第04章 报表子系统
会计信息系统(第五版)(用友ERP U8V10 1版)
2016年高等教育出版社出版的图书
01 成书过程
03 教材目录 05 教材特色
目录
02 内容简介 04 教学资源 06 作者简介
基本信息
《会计信息系统（第五版）（用友ERP-U8V10.1版）》是由汪刚主编，高等教育出版社2016年出版的“十二 五”职业教育国家规划教材。该教材适合高等职业院校、高等专科学校、成人高校会计及其他相关专业教学使用， 也可以作为财务人员及业务人员会计信息系统应用培训和业务学习资料。该教材还可作为各类会计职业技能大赛 的参考教材。作者简介作者简介
汪刚，北京信息科技大学经济管理学院讲师。
谢谢观看
该书共分12章，内容包括会计信息系统导论、系统管理与基础设置、总账管理子系统、UFO报表子系统等。
成书过程
成书过程
该教材由北京信息科技大学汪刚任主编，惠州市技师学院吴天然、湖南财经工业职业技术学院何莉任副主编。 在保留第四版风格的基础上，进行第四次修订，修订如下：
2016年3月2日，该教材由高等教育出版社出版。 （注：该教材后来更换了封面。 ）
教学资源
教学资源
《会计信息系统（第五版）（用友ERP-U8V10.1版）》配有Abook数字课程，该课程包括教学大纲、授课教 案、教学课件、思考题答案、笔试模拟试卷及参考答案等教辅资源。
教材特色
教材特色
该教材以用友ERP-U8V10.1版软件为蓝本，研究面向财务业务一体化的会计信息系统。该书体现两个突出。 第一，突出会计信息系统各子系统应用流程的介绍；第二，突出会计信息系统与手工核算的对比。该书与会计信 息系统实验（第五版）（用友ERP-U8V10.1版）配合使用，通过上机实践环节，加深对会计信息系统应用的理 解。
中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》的通知-银办发[2010]190号
![中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》的通知-银办发[2010]190号](https://img.taocdn.com/s3/m/358a341d91c69ec3d5bbfd0a79563c1ec5dad701.png)
中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国人民银行办公厅关于印发《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》的通知（2010年10月15日银办发[2010]190号）人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行，各副省级城市中心支行，各直属企事业单位：为规范固定资产管理系统的运行管理，总行制定了《中国人民银行固定资产管理系统操作规程》，现印发给你们，请遵照执行。
执行中如有问题，请及时报告会计财务司。
附件：中国人民银行固定资产管理系统操作规程附件中国人民银行固定资产管理系统操作规程第一章总则第一条为加强中国人民银行固定资产管理，规范中国人民银行固定资产管理系统(以下简称系统)的操作，依据《中国人民银行固定资产管理办法》(银发[2005]313号文印发)制定本规程。
第二条系统是以固定资产卡片信息为基础，运用计算机网络技术，对固定资产数据集中处理，实时监督，反映固定资产变化，实现对固定资产全方位、动态化管理的信息系统。
第三条中国人民银行、国家外汇管理局各级机构和总行直属企事业单位使用系统记录和反映本单位及所辖单位的固定资产状况。
第四条系统的管理模式分为卡片类管理和汇总类管理。
人民银行分支机构和实行预算管理的总行直属事业单位实行卡片类管理；总行直属企业和实行企业化管理的事业单位实行汇总类管理。
卡片类管理以卡片要素信息为基础进行数据统计和分析，汇总类管理以采集报表数据信息为基础进行统计和分析。
第五条系统的业务功能包括：系统设置及初始建账、系统日常管理、固定资产取得和调拨的处理、固定资产处置管理、报表管理、系统查询等。
会计信息系统习题及答案
会计信息系统习题及答案1、手工方式与计算机方式下账务处理的最终结果相同。
计算机方式与手工方式下账务处理的差异包括：起点数据内容不同、数据处理方式不同、数据存储方式不同、对账方式不同、会计信息的查询和统计方式不同。
2、出纳管理模块的主要内容包括货币资金日记账、资金日报表、支票薄登记和银行对账。
出纳管理是与现金和银行存款相关的核算和管理工作，主要有银行与现金日记账输出、资金收支报告、支票管理、银行对账及其核销等。
3、固定资产系统初始设置具体包括系统初始化、部门设置、类别设置、使用状况定义、增减方式定义、折旧方法定义、卡片项目定义、卡片样式定义等，其中折旧统计标准是初始设置的内容之一。
4、固定资产系统初始设置包括系统初始化、部门设置、类别设置、使用状况定义、增减方式定义、折旧方法定义、卡片项目定义、卡片样式定义等。
5、结构化系统分析需要用自顶向下、逐层分解的方法设计和提炼表现出来的复杂系统，符合自上向下的原则。
6、企业选择商品化会计软件应考虑的主要因素包括：软件功能是否能满足本单位业务处理的要求、软件的灵活性、开放性与可扩展性、会计软件运行的稳定性与易用性、会计软件对计算机性能的要求及其运行效率、开发商和服务商。
7、国产会计软件U8是由___开发研制的。
8、会计规范属于信息系统范畴，是保证会计信息系统正常运行的各种制度和控制程序。
9、浏览器/服务器系统的简称是B/S。
B/S是浏览器/服务器系统的简称。
一个系统大部分工作由计算机自动完成时，该系统被称作基于计算机的系统。
对会计报表数据进行修改要视具体情况而定，如果是编制方法的问题，应通过重新定义报表的数据来源进行修改，不能直接修改报表数据。
在会计报表子系统中，会计报表分析模块的“定义指标数据来源”功能执行根据分析指标的逻辑关系和运算规则确定各指标的计算公式的操作。
在工资子系统的数据来源中，人员调动的数据出自人事部门。
工资分配数据由工资计算文件产生。
不属于报表编制方法的修改，应通过记账凭证进行调整。
第04章_交通流诱导系统
第四章交通流诱导系统4.1 概述交通流诱导系统，也有人称之为交通路线引导系统（TRGS, Traffic Route Guidance System）或车辆导航系统（VNS, Vehicle Navigation System）。
它利用全球定位系统（GPS, Global Positioning System）、电子交通图（Electronic Map of Traffic Network）、计算机和先进的通信技术，使得车载计算机能够自动显示车辆位置、交通网络图和道路交通状况，为驾驶员找到从当前位置到目的地的最优行驶路线，并协助出行者方便地进入原先没有去过的地方。
使用这种系统，能够有效地防止交通阻塞的发生，减少车辆在道路上的逗留时间，并最终实现交通流量在网络中各路段上的最优分配。
交通流诱导系统经历了从静态系统到动态系统的发展过程。
静态诱导系统研究始于20世纪70年代，使用记录交通状况的历史数据或者地理信息系统进行路线引导。
为了能够将实时的交通状况反映到诱导系统中，于是基于现代通信技术的动态路径诱导系统应运而生。
静态诱导就是经过电子地图提供距离（静态出行费用）最短路，动态诱导就是经过电子地图提供时间（动态出行费用）最短路，因为交通拥挤状况发生变化，所以各条路径的行程时间是动态变化的。
根据诱导信息作用的范围，交通诱导系统可以分为车内诱导系统和车外诱导系统两大类。
在车内诱导系统中，实时交通信息传输于个别车辆和信息中心之间，车辆上安装有定位装置、信息接收装置和路径优化装置。
由于诱导对象是单个车辆，因而也称为个别车辆诱导系统。
这类系统的诱导机理比较明确，容易达到诱导目的。
目前各发达国家研究的大部分是这种系统。
但其对车内设施和信息传输技术要求较高，造价相对昂贵。
相比之下，车外诱导系统的交通信息是在车流检测器、信息中心和可变标牌之间传输，诱导对象是车流群，因而也称为群体车辆诱导系统。
这种系统一般适用于高速公路或路段较长的城市交通流的诱导。
第04章 结构化布线系统要点
度
（二）水平布线系统
水平布线系统（平面楼层布线系统）：是将垂 直布线的干线线路延伸到用户工作区的通信插 座。
包括：安装在接线间和用户工作区插座之间的 水平方向连接的电缆及配件。
常用安装方法：
暗管预埋，墙面引线 地下管槽，地面引线
高层建筑物中垂直安装的各种电缆、光缆的组合 实现计算机设备，程控交换机（PBX），控制中心与
各管理子系统间的连接。 安装方法：
将垂直电缆或光缆贯穿在各楼层间的竖井中 安装在通风管道中 将缆线固定在垂直竖井的钢铁支架上
（四）管理子系统
管理子系统（接线间系统）：将垂直 电缆线与各楼层水平布线子系统连接 起来。
跳线电缆
计算机 用户工作区
通信插座
123456
7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30
31 32 33 34 35 36
37 38 39 40 41 42
43 44 45 46 47 48
跳线电缆
配线架
集线器
两端跳线电缆的长度之和 不能超过10米
结构化布线系统的组成
结构化布线系统包括六个部分：
用户工作区系统； 水平布线子系统； 垂直布线子系统； 设备间系统； 接线间系统； 建筑群系统；
用户工作区 楼层W 楼层Z
水平布线系统
布线配线系统 （接线间）
水平布线系统 （平面楼层布线）
楼层竖井
建筑B 建筑C
楼层Y
楼层X 楼层一
设备间系统 （机房）
报表子系统
• 2.编制损益表常用的函数
• 1发生额函数FS
格式为：FS〈科目编码〉,〈会计期间〉,〈方向〉,〈账套号〉, 〈会计年度〉,〈是否包含未记账〉,表示取某套账、某年度、某科 目、某会计期、借方或贷方发生额.例如：
5101贷 5401借 5402借 01=1-2-3 5102-5405 5501借 5502借 5503借 02=4+5-6-7-8 5201贷 5203贷
5301贷 5601借 03=9+10+11+12-13 5701借 04=14-15
表名 表头
表体
表尾
第三节 资产负债表的编制方法
编制单位：吉大企业 单位:元
115 122 135
第四节 现金流量表的编制方法
原始 经济 业务
权责发生制 下的科目体系
权责发生制 下的凭证
收付实现制 下的凭证
记账
权责发生制 下的账簿
收付实现制 下的账簿
资产负债表 损益表 现金流量表附表
现金流量表主表
收付实现制 下的科目体系
• 一、使用专用的现金流量表软件编制 • 二、使用项目辅助核算功能编制现金流量表 • 三、双轨制法编制现金流量表
图4-2 报表子系统的功能模块
• 三、用友UFO报表软件中常用的取数函数
图4-3 用友账务函数
• 1.编制资产负债表常用的函数
• 1期初函数QC
格式为：QC〈科〉,〈是否包含未记账〉,表示取某套账、某年度、某科 目、某会计期、借或贷方向的期初余额.表示可选项.例如：
系统工程第4章系统结构模型
• 系统结构模型概述 • 系统结构模型的构建 • 系统结构模型的应用 • 系统结构模型的局限性 • 系统结构模型案例分析
01
系统结构模型概述
系统结构模型定义
01
系统结构模型是描述系统各组成部分之间关系的图形表示，通 过节点和边来表示系统中的元素和它们之间的相互关系。
02
难以处理系统中的不确定 性和模糊性。
难以反映系统的实时变化 和动态行为。
难以描述系统与环境之间 的相互作用。
系统结构模型未来的发展方向
结合其他建模方法，如流程 图、数据流图等，形成综合 的建模方法。
结合仿真技术，实现系统结 构模型的动态模拟和预测。
引入人工智能和机器学习技 术，实现自适应的系统结构 建模。
文字表示法
使用文字描述系统各组成部分及其相 互关系，如系统说明、功能说明等。
数学表示法
使用数学符号和公式表示系统各组成 部分及其相互关系，如状态方程、概 率统计等。
系统结构模型的优化方法
模块化优化
结构重组优化
将系统划分为若干个模块，优化模块间的 接口和联系，提高系统的可维护性和可扩 展性。
对系统结构进行重新组合和优化，提高系 统的效率和性能。
比较不同系统
通过比较不同系统的系统结构模型，可以评 估不同系统的性能和优缺点，为决策提供依 据。
04
系统结构模型的局限性
系统结构模型的适用范围
01
02
03
适用于描述简单、静态 的系统结构。
适用于分析系统的组成 和相互关系。
适用于描述系统的功能 和行为。
系统结构模型的局限性分析
难以描述动态、复杂的系 统结构。
分析系统结构
郑州大学远程教育《会计信息系统》在线测试
郑州⼤学远程教育《会计信息系统》在线测试QQ：1340038370；微信：510769543《会计信息系统》在线测试（9章）《会计信息系统》第01章在线测试第⼀题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）1、管理信息系统中的核⼼⼦系统是？A、⼈⼒资本信息系统B、会计信息系统C、制造管理系统D、客户关系系统2、最早的会计信息系统的阶段是？A、⼿⼯会计信息系统B、机械会计信息系统阶段C、电⼦数据处理阶段D、基于互联⽹的会计信息系统阶段3、下列哪些是会计信息系统的软件资源？A、键盘⿏标等输⼊设备B、打印机等输出设备C、Windows 10操作系统D、⽹卡、路由器等⽹络设备4、主要进⾏会计核算的⼦系统是？A、应收账款⼦系统B、应付账款⼦系统C、薪资核算⼦系统D、总账⼦系统5、（本题空⽩。
您可以直接获得本题的1分）第⼆题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）1、下列哪些属于会计信息系统的⼦系统A、总账B、应收账款C、应付账款D、薪资核算2、会计信息的基本构成要素包括哪些A、硬件资源B、软件资源C、信息资源D、会计⼈员3、系统的特征包括哪些A、整体性B、⽬的性C、关联性D、层次性4、下列哪些属于会计信息⽂件A、会计报表B、采购发票C、企业会计部分员⼯数量D、现⾦⽇记账5、下列哪些信息体现了共享性A、供应商企业通过互联⽹传输来的电⼦发票B、汇总⾏业信息C、采购部门传送采购订单给财务部门D、与供应商企业进⾏电⼦数据交换第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）1、会计信息系统特指计算机环境下的会计信息系统正确错误2、ERP既是⼀种经营理念，也是⼀种软件产品正确错误3、未来会计⼈员的信息分析能⼒相对于核算能⼒变得越来越重要正确错误4、当前会计核算缓解最耗费⼈⼒的是凭证填制的环节正确错误5、会计信息化的发展可以完全取代会计⼈员的作⽤正确错误恭喜，交卷操作成功完成！你本次进⾏的《会计信息系统》第01章在线测试的得分为20分（满分20分），本次成绩已⼊库。
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图4-8 现金流量项目分类定义
图4-9 输入现金流量项目
四、输出 资产负债表 现金流量表 损益表 内部报表
图4-2 报表子系统的功能模块
• 三、用友UFO报表软件中常用的取数函数 用友 报表软件中常用的取数函数
图4-3 用友账务函数
• 1.编制资产负债表常用的函数 编制资产负债表常用的函数 • (1)期初函数QC() 格式为：QC(〈科目编码〉,[〈会计期间〉],[〈方向〉],[〈账套 号〉],[〈会计年度〉],[〈是否包含未记账〉])，表示取某套账、某 年度、某科目、某会计期、借或贷方向的期初余额。[]表示可选 项。例如： “货币资金”年初数=QC("1001",全年,,,年,,)+QC("1002",全年,,, 年,,)+QC("1009",全年,,,年,,) • 2.编制损益表常用的函数 编制损益表常用的函数 • (1)发生额函数FS() 格式为：FS(〈科目编码〉,〈会计期间〉,〈方向〉,[〈账套 号〉],[〈会计年度〉],[〈是否包含未记账〉])，表示取某套账、某 年度、某科目、某会计期、借方或贷方发生额。例如： “主营业务收入”本月数=fs(5101,月,"贷",,年) • 3.编制现金流量表常用的函数 编制现金流量表常用的函数XJLL() 编制现金流量表常用的函数
第二节 损益表的编制方法
损益表 编制单位：***** 项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列) 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 单位负责人： 财会负责人： 复核人： 2007年**月 单位：元 行数 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 制表人： 报送日期： 本月数 本年累计数 数据来源 5101贷 5401借 5402借 01=1-2-3 5102-5405 5501借 5502借 5503借 02=4+5-6-7-8 5201贷 5203贷 5301贷 5601借 03=9+10+11+12-13 5701借 04=14-15 表尾 表体 表头 表名
第四章 报表子系统
• 第一节 报表子系统的数据流程和功能模块设计 节 • 一、报表子系统的数据流程设计 • 二、报表子系统的功能模块 报表子系统
一、文件 新建报表 打开报表 调用报表模板 导入其它报表
二、格式和数据 编辑报表格式 定义计算公式 输入关键字 报表重计算 追加表页
三、分析 绘图 财务分析
表4-5 资产负债表
第四节 现金流量表的编制方法
权责发生制 下的科目体系 资产负债表 损益表 现金流量表附表
ห้องสมุดไป่ตู้
权责发生制 下的凭证 原始 经济 业务 记账 收付实现制 下的凭证
权责发生制 下的账簿
收付实现制 下的账簿
现金流量表主表
收付实现制 下的科目体系
• 一、使用专用的“现金流量表”软件编制 使用专用的“现金流量表” • 二、使用项目辅助核算功能编制现金流量表 • 三、“双轨制法”编制现金流量表 双轨制法”
表4-2 损益表结构及数据来源
第三节 资产负债表的编制方法
资产负债表 2008 年 1 月 31 日 会计 01 编制单位：吉大企业 单位:元 资 产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其它应收款 预付账款 应收补贴款 存货 …… 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产： …… 资产总计 67 45 46 50 所有者权益： 实收资本（或股本） …… 负债和所有者权益总计 115 122 135 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其它应交款 其它应付款 …… 负债合计 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 110 114 行次 年初数 期末数