xxx公司资金预算管理办法
某集团公司预算管理办法

某集团公司预算管理办法预算管理办法一、引言本预算管理办法是为了保证某集团公司的预算编制、执行和监督工作的规范化、科学化,优化资源配置,提高财务管理水平,实现集团公司的经营目标和战略目标。
二、预算的编制1.背景根据集团公司的经营计划和管理要求,每年制定资金预算和费用预算。
2.资金预算(1)资金预算编制的原则:以公司经营计划和战略目标为基础,按照部门、项目、时间等进行分类编制。
(2)资金预算编制的过程:确定预算编制时间表,明确责任主体,收集分析各项预算相关数据,进行预算编制和审核,最终形成年度资金预算。
3.费用预算(1)费用预算编制的原则:以公司经营计划和战略目标为基础,按照费用项目、部门、时间等进行分类编制。
(2)费用预算编制的过程:确定预算编制时间表,明确责任主体,收集分析各项费用预算相关数据,进行预算编制和审核,最终形成年度费用预算。
三、预算的执行1.预算控制(1)预算控制的目标:根据年度预算,对各项资金支出和费用支出进行控制,确保在合理范围内。
(2)预算控制的方式:制定预算执行计划、定期审核预算执行情况、加强成本控制等。
2.预算执行的责任主体不同部门、岗位有不同的预算执行责任主体,应明确责任主体并加强对其的考核和监督。
四、预算的监督1.内部监督(1)监督机制建立:建立健全内部预算监督机制,明确监督权限和责任,加强对预算执行情况的监督。
(2)监督方式:定期进行预算执行情况审核,发现问题及时纠正,确保公司财务的稳健运行。
2.外部监督(1)监督部门:委托第三方机构进行预算执行情况的审计监督。
(2)监督方式:根据法律法规要求,对公司的预算执行情况进行审核,确保公司合规经营。
五、附件本所涉及附件如下:1.资金预算表格模板2.费用预算表格模板3.预算执行计划模板4.内部预算监督报告模板六、法律名词及注释1.资金预算:对公司资金收支进行计划和控制的预测。
2.费用预算:对公司各项费用进行计划和控制的预测。
3.预算执行:按照预算计划进行实际支出的过程。
公司资金预算管理办法

公司资金预算管理办法第一章总则第一条为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。
第二条本办法所称资金,系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。
第三条资金预算的编制原则是:(一)一致性原则:资金预算要与公司总体经营目标保持一致,即资金预算编制以公司年度经营计划为依据;(二)系统性原则:编制预算时,要做到全面、完整,有关预算指标之间要相互衔接,勾稽关系要明确,以保证整个预算的综合平衡;(三)积极性原则:编制预算时,要充分估计目标实现的可能性,不能把预算定得过低或过高;预算又必须具有一定的灵活性,以免在意外事项发生时造成被动、影响平衡;(四)权威性原则:各预算一经批准,任何部门不得轻易变更,如有变动必须经严格的审批程序。
第四条会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。
并于次月15日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份,呈总经理核阅后,一份自存,一份留存总经理室,一份送财务部。
第五条资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月24日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部,以利汇编。
第二章收入预算第六条营业部门收受同业产品代为加工的劳务收入,依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。
第七条营业部门依据各种销售条件及收款期限的内销收入,预计可收(兑)现数编列。
第八条有关退税收入,退税部门依据申请退税进度,预计可退现数编列。
预计核退营业税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,视同退现。
第九条对于其他收入,如财务收入、增资收入、下脚收入等,其数额在人民币五万元以上者、均应加说明。
第三章支出预算第十条关于薪资,会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。
第十一条关于一些经常性费用的支出,应按照下列规定执行:(一)外协工缴:外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料,斟酌预计支付数编列;(二)制造费用:会计部依据生产计划,参考制造费用有关资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列;(三)推销费用:营业部依据营业计划,参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列;(四)管理费用:会计部参照以往实际数及管理工作计划编列;(五)财务费用:会计部依据财务部资金调度情况,核算利息支付编列。
公司资金预算管理办法

公司资金预算管理办法第一章总则第一条为加强XX 公司(以下简称矿)资金管理和成本控制,使我矿资金管理符合现代企业管理要求,现结合我矿实际情况制定年度资金计划、月度资金预算管理办法。
通过年度资金计划、月度资金预算的编制及执行,发挥资金计划与预算的指导性作用,提高资金的使用效率。
第二条适用范围本办法适用于矿属各部室月度资金预算填报、审定、执行及考核。
第三条管理原则确保矿资金合理、高效使用,降低资金成本。
第二章职责分工第四条矿经营管理部作为资金预算管理职能部门,履行如下职责:(一)贯彻执行矿资金管理办法。
(二)负责汇总编制各部室上报的矿年度资金计划、月度资金算,并负责传递人事财务部。
(三)负责矿预算资金的执行情况的考核。
第五条机电管理部负责设备采购,设备维修(大中小修)及材料、水电费、供电线路及设施维修、矿区取暖费、特种设备检测费的年度资金计划、月度资金预算的编制及上报。
第六条经营管理部负责土建、安装、绿化的年度资金计划、月度资金预算的编制及上报。
第七条生产技术部负责采剥、爆破、科技月度资金预算的编制及上报。
第八条安全环保部负责环保及安全设施费的年度资金计划、月度资金预算的编制及上报。
第九条综合办公室负责七项费用(办公费、业务招待费、差旅费、行政用车费、会议费、出国经费、宣传费)、工会活动经费的年度资金计划、月度资金预算的编制及上报。
第十条人事财务部负责劳动保护用品、工资、社保、职教、职业健康、福利费、税金的年度资金计划、月度资金预算的编制及上报,同时负责经营管理部汇总的月度资金预算计划的上报和资金申请。
第十一条生产指挥中心负责网络、通信费用的年度资金计划、月度资金预算的编制及上报。
第十二条后勤管理部负责车辆、保安、保洁、餐饮、招待所及食材等后勤零星的年度资金计划、月度资金预算的编制及上报。
第三章资金预算管理第十三条矿属各职能部门按照年度资金计划和月度工作内容编制月度资金预算,于每月24日之前将次月资金预算报经营管理部。
集团公司资金预算管理办法

集团公司资金预算管理办法一、引言资金预算管理是集团公司经营管理的重要组成部分,能够帮助企业有效管理财务资源,保证资金的合理使用和运营活动的良好开展。
本文档旨在详细介绍集团公司资金预算管理的办法,包括预算编制、执行、监控和调整等方面的内容,以便于各部门和所属企业按照规定进行资金预算管理工作。
二、预算编制1. 预算编制原则•合理性原则:预算编制应基于企业的发展战略和目标,合理分配各项资金预算,确保资源的最优化配置。
•可行性原则:预算编制应考虑市场环境、行业竞争、成本结构等实际因素,确保预算的可行性和可实施性。
•灵活性原则:预算编制应具备一定的灵活性,能够根据实际情况进行调整和优化。
2. 预算编制程序•制定年度预算指导方针:集团公司总部按照企业发展战略和目标,制定年度预算指导方针,明确各项预算的编制要求和管理要求。
•预算编制分工:集团公司总部按照各部门和所属企业的职责分工,分别负责相关预算的编制工作。
•数据采集和分析:各部门和所属企业按要求采集相关的数据,并进行分析和归纳,为预算编制提供依据。
•预算编制讨论和审核:各部门和所属企业编制完成后,进行内部讨论和审核,确保预算的合理性和可行性。
•集团公司总部审批:各部门和所属企业编制的预算提交集团公司总部进行审批,确保预算的整体协调性和一致性。
•最终发布和通知:集团公司总部根据审批结果进行最终预算的发布和通知,使各部门和所属企业能够按照预算进行经营活动。
三、预算执行1. 预算执行责任•部门负责人:各部门负责人作为预算执行的主体,应按照预算进行经营决策和资源配置,并承担预算执行的责任。
•决策层:集团公司总部的决策层应对预算执行进行监督和指导,确保预算的有效执行。
2. 预算执行过程•预算执行计划制定:各部门负责人根据预算,制定相应的年度、季度、月度执行计划,并明确责任人和执行时间。
•预算执行日常监督:各部门负责人应对预算执行情况进行日常监督,及时发现和解决执行过程中的问题,确保预算的落实。
管理制度范本资金预算管理

管理制度范本资金预算管理资金预算管理制度范本第一章总则第一条为了规范和加强公司的资金管理工作,提高资金利用效益,确保公司的资金安全,依法、合规开展业务活动,制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有的资金管理工作,包括日常资金收支管理、资金计划编制、资金使用审核、资金追踪监控等相关工作。
第三条公司资金预算管理应遵循科学合理、严格执行、公开透明的原则,确保资金的安全性、稳定性和效益性。
第二章资金预算编制第四条资金预算编制是公司资金管理的基础,应根据公司的发展战略、经营计划及各部门的需求,制定出合理的资金预算计划。
第五条资金预算计划应包括预计的收入、支出、投资、融资等各项资金活动,并制定具体的指标和目标。
第六条资金预算计划应在年度开始前制定完成,并进行评估和审批。
第七条资金预算计划应经相关领导审批后才能正式执行,不得擅自变更。
第三章资金预算执行第八条资金预算执行分为日常支出、项目投资和融资三个方面。
第九条日常支出的资金预算执行应遵循财务制度和内控要求,实行严格的审批程序,确保每一笔支出都符合公司规定的用途和金额。
第十条项目投资的资金预算执行应依据合同约定和项目的进展情况,加强资金使用的监控和跟踪,确保资金的安全和合理使用。
第四章资金预算审核和监控第十二条审核和监控是资金预算管理的核心环节,应建立相应的内部控制机制和审计制度。
第十三条对于超预算支出的情况,相关部门应及时报告并进行合理解释,公司领导应根据实际情况进行审批。
第十四条对于项目进展和融资情况的监控,应建立项目管理和风险控制机制,对项目经理和相关责任人进行定期检查和考核。
第十五条对于投资收益和资金利用效益的监控,应定期进行评估和定量分析,并提出合理化建议。
第五章资金预算总结与改进第十六条每年结束时,应对资金预算执行情况进行总结和评估,提出改进意见和建议。
第十七条对于资金预算管理中发生的问题和风险,应结合实际情况进行调整和修订,并及时通知相关部门和人员。
资金预算管理办法模板

资金预算管理办法一、目的为了规范公司资金预算管理,提高资金使用效率,降低财务风险,特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部的资金预算管理。
三、职责1. 财务部负责制定和维护资金预算管理办法,并监督执行。
2. 各部门负责编制资金预算,并按照预算使用资金。
3. 各部门负责人负责审核本部门资金预算的合理性、合规性和必要性。
4. 总经理负责审批公司资金预算。
四、资金预算编制1. 资金预算编制周期为每季度一次。
2. 各部门需在每季度开始前一个月编制资金预算,并提交财务部。
3. 资金预算内容包括收入预算、支出预算和现金流量预算。
4. 资金预算编制应结合公司发展战略和年度经营目标,合理预测收入和支出,确保预算的可行性和科学性。
五、资金预算审批1. 财务部对各部门提交的预算进行审核,并提出审核意见。
2. 各部门负责人对财务部审核后的预算进行确认,并提交总经理审批。
3. 总经理对资金预算进行审批,并签署审批意见。
六、资金预算执行与控制1. 各部门应按照审批后的资金预算进行资金使用。
2. 财务部负责对资金预算的执行情况进行监控,及时发现和纠正预算执行中的问题。
3. 对于超出预算范围的支出,需报总经理审批后方可执行。
七、资金预算调整和考核1. 当市场环境、经营状况发生变化时,各部门可申请调整资金预算。
2. 资金预算调整需经总经理审批后方可执行。
3. 财务部负责对各部门资金预算执行情况进行考核,并将考核结果报总经理审批。
八、监督检查1. 财务部负责对各部门资金预算管理制度的执行情况进行监督检查。
2. 对于违反资金预算管理规定的行为,财务部有权进行调查和处理,并向公司总经理汇报。
九、附则本制度自发布之日起施行,由财务部负责解释和修订。
xxx公司资金预算管理办法

附件二:xxx公司资金预算管理办法(试行)第一章总则第一条为了进一步规范资金预算管理,适应集团公司资金集中管理的要求,整合资金资源,挖掘资金潜力,提高资金效率,控制资金风险,促进集团公司整体管理水平和管理效率的提升,依据《企业财务通则》(财政部令第46号)、国务院《关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》(国办发[2000]64号)、《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令378号)以及《xxx 公司预算管理制度》,特制定本办法.第二条资金预算管理是企业预算管理的重要内容,是集团资金集中管理的重要手段,是分析评价集团所属企业财务管理水平的重要依据;科学的资金预算,对集团公司及所属企业合理安排资金收支、平衡资金余缺、及时筹措调度资金,实现资金使用价值的最大化,具有重要意义.成员单位编制的资金预算,是对未来预算周期内的资金安排,是成员单位自我约束、提升管理、指导资金收支业务执行的依据。
第三条本办法适用于资金管理中心(以下简称资金中心)和集团公司全资子公司、控股子公司、集团公司本部以及纳入资金集中管理的其他单位(以下简称“成员单位”).第二章资金预算主体的主要职责第四条资金中心在资金预算管理工作中应履行下列主要职责:1、拟定资金预算的管理规定,指导、安排各成员单位资金预算的编制和管理工作。
2、汇总各成员单位资金预算,结合集团整体生产经营计划、投资计划、融资计划,编制集团资金总预算。
3、在经批准的年度预算内,按“提审决”制度规定,审核批准各成员单位月度预算、旬(或周)预算及预算调整。
4、对各成员单位年度、月度和旬(或周)资金预算的执行情况进行分析、评价。
及时提交集团月度、年度资金预算执行情况报告。
5、对各成员单位执行资金预算中,大额支出项目、预算项目不符且超过规定金额的项目和应由集团公司批准的预算项目进行控制。
第五条成员单位在资金预算管理工作中履行下列主要职责:1、成员单位依据本单位生产经营计划、投资计划、融资计划,按要求及时上报本单位的资金预算。
XXX资金预算平衡管理制度

XXX资金预算平衡管理制度XXX资金预算平衡管理制度一、项目公司资金预算平衡机制1、总体思路房地产项目的资金平衡能力是通过“预算”来衡量的。
根据投资估算、项目的开发特点及规律,分阶段(开发阶段、年度、季度等)量化资金流指标,明确各阶段的平衡比例或金额,作为预算平衡指标。
2、数学模型计划收入减去计划支出等于计划净现金流,实际收入减去实际支出等于实际净现金流,可支配支出等于实际收入减去计划净现金流。
如果实际支出超支,则无法保证计划净现金流,必须控制实际支出,才能使目标现金流得到保障。
因此,可支配支出是考核项目公司调控资金平衡能力的高压线,它根据现金流预算目标值(即计划净现金流)和实际收入进行平衡和控制。
在可支配支出范围内的实际支出为合理支出,实际支出超过可支配支出范围的视为借款,并计算其资金成本。
3、年度资金预算平衡及控制(狭义平衡)1)年度/季度计划收入的确定流程计划收入即销售回款,一般根据年度销售计划和根据项目实际计算或核定的回款比例等来确定年度销售回款,并分解到季度。
集团下达年度合同销售额和销售回款额总指标,项目公司营销部据此安排销售计划和回款计划(季度),报项目财务部审核备案,报项目总经理审核,集团营销管理中心审核,营销总监审核,事业部财务管理中心审核,财务副总审核,常务副总审核,董事长审批,下达各相关部门和领导备案。
2)年度/季度计划支出的确定流程计划支出坚持“以收定支”的原则,在收入预算的基础上对资金支出进行预算。
3.房地产总公司有权制定各项目公司的资金预算,对预算和计划内资金的支付做出合理的安排,并在特殊情况下对各项目公司的资金预算进行合理调整。
5.季度考核过程中,第一季度可支配支出为第一季度实际收入减去第一季度计划净现金流。
如果第一季度实际支出大于第一季度可支配支出,则差额部分被视为项目公司向集团的借款,项目公司需向集团支付资金占用费;如果第一季度实际支出小于第一季度可支配支出,则差额部分算作在集团的存款,集团需向项目公司支付资金占用费。
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附件二:
xxx公司
资金预算管理办法(试行)
第一章总则
第一条为了进一步规范资金预算管理,适应集团公司资金集中管理的要求,整合资金资源,挖掘资金潜力,提高资金效率,控制资金风险,促进集团公司整体管理水平和管理效率的提升,依据《企业财务通则》(财政部令第46号)、国务院《关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》(国办发[2000]64号)、《企业国有资产监督管理暂行条例》(国务院令378号)以及《xxx 公司预算管理制度》,特制定本办法。
第二条资金预算管理是企业预算管理的重要内容,是集团资金集中管理的重要手段,是分析评价集团所属企业财务管理水平的重要依据;科学的资金预算,对集团公司及所属企业合理安排资金收支、平衡资金余缺、及时筹措调度资金,实现资金使用价值的最大化,具有重要意义。
成员单位编制的资金预算,是对未来预算周期内的资金安排,是成员单位自我约束、提升管理、指导资金收支业务执行的依据。
第三条本办法适用于资金管理中心(以下简称资金中心)和集团公司全资子公司、控股子公司、集团公司本部以及纳入资金集中管理的其他单位(以下简称“成员单位”)。
第二章资金预算主体的主要职责
第四条资金中心在资金预算管理工作中应履行下列主要职责:
1、拟定资金预算的管理规定,指导、安排各成员单位资金预算的编制和管理工作。
2、汇总各成员单位资金预算,结合集团整体生产经营计划、投资计划、融资计划,编制集团资金总预算。
3、在经批准的年度预算内,按“提审决”制度规定,审核批准各成员单位月度预算、旬(或周)预算及预算调整。
4、对各成员单位年度、月度和旬(或周)资金预算的执行情况进行分析、评价。
及时提交集团月度、年度资金预算执行情况报告。
5、对各成员单位执行资金预算中,大额支出项目、预算项目不符且超过规定金额的项目和应由集团公司批准的预算项目进行控制。
第五条成员单位在资金预算管理工作中履行下列主要职责:
1、成员单位依据本单位生产经营计划、投资计划、融资计划,按要求及时上报本单位的资金预算。
2、根据生产经营实际需要及时上报资金调整预算。
3、资金预算经批准后,应当严格执行。
4、成员单位应当于月度、年度终了后,及时分析偏差原因,按规定提交资金预算执行情况报告。
第三章资金预算的内容
第六条预算周期分为旬(或周)预算、月预算、年预算。
1、年度资金预算:编制起止日期为公历1月1日至12月31日。
年度预算是平衡年度资金收支,预测筹资规模、确定综合授信额度以及编制筹资计划的依据。
2、月度资金预算:编制预算期间为公历的日历月。
月度预算是平衡月度资金收支、实施筹资计划,落实、分解授信额度,指导资金收支业务执行的依据。
3、旬(或周)预算:编制预算期间为旬或法定工作周。
旬(或周)是月度预算的日常控制执行预算,是成员单位执行收付款业务事项的控制依据。
第七条资金预算项目
在资金管理系统中,设置了《xxx公司现金流量预算表》
(以下简称预算表),含年预算、月预算、旬(或周)预算。
根据成员单位生产经营业务实际,结合资金业务类别,列示了一至三级预算项目,全面反映了企业资金预算基本内容,包括经营性收支、资本性收支和融(筹)资性收支。
预算表内一至三级预算项目,由“货币资金期初结存数”、“本期货币资金流入预算”、“本期货币资金余额预算”、“本期可供支配资金预算”、“本期货币资金支出预算”、“筹措货币资金预算”六个项目组成基本架构,在计算口径上相互形成勾稽关系。
成员单位根据管理要求,可以在预算表设置的预算项目下设明细预算项目。
成员单位应根据生产经营业务实际对预算项目反复平衡,最终得出当期应筹措资金预算。
《xxx公司现金流量预算表》格式附后。
第四章资金预算编制及调整
第八条资金预算编制采用收付实现制。
第九条编制资金预算的一般要求:
1、年度资金预算的编制,要依据企业生产经营计划、资本性收支预算及筹资预算,对企业下一年度资金流量进行合理预测。
2、月度预算的编制要依据经批准的年度资金预算,结合企业月度生产经营计划、资本性收支预算及筹资预算,对企
业
下一月度资金流量进行合理预测。
3、旬(或周)资金预算的编制,要依据经批准的月度资金预算,结合旬或工作周的生产经营、资本性收支及筹资的实际情况,对下一旬(或周)资金流量进行合理预测。
第十条资金预算的编报的时间要求。
年度资金预算,应于本年的10月末编制完成;月度资金预算,应于本月末编制完成;旬(或周)资金预算,应于本旬(或周)末前编制完成。
资金预算应按“提、审、决”制度规定权限审批后,通过资金管理系统报资金中心。
第十一条同一经济业务的收支项目在年度资金预算、月度资金预算和旬(或周)资金预算中必须保持一致。
第十二条资金预算的调整。
年度资金预算根据集团公司的要求于当年7月份作一次调整;月度资金预算,如不超过年度预算,可对本月预算进行调整,如超过年度预算,则应先调整年度预算后再调整月度预算;旬(或周)资金预算,如不超过年、月度预算,可对本旬(或周)进行调整,如超过年、月度预算,则应先调整年、月度预算后再调整旬(或周)预算,年度预算调整应按“提、审、决”制度规定权限审批,通过资金管理系统报送至资金中心。
第十三条资金预算的审批。
资金中心对成员单位资金预算的审批,应按集团公司的“提、审、决”制度规定权限执行。
资金中心主要对应由集团公司批准的预算项目进行审批。
对生产经营性项目资金中心一般不做审批。
第五章资金预算执行
第十四条成员单位编制上报的资金预算,是成员单位对未来预算周期内的资金安排,是成员单位自我管理、自我约束的依据。
成员单位应当严格执行,减少执行偏差,控制财务风险。
第十五条日常收支业务发生时,应准确填写资金用途,选择对应的预算项目,自觉接受预算控制。
对于漏报预算的支出业务和超过预算控制的支出业务,成员单位应当及时申报追加旬(或周)预算,并选择是否追加月度预算,该类支出业务不得挤占其他预算项目。
对于超过规定金额的预算项目之间调剂,由资金中心根据“提、审、决”制度规定的权限进行审批。
成员单位内部账户余额不足,应在批准的资金预算内(筹资预算)完成委托借款后再进行支付。
第十六条成员单位的离线业务(包括现金收支业务),应及时在资金管理系统中录入收支业务信息,应准确填写资金用途,选择对应的预算项目。
第六章资金预算的分析、评价、考核第十七条资金中心定期分析各成员单位预算执行偏差和预算调整频度,评价各成员单位的资金预算管理水平,并向各级决策者提供资金预算执行情况报告,作为考核参考依据。
第七章其他
第十八条本办法属于集团公司重要机密文件,不得对外泄露。
第十九条本办法由集团公司计划财务部负责修订、解释。
第二十条本办法从二00八年十二月一日起执行。
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