[管理学]2第二章项目论证与评估

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项目评估与论证讲义

主要有项目业主、项目实施者、资金供应者、政府主管部门，他们分别从项目的所有者、承包商、银行和国民经济管理者的角度分别对项目作出不同的论证和评估。
1.6.2项目论证与评估的对象
在项目立项阶段评估的对象就是项目本身；在项目可行性研究阶段的评估对象除目评估程序
开始，经过立项和项目决策（1可行性阶段），然后到项目计划和设计（2阶段），进一步到开展项目开发和实施（3阶段），最终到项目完工和交付使用（4阶段），这样一个划分为一系列阶段的完整过程。
在项目立项与决策阶段，属于项目前评估范畴；在项目计划设计及实施阶段属于跟踪评估范畴；在项目完工与交付属于项目后评估范畴。
未来可能的最终结果数据。 4、项目必要性的跟踪评估，从而确认项目在新的情况
下，是否仍有必要进行下去。 5、项目可行性的跟踪评估，从而确认项目在新的情况
下的可行性如何。
1.5.3项目后评估
项目后评估是在项目实施完毕并运营一段时间之后作出的项目评估。目的是总结经验教训和修订未来项目决策的指标和标准。
1.5.4项目单项评估的内容
项目单项评估包括经济评估、技术评估、环境影响评估、运行条件评估、项目风险评估、项目综合评估。
1、项目经济评估是指对于项目各种经济特性的分析和评价，包括从企业财务和成本效益方面的评估和从国家和社会角度出发对项目的国民经济的成本效益进行的全面评估。
2、项目的技术评估，其一是对于项目本身生产运营技术的可行性和先进性评估；其二是对于项目实施过程中所使用技术的可行性和先进性的评估。包括工艺、技术设备、人员和技术支持体系等四个基本要素。
项目跟踪评估是对项目实施方案和具体实施情况所作的评估；
项目后评估是在项目完工交付阶段和项目投入运营一段时间以后对已完成的项目实际情况作出的评估。

[项目管理]项目论证与评估

（项目管理）项目论证与评估资项目的现金流量折算到0点时的价值。

2用现金流量图表示。

（四）项目论证的主要内容：1项目财务评价；2项目国民经济评价；3项目环境影响评价；4项目融资；5方案遴选1、2均属于经济评价。

1、项目财务评价概念：项目财务评价是项目评价的重要组成部分，它是从企业的角度出发，依据国家现行财务制度，现行价格和有关法规，研究和预测投资项目在建成投产后所能给企业带来得经济效益。

考察项目的盈利能力、清债能力以及外汇平衡等财务状况，根据经济效益大小，据此判别项目的财务可行性。

财务评价是投资项目财务分析的核心。

项目财务评价的作用：1是企业进行投资决策的重要依据；2是金融机构贷款的重要依据；3是有关部门审批建设项目的重要依据；4为国民经济评价提供基础。

2、项目财务评价的步骤：1数据的采集与预测，真实、可靠2根据数据，编制项目财务评价的基本报表：五大报表财务现金流量表盈利能力分析损益表资金来源与运用表偿债能力分析资产负债表财务外汇平衡表——外汇平衡分析3确定性分析4不确定性分析财务现金流量表：现金流入：销售收入；回收固定资产余值；回收流动资金。

现金流出：固定资产投资；流动资金；销售税金及附加；所得税。

现金流入-现金流出=净值计算几个指标：净现值；内部收益率；投资回收期评价指标分为：静态评价指标；动态评价指标静态评价方法——不考虑资金的时间价值，粗估、短期、小项目。

指标：1静态投资回收期；2借款偿还期；3投资利润率；4投资利税率；5资本金利用率；6资产负债率；7流动比率；8速动比率。

静态投资回收期：收回投资所需时间，包括：固定、流动、总投资，反映偿还能力。

一般由表分析，计算公式：累计净现金流量开始出现正值的年份-1+上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量判断标准：与行业标准投资回收期比较，小于则可行。

投资利润率=年（平均）利润总和/项目总投资反映盈利能力动态评价方法——考虑资金的时间价值的评价方法，比静态评价更科学、更全面的评价方法。

现代项目管理第二部分项目论证与评估

风险评估
对项目可能面临的风险进行全面评估，并制定相应的应对措施，以确保项目顺利进行。
ABCD
数据可靠性
确保用于决策的数据和信息是准确、可靠和及时的，避免因信息不准确而导致决策失误。
利益相关者管理
充分考虑利益相关者的需求和利益，寻求利益平衡，以获得各方的支持和合作。
04
项目计划与执行
制定项目计划
通过调查、研究、访谈等方式收集与问题相关的信息。
制定方案
根据收集的信息制定多个可能的解决方案。
实施与监控
实施所选方案，并对实施过程进行监控和调整。
方案选择
根据评估结果，选择最优方案进行实施。
方案评估
对制定的方案进行评估，分析其优缺点。
决策工具与技术
01
决策树
用于表示多个决策方案的概率和期望值，帮助决策者进行方案选
现代项目管理第二部分项目论证与评估
目录
• 项目论证 • 项目评估 • 项目决策 • 项目计划与执行 • 项目收尾与后评估
01
项目论证
项目必要性的论证
市场需求分析
通过市场调查和数据分析，评估项目的市场需求和潜在客户群体，以确定项目的必要性和商业价值。
竞争分析
了解竞争对手的产品、服务、市场占有率等情况，分析自身的竞争优势和劣势，以确定项目的竞争力和生存空间。
供经验。
项目后评估
评估指标
制定评估指标，包括项目进度、成本、质量等方面，用于衡量项目实施效果。
数据分析
对项目数据进行深入分析，了解项目实际效果与预期的差异，找出改进点。
经验教训
总结项目实施过程中的经验教训，为以后的项目提供借鉴。

标准项目管理培训教程第02章项目论证与评估

标准项目管理培训教程第02章项目论证与评估
④详细项目论证
l 详细项目论证（简称项目论证）是在项目决策前对项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行详尽、系统、全面的调查、研究、分析，对各种可能的建设方案和技术方案进行详细的比较论证，并对项目建成后的
– 经济效益 – 国民经济效益 – 社会效益
第一节项目论证的概念
l 项目论证的概念 l 项目论证的作用 l 项目论证的着力点 l 项目论证的层次 l 项目论证的质量、时间和费用
标准项目管理培训教程第02章项目论证与评估
1.项目论证
l 项目论证是指对拟实施项目在
– 技术上是否可能 – 经济上是否有利 – 建设上是活动。
通过项目论证要达到的结论
l 论证项目建设的条件是可靠的 l 项目采用的技术是先进的 l 经济上是有较大的利润可图的 .
标准项目管理培训教程第02章项目论证与评估
2.项目论证的作用
l 项目论证报告可作为：
– 确定项目实施的依据 – 向银行贷款的依据 – 申请建设执照的依据 – 与有关单位签订协作的依据 – 项目实施基础资料的依据 – 项目各项工作安排的依据
(2)物料投入分析:包括从建设到经营的从有物料的投入分析。
(3)座落地点及厂址的选择:包括座落地点选择与厂址选择的部分。
(4)项目设计: 包括项目总体规划，工艺设备计划、土建工程规划等。
(5)项目进度安排。 (6)项目投资与成本估算:包括投资估算、成本估算、筹集
资金的渠道及初步筹集方案。
标准项目管理培训教程第02章项目论证与评估
资金的计息方法
l 单利计算 F=P(1+ni)
– F期末本利之和，P本金，i每一周期的利率， n计息周期数

项目论证与评估

项目论证与评估第5章项目论证与评估5.1 学习提要项目论证与评估工作是对拟实施项目的技术先进性、经济合理性、实施可能性和风险性等方面进行全面、科学的技术经济分析，是项目管理的首要环节和重要方面，对项目能否取得社会、经济效益起着关键作用。

本章主要围绕项目论证与评估的相关概念以及其程序和方法进行详细阐述。

通过本章内容的学习，应了解和熟悉项目管理方法体系、项目论证与评估的区别与联系、项目评估的特征和原则;初步掌握项目评估的内容、程序和方法;理解和掌握项目管理问题分析法、项目范围管理的工作分解结构法、项目进度管理的横道图法、网络计划技术，以及项目成本管理、风险管理的技术方法，具备应用以上方法实施项目管理的能力;熟练掌握项目论证的程序、方法及项目论证报告的内容。

5.2 知识要点1(项目评价项目评价从传统定义上讲是在可行性研究的基础上从宏观和微观的角度，对项目进行技术评价、财务评价、国民经济评价、社会评价、不确定性评价、风险评价等全面的技术经济的预测、论证和评价，从而确定项目的投资经济效果和未来发展的前景。

广义的项目评价，即项目在其生命周期全过程中，为了更好地进行项目管理，针对项目生命周期每阶段特点应用科学的评价理论和方法，采用适当的评价尺度所进行的“根据确定的目的来测定对象系统属性，并将这种属性变为客观定量的计值或者主观效用的行为”。

2(项目前、项目中、项目后评价项目评价根据项目生命周期各阶段的不同特点分为项目前、项目中、项目后评价。

项目前评价即传统定义的项目评价，通常在项目生命周期的初始立项阶项目管理学学习指导段(概念及论证阶段)进行，通过预测、论证和评价，为项目决策者提供项目决策参考，又称为项目可行性论证。

项目中评价在项目执行过程中进行，通过对项目状态、进展的衡量、监测和对已完成时雨工作的评价，为项目业主以及其它利害相关者对项目的监督和控制提供信息，也为顺利实现项目既定目标提供项目管理所需信息。

项目后评价通常在项目竣工以后项目运作阶段进行，通过对项目投资实际经济效果的再评价，总结项目及其项目管理的经验教训，为提高项目的实际投资效益服务，也为以后相关项目的决策提供借鉴和反馈信息。

项目论证与评估2

项目论证与评估2项目论证与评估是指对一个项目进行全面的分析和评估，以确定项目的可行性、风险和效益，并为项目的决策提供依据。

本文将按照标准格式，详细介绍项目论证与评估的过程和内容。

一、项目背景项目背景是对项目的基本情况进行描述，包括项目的目标、范围、背景和意义等。

以某公司开发新产品为例，该产品是一款智能家居设备，旨在提供便捷的生活体验和节能环保的功能。

二、项目目标项目目标是指项目所要实现的具体目标和预期效果。

以某公司开发新产品为例，项目目标包括：提高用户的生活品质、提高公司的市场竞争力、增加公司的盈利能力等。

三、项目范围项目范围是指项目所涉及的具体内容和边界。

以某公司开发新产品为例，项目范围包括：产品设计、研发、生产、销售和售后服务等。

四、项目论证1. 市场分析市场分析是对项目所涉及的市场进行综合分析，包括市场规模、市场需求、竞争对手和市场趋势等。

以某公司开发新产品为例，市场分析包括：智能家居市场的规模和增长趋势、用户对智能家居产品的需求和偏好、竞争对手的产品和市场份额等。

2. 技术可行性技术可行性是对项目所需的技术资源和技术能力进行评估，以确定项目的技术可行性和风险。

以某公司开发新产品为例，技术可行性评估包括：公司是否具备研发该产品所需的技术能力、是否存在技术难题和风险、是否需要外部技术支持等。

3. 经济效益经济效益是对项目的投资和回报进行评估，以确定项目的经济可行性和效益。

以某公司开发新产品为例，经济效益评估包括：项目的投资成本、预期销售收入、预期利润和投资回收期等。

4. 风险评估风险评估是对项目可能面临的各种风险进行识别、分析和评估，以制定相应的风险应对措施。

以某公司开发新产品为例，风险评估包括：市场风险、技术风险、竞争风险和法律风险等。

五、项目评估1. 项目效果评估项目效果评估是对项目实施后的效果进行评估，以确定项目是否达到预期目标和效果。

以某公司开发新产品为例，项目效果评估包括：用户的满意度调查、市场份额和销售额的增长、公司的盈利能力提升等。

第2章项目论证与评估

2.2.4 不确定性分析
对投资项目风险的不确定性分析，常用的方法有：
盈亏平衡分析敏感性分析
1. 盈亏平衡分析
盈亏平衡分析又称量本利分析法，它是通过盈亏平衡点分析项目成本与收益的平衡关系的一种方法。盈亏平衡点又称盈亏分界点或保本点，它是指当项目的年收入与年支出平衡时所必需的生产水平，在盈亏平衡图上就表现为总销售收入曲线与总销售成本曲线的交点。盈亏平衡点越低，表明项目适应市场变化的能力越大，抗风险能力越强。
4.项目评估报告内容大纲
1) 项目概况 a) 项目基本情况 b)综合评估结论：提出是否批准或可否贷款的结论性意见。 2) 详细评估意见 3) 总结 a) 存在或遗留的重大问题 b) 潜在的风险 4）建议
本章内容提要
1、了解项目论证的概念、作用、层次； 2、掌握项目论证的理论和方法（投资成本和利税，静态、动态评价方法，不确定性分析）； 3、了解项目可行性研究报告书的格式； 4、了解项目评估的含义、依据、程序、内容。
项目建议书(机会研究的结果）
项目建议书一般包括以下几方面的内容：
（1）项目的必要性；（2）产品或服务的市场预测。包括国内外市场两方面现状和发展趋势预测、销量和价格分析；（3）产品方案、项目规模和土地的使用设想；（4）建设必需的条件、已具备和尚不具备的条件分析；（5）投资估算和资金筹措的设想；（6）经济效果和投资效益的估计。
1.项目评估的依据
1) 项目建议书； 2) 项目可行性研究报告； 3) 报送单位的申请报告及主管部门的初审意见； 4) 有关资源、原材料、燃料、水、电、交通、通讯、资金（包括外汇）及征地等方面的协议文件； 5）必需的其他文件和资料.
2.项目评估的程序

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市场状况调查产品供需预测价格预测竞争力分析市场风险分析
1. 市场状况调查（1）市场容量现状调查（2）价格现状调查（3）市场竞争力现状调查 2. 产品供需预测（1）产品供需预测（2）供需平衡分析（3）目标市场分析 3. 价格预测 4. 竞争力分析（1）竞争力优势、劣势分析（2）竞争力对比（3）营销策略研究 5. 市场风险分析
（一）总论
从总体上说明建设项目提出的背景、投资环境、项目建设投资的必要性和经济意义，项目投资对国民经济的作用和重要性；介绍拟建项目的轮廓和预期达到的目标；阐述对推荐方案的重要争论问题和不同意见与观点。 1.项目提出的背景 2.项目概况 3.问题和建议
（二）市场预测
市场预测是对项目和产出品和所需的主要投入品的市场容量、价格、竞争力，以及市场风险进行分析预测，为确定项目建设规模与产品方案提供依据。
市场调查
Hale Waihona Puke 产品用途现有生产能力

产量及销售量
替代产品产品价格国外市场消费对象消费条件
市场需求预测

产品更新周期特点
市场成长速度及趋势可能出现的替代产品
产品可能的新用途
产品出口或进口替代分析
市场进入壁垒技术壁垒规模壁垒政策壁垒产品方案和项目规模产品方案（规格标准）项目拟建规模市场营销策略市场定位（领先或追随、目标市场）促销价格、推销方式与措施产品销售费用预测产品销售收入预测价格预测销售收入预测
项目评估指在项目可行性研究的基础上，由第三方（国家、银行或有关机构）根据国家颁布的政策、法规、方法、参数和条例等，从项目、国民经济、社会角度出发，对拟建项目进行评价、分析和论证，为最后投资做出投资决策提供咨询意见。
第一节
项目论证概述
一、项目论证的概念
项目论证是指对拟实施项目在
技术上是否可能经济上是否有利建设上是否可行

市场研究项目意向的外部环境分析项目承办者优劣势分析
2.初步可行性研究
投资机会是否有前途，值不值的进一步作详细可行性研究；确定的项目概念是否正确，有无必要进一步详细论证；项目中有哪些关键性问题，是否需要通过市场调查、试验室试验、工业性试验等功能研究作深入研究；是否有充分的资料足以说明该项目设想可行，同时对某一具体投资者有无足够的吸引力。
2. 产品方案的选择

所进行的综合分析和全面科学评价的技术经济研究活动。
项目论证主要回答的问题
项目在技术上是否能够实现？项目在经济上是否有生命力？项目在财务上是否有利可图？项目需要多少物力、人力资源？项目需要多少资金？项目能否筹集到全部资金？项目需要多长时间能建立起来？
二、项目论证的作用
项目论证报告可作为：
（三）资源条件评价（资源开发项目）资源条件是资源开发项目的物质基础，直接关系到项目开发方案和建设规模的确定。资源开发项目包括：金属矿、煤矿、石油天然气矿、建材矿、化学矿、水利水电和森林采伐等项目。
资源评价主要是： 1.资源开发的合理性 2.资源可利用量 3.资源品质情况 4.资源储存条件 5.资源开发价值
第二章
项目论证与评估
项目论证与评估是项目选定和投资决策的重要依据，也是现代项目管理的核心工作。项目论证指对拟定实施项目技术上的先进性、适用性，经济上的合理性、赢利性，实施上的可能性、风险性进行全面科学的综合分析，为项目决策提供客观依据。
重要知识点
可行性研究属于项目哪一个阶段的工作？可行性研究的主要任务是什么？
机会研究是对项目的设想进行鉴别，确定投资方向；初步可行性研究为是否有必要进行可行性研究提供依据；可行性研究是为项目提供决策依据。
第二节
项目可行性研究
可行性研究的内容可行性研究的步骤可行性研究的依据可行性研究的原则
一、可行性研究的内容
（1）总论（2）市场分析（3）投资条件与项目选址（4）技术方案（5）环境保护与劳动安全（6）企业组织和劳动定员（7）项目实施进度安排（8）投资估算与资金筹措（9）财务分析（10）国民经济与社会效益分析（11）结论与建议
四、项目论证的层次
（可行性研究的三个阶段）
机会研究初步可行性研究可行性研究
1.机会研究
机会研究也称投资机会鉴定，是指寻求投资的机会与鉴别投资的方向。它的主要任务是对项目投资进行初步鉴定。一般投资机会研究：寻求投资应该用于哪些可能会有发展的部门，这种投资能给企业带来盈利，能给国民经济带来全面的或多方面的好处。具体项目机会研究：作这项工作的往往是未来的投资者或企业集团，主要内容为：
确定项目实施的依据向银行贷款的依据申请建设执照的依据与有关单位签订协作的依据项目实施基础资料的依据项目各项工作安排的依据

三、项目论证的出发点
要站在咨询的立场上应提出多种替代方案对各种方案要做经济分析决定最佳投资时期和投资规模要提出实施的具体措施要把资源的有效利用放在中心位置.
（四）建设规模与产品方案
建设规模与产品方案研究是在市场预测和资源评价的基础上，论证比选拟建项目的建设规模和产品方案，作为确定项目技术方案、设备方案、工程方案、原材料燃料供应方案及投资估算的依据。
建设规模方案选择产品方案的选择建设规模与产品方案比选

1. 建设规模方案选择
确定建设规模一般应研究以下主要因素和内容：合理的经济规模市场容量环境容量资金与材料以及主要外部协作条件等
3.可行性研究
详细项目论证（简称项目论证）是在项目决策前对项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况进行详尽、系统、全面的调查、研究、分析，对各种可能的建设方案和技术方案进行详细的比较论证，并对项目建成后的

企业经济效益国民经济效益社会效益
进行预测和评价的一种科学分析，选择投资少、进度快、效益高的最优方案的过程和方法，是项目进行评估和决策的依据。