章财务核算与报告第七条财务核算应按照国家统一的会计制度执行，采用权责发生制。
第八条会计凭证应真实、完整、规范，不得伪造、变造。
第九条会计账簿应设置合理，账务清晰，定期进行核对，确保账实相符。
第十条会计报表应按照规定编制，真实、准确、完整地反映连锁店的财务状况和经营成果。
第十一条财务报告应定期报送上级主管部门和股东，并对外公布。
第四章资金管理第十二条资金管理应遵循合法、合规、高效的原则。
第十三条资金筹集：通过自有资金、银行贷款等方式筹集资金。
第十四条资金运用：按照国家有关法律法规和政策，合理使用资金，确保资金安全。
第十五条资金支付：严格按照审批程序进行支付，确保资金使用合理、合规。
第五章成本费用管理第十六条成本费用管理应遵循节约、合理、高效的原则。
第十七条成本费用预算：根据经营计划，编制成本费用预算，严格控制成本费用。
第十八条成本费用核算：按照国家统一的会计制度进行核算，确保成本费用真实、准确。
第十九条成本费用控制：对成本费用进行动态监控，发现问题及时整改。
第六章内部控制第二十条建立健全内部控制制度，防范财务风险。
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目录1.财务报销结算管理办法 (1)2.全面预算管理 (14)3.货币资金管理 (19)4.应收款项管理 (27)5.存货管理 (35)6.实物资产管理 (49)7.发票管理 (53)8.财务分析 (64)9.财务会计档案管理 (65)财务报销结算管理办法1 总则1.1 为提高企业财务管理水平，加强企业内部监督管理，规范财务报销流程，严格控制费用支出，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关财经法规，结合公司实际，制定本办法。
1.2 本办法所称“财务报销”是指公司一切对外付款业务，包括采购商品、购置实物资产、费用报销、个人借款、预付款等支出。
1.3 本办法适用于公司总部及各直营店。
其中：总部各项支出应及时报销，各直营店每月26日前到总部报账。
2. 事前审批管理2.1 事前审批是指经办部门在经济业务发生前，对该事项的发生依据和预算金额进行说明并提出申请，单位领导或相关部门按照规定对其进行审批，事项没有通过审批的不能办理资金支付及报销业务。
2.2 需要进行事前审批的事项主要包括广告促销及业务宣传费、资本性支出、低值易耗品支出项目。
2.3 事前审批资料包括事前审批单、会议纪要、相关批复文件及其他证明材料。
2.4 事前审批流程为2.4.1 经办人根据工作需要填制事前审批单，依据叙述清楚、预算金额真实可靠；2.4.2 经办部门负责人审核签字，重点审核该经济事项是否可行；2.4.3 财务部门负责人审核签字，重点审核是否为预算内项目、预算金额是否超支；2.4.5 经办部门分管领导进行审批；2.4.6 单位负责人进行审批。
3. 报销结算业务管理3.1 经办人员办理报销业务应取得真实、合法、有效的原始票据。
3.1.1 发票类型与业务内容要匹配，国税发票主要用于购买商品、接受加工、修理修配劳务等支出项目；地税发票主要用于餐饮、服务、建筑、运输、住宿、会务等支出项目。
3.1.2 发票必须真实，票面加盖发票专用章；3.1.3 发票项目必须填开齐全：付款单位（济南泰山壹伍叁贰经济贸易有限公司）、开票日期、品名、数量、单价、金额。
3.1.4 取得的发票应逐笔开具各项目，项目较多的可汇总开具但需附清单，并在清单加盖发票专用章（与发票盖章一致）。
3.1.5 发票开具单位与发生经济业务单位一致，发票专用章所注单位与收款单位一致。
3.1.6 购买商品、接受加工、修理修配劳务的应尽量取得增值税专用发票。
3.1.7不符合以上条件的外来票据，不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销。
3.1.8 经办人员办理完毕经济业务并取得有效票据后，应及时到财务部门报销,原则上当月取得发票当月办理报销手续，跨年度发票不允许报销。
3.2 经办人员填制单位自制报销凭证封面应确保内容完整，书写清楚、规范，不得涂改、刮擦、挖补。
3.2.1 摘要中应对报销的经济事项做简要说明。
3.2.2 报销金额应根据数字填写规范认真填写，并与发票附件金额一致。
3.2.3 收款单位信息应填写齐全。
3.2.4 附件张数需准确填写对。
3.2.5 填制凭证应使用签字笔或钢笔，不得使用铅笔、圆珠笔。
书写的文字、数字应规范整洁，大小写金额必须相符。
3.3填制报销凭证除应附票据外，还应加附相应资料：需要事前审批的事项（详见第五条），应附事前审批资料；无需事前审批的，应附相关通知、合同等资料，如参加会议应附会议通知、支付租赁费应附租赁合同等。
3.4报销凭证及其附件应整理粘贴整齐，具体应注意以下事项：3.4.1 取得的各种原始凭证应按支出类别不同分别粘贴。
3.4.2粘贴时需从上到下从右至左错位粘贴，小张单据要分布均匀，以利装订。
3.4.3粘贴单据不能超越装订线，不得超过报销凭证范围，如单据较大，可将单据折叠与凭证对齐。
3.5 非报销类结算项目包括发放工资、职工借款及其他类付款。
工资发放由综合部根据审批完成的工资发放明细表填写付款申请单，职工借款及其他类付款根据业务需要填写借款凭证或付款申请单。
4. 报销结算审批管理4.1 经办人应按照审批流程依次办理签字审批，不得跨越审批节点进行签批。
4.2 商品采购的付款审批流程为：4.2.1 付款与商品验收入库及取得发票为同一月份的，经办人持发票、入库单，经办人、经办部门负责人、分管业务领导、单位负责人依次在发票上签字后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款；4.2.2 付款与商品验收入库及取得发票非同一月份的，经办人填写付款申请单，注明收款单位及发票号码，经部门负责人、分管业务领导、单位负责人审批后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款。
4.3 非商品采购业务的报销结算审批流程：4.3.1 经办人根据业务类型填制粘贴报销凭证或填写付款申请单或填写借款凭证，填写项目正确、粘贴整齐，若报销项目为事前审批的，已签字审批完毕的事前审批单为必需附件；4.3.2 经办部门负责人审核签字，重点审核经济事项发生的真实性和必要性；4.3.3 会计复核及财务部门负责人审核签字，重点审核内附票据是否真实、合法，金额是否正确，报销结算单据填写、粘贴是否符合要求；4.3.4 单位负责人综合各方面情况进行审批；4.3.5 出纳对审批信息核对无误后，办理付款或转账结算手续。
4.4 财务人员对审批手续不完善、内附票据不规范、数字不准确、粘贴不整齐的报销结算凭证有权拒绝办理付款结算。
4.5 付款完成后，财务人员应在原始凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章。
5. 日常费用报销管理5.1 日常费用主要包括业务招待费、差旅费、会议费、通讯费、办公费、修理费、劳务费及其他相关费用项目等。
5.2 业务招待费报销管理：业务招待费是指管理人员及各部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、招待用品费及其他相关费用。
报销招待餐费原则上实行一餐一单，集中结账的招待费实行按月度或与酒店协议约定及时结账，报销时相关招待明细留存综合部，作为备查。
购买招待日常用品按照公司有关规定执行。
5.3 差旅费报销管理：外出参加会议或培训，统一安排食宿的，会议或培训期间的住宿费、伙食费由主办单位按规定统一开支。
出差人员应在出差归来一周内办理报销事宜，填写《报销凭证》，并按审批流程进行费用报销，有借款的结清借款。
5.4 会议费报销管理：5.4.1 自行组织召开会议的，报销时需提供相关会议通知及会议签到表等进行逐级审批后报销。
5.4.2 外出参加会议的，报销时需要提供相关的会议通知及参会报名表进行逐级审批后报销。
5.5 通讯费报销管理：5.5.1 报销标准按照公司规定执行。
报销标准小于规定标准的按实际支出报销，超过报销期限的不予报销。
5.5.2 单位办公通讯费按月进行报销结算。
5.5.3 个人通讯费用以部门为单位，按照月度或季度进行报销，从上年12月至当年11月视为一个年度。
5.6办公费、培训费、修理费等报销时需按照要求提供相关的附件（如相关明细清单、培训通知等）逐级审批后进行报销。
6. 财务结算方式管理6.1 财务结算方式分为现金支付、银行柜面支付、企业银行网上支付三种方式。
6.2公司支付现金应符合《现金管理暂行条例》规定可以使用现金的范围：6.2.1.职工工资、津贴；6.2.2.个人劳务报酬；6.2.3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；6.2.4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；6.2.5.出差人员必须随身携带的差旅费；6.2.6.结算起点以下的零星支出（结算起点定为1000元。
结算起点的调整，由中国人民银行确定）；6.2.7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
6.3 使用银行柜面支付的，经办人员在《转账支票登记簿》上进行登记，注明日期、票据号码、票据金额、收款单位、用途及经办人等信息，完成登记后方能领取。
6.4使用企业银行网上支付的，经办人需在《网银支付登记簿》上进行登记，注明日期、收款人全称、收款人开户银行、收款人账号、用途及经办人等信息。
7. 借款及垫付款管理7.1 职工借款包括出差借款及临时周转借款、长期周转金。
出差借款要求出差返还后7个工作日内办理报销还款手续；临时周转借款要求业务处理完毕后及时还款，最长不得超过2个月；长期周转金要求在借款当年年末予以结清，次年如有需要必须重新办理借款手续。
7.2 职工借款在规定时间内未予归还且超过一个月的，由财务部门负责通知催收，催收后5个工作日内仍不归还的，由综合部根据财务部门提供的金额从借款人员的工资中扣减；无法从工资中扣减的，从其后报销金额中扣减，直至还清为止。
工作人员调离本单位或离开原所在部门时，应及时归还借款。
综合部在办理离职人员调离手续前，应通知财务部门，核对其是否存在未归还的借款，还款后方可办理调离手续。
7.3 财务部门负责在每年11-12月对所有未还清职工借款分部门进行催收，各部门负责人收到催收还款通知后应督促本部门借款人员及时还款，如有特殊情况致使职工借款在当年12月31日前确实无法还清的，借款人员应做书面说明并由部门负责人签字后交财务部门留存。
7.4 申请预付款、垫付款的经办部门应对此类款项的支付与结算全程负责，除工程类项目外，原则上要求在当年结清。
7.5财务部门负责在每年年末统计未结算完毕的预付款与垫付款明细，经办部门在明细表对应项目签字确认。
附1、商品采购流程2、所需表格3、费用报销流程4、相关表格全面预算管理1 总则1.1 为完善内部控制机制，建立规范、科学、高效的全面预算管理体系，提高企业管理水平，根据国家有关规定，结合公司实际，制定本办法。
1.2 本办法所称全面预算管理是指围绕公司发展战略和企业年度经营管理目标，对各类经营管理活动及其资源配置进行合理预测、控制和监督。
包括预算编制、审批、执行、控制、监督与考核等程序。
1.3 全面预算期间为每年的一月一日至十二月三十一日。
2. 组织机构2.1 公司设立预算管理委员会，成员由领导班子成员和各部门负责人组成，为全面预算管理的决策支持机构，董事会是预算决策机构。
2.2 预算管理委员会主任由公司主要负责人担任，是全面预算管理工作的第一责任人。
2.3 预算管理委员会下设预算管理办公室，负责办理日常工作。
办公室设在财务部门，主任由财务部门负责人担任，成员由相关职能部门人员组成。
3. 预算编制与审批3.1 预算编制内容主要包括业务预算、资金预算和财务预算等。
3.2 业务预算编制的主要内容：3.2.1 销售预算，主要包括销售商品的采购预算、销售预算、库存结构预算等。
3.2.2 费用预算，主要包括业务招待费预算、车辆运行费预算、办公费预算、通讯费预算等。
3.2.3 税费预算，主要包括流转类税预算、企业所得税预算等。
3.3 资金预算的主要内容：3.3.1 经营活动资金收支预算，主要包括商品的采购、销售及各项税费、经费支出、往来款项结算过程中资金的收入、支出预算等；3.3.2 筹融资活动资金收支预算，主要包括长短期借款预算等；3.4 财务预算的主要内容：3.4.1 损益预算，主要包括预计收入、成本、费用及经营成果预算。