第三章 会计报表子系统
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第三章财务处理子系统的日常处理
常用摘要输入功能：
第三章财务处理子系统的日常处理
第三章财务处理子系统的日常处理
常用凭证输入功能：保存模板凭证----（凭证录入中）调入 模式凭证
第三章财务处理子系统的日常处理
（四）凭证输入正确性控制措施
n 凭证类型和编号：系统自动按分类编号，避免重号、漏号 ，不可修改
n 制单日期：制单日期控制不能为已结账月份，缺省用系统 日期，用户可根据情况改，但日期要随凭证编号增加而递 增。
n 会计科目有效控制。系统对输入的会计科目进行存在性检 查、是否最末级科目检查和符合有关规定的检查。
n 如非法对应科目检查:如收款凭证中借方必要有“现 金”、“银行存款”，付款凭证中贷方必要“现金” 、“银行存款”，但转账凭证中不能出现“现金”、 “银行存款”
n 金额控制：科目金额不能为零。保存凭证时，系统安装“ 有借必有贷，借贷必相等”的原则检查数据是否可接受。
第三章财务处理子系统的日常处理
一 、凭证输入
记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包 括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是 凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输 入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。
第三章财务处理子系统的日常处理
（一 ) 输入内容
1.凭证头部分
第三章财务处理子系统的日常处理
n 凭证金额多记，借、应贷科目和方向正 确，采用负数冲销法（红字冲销法）
n 例如：计提短期借款利息1000元，但在 编制凭证时误记为1100元，并已登记入账。 更正方法是：将多记金额100（1100-1000） 元，填写一张会计科目、记账方向、与原凭 证相同，金额为100元的负数凭证用以冲销 多记金额，会计分录如下：
第三章财务处理子系统的日常处理
第三章财务处理子系统的日常处理
第三章财务处理子系统的日常处理
常用凭证输入功能：保存模板凭证----（凭证录入中）调入 模式凭证
第三章财务处理子系统的日常处理
（四）凭证输入正确性控制措施
n 凭证类型和编号：系统自动按分类编号，避免重号、漏号 ，不可修改
n 制单日期：制单日期控制不能为已结账月份，缺省用系统 日期，用户可根据情况改，但日期要随凭证编号增加而递 增。
n 会计科目有效控制。系统对输入的会计科目进行存在性检 查、是否最末级科目检查和符合有关规定的检查。
n 如非法对应科目检查:如收款凭证中借方必要有“现 金”、“银行存款”，付款凭证中贷方必要“现金” 、“银行存款”，但转账凭证中不能出现“现金”、 “银行存款”
n 金额控制：科目金额不能为零。保存凭证时，系统安装“ 有借必有贷，借贷必相等”的原则检查数据是否可接受。
第三章财务处理子系统的日常处理
一 、凭证输入
记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包 括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是 凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果输 入会计科目有辅助核算要求，则应输入辅助核算内容。
第三章财务处理子系统的日常处理
（一 ) 输入内容
1.凭证头部分
第三章财务处理子系统的日常处理
n 凭证金额多记，借、应贷科目和方向正 确，采用负数冲销法（红字冲销法）
n 例如：计提短期借款利息1000元，但在 编制凭证时误记为1100元，并已登记入账。 更正方法是：将多记金额100（1100-1000） 元，填写一张会计科目、记账方向、与原凭 证相同，金额为100元的负数凭证用以冲销 多记金额，会计分录如下：
第三章财务处理子系统的日常处理
会计报表子系统
中（称为数据处理） 。
9
• 这两步分别在“格式状态”和“数据状态”下完 成（pp.75）。因此，UFO将报表制作分成 两大部分处理：。
几个概念（pp.76）
会计报表子系统
• 表页：一个报表可以容纳多个表格，例如， 同为资产负债表，可以有多个年度的资产负 债表，同一年度又可以有不同月份（或季度） 的资产负债表。这些同类表格以表页来区分。 一个UFO报表最多可有99 999张表页。10@2 表示第2张表页。
• 货币资金=现金+银行存款+其他货币资金
• 短期投资=短期投资 5
• 应收票据=应收票据
• 应收账款=应收账款-坏账准备……
• 【问题】04年和03年（见报表红框）各报 表项目的计算规则有不同吗？
• 显然，各年度相同的报表项目的计算方式 （会即计报与表有子系关统 账户的关系）是相同的，不同的 是每年各个账户的数据不同而已，只要我们 能正确地定义项目的取数规则（即正确地确 定报表项目与账户等数据来源的关系），就 能得到我们想要的报表。
6
• 必须说明，资产负债表、利润表和现金流量 表是会计准则规定的，要对外（向投资者、 债权人等）公布的法定报表，而企业内部由 于管理的需要，要编制其他样式不同、内容
• 各异的报表，例如，销售部门可能要编制销 售会业计报绩表表子系，统 生产部门可能需要编制生产状况 表，仓管部门需要编制存货流动表……
项目三 会计报表子系统
会计报表子系统
教学目标
• 理解UFO报表的原理
• 掌握UFO报表的格式设计
• 掌握报表的生成
2
会计报表子系统
主要内容
• 会计报表子系统的原理
• UFO报表设计实例
3
《会计信息系统》习题集
第3章账务处理与总账子系统(一)填空题1．我国( )方案由财政部统一制定，但是( )财政部没有统一制定，需要财会人员根据其具体情况进行代码设计。
2．在计算机条件下，财会人员只要使用记账模块，记账工作便由计算机自动、准确、高速完成。
记账工作可以在编制一张凭证后进行，也可以编制一天的凭证后记一次账，既可以( )次账，也可以( )次账。
3．凭证号是记账凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从( )连续编号，不能有( )、( )。
因此，凭证录入模块能够检查出最后一张凭证号，自动加1后生成当前凭证4．检查凭证类型是检查输入的( )或( )与凭证类型是否相符的检查。
特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目，如( )中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；( )中借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。
若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。
5．系统服务模块的功能主要包括( )、( )、系统维护、修改口令、获取外部数据等功能模块。
6．任何一张凭证都满足“有借必有贷”的原则。
因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，必须自动进行( )。
如果平衡，检查结果为( )，否则，检查结果为“错误”或“假”。
7.在凭证科目输入中，必须考虑对科目编码的（）以及是否为（）进行检查。
8．在计算机会计信息系统中，记账凭证的类型按照（）和（），可以采用( )五种记账凭证；也可以采用收、付、转三种记账凭证。
9．实现往来核算和管理的做法是，在科目设置时，只将应收账款或应付账款等（）的性质定义为“往来”，即告诉计算机需要专门的往来核算与管理，将具体的地区、往来单位等（）从科目体系中剥离出来，将地区、往来单位等信息存放在往来单位通讯录文件中进行统一管理。
10．自动转账是计算机条件下会计信息系统出现的新概念，自动转账模块应该包括：（）、（）功能模块。
11．生成自动转账分录模块的功能是计算机根据自动转账分录文件中的自动转账分录，按定义的（）从历史凭证文件和其他有关文件中提取数据并计算出数值，自动生成（），并将其保存在临时凭证文件中。
会计专业《会计信息系统》第三章至第四章复习题及答案
会计专业《会计信息系统》第三章至第四章复习题及答案《会计信息系统》第三章至第四章复习题及答案一、名词解释1、机制凭证：由计算机自动生成的记账凭证。
2、普通明细账：按科目查询，按发生日期排序的明细账。
3、按科目排序明细账：按非末级科目查询，按其有发生额的末级科目排序的明细账。
4、自动对账：计算机根据对账依据自动进行核对、勾销。
5、外部转账：指将其他专项核算子系统生成的凭证转入总账系统中。
6、内部转账：指在总账系统内部把某个或某几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。
7、表页：指具有相同格式而数据不同的每张报表。
8、报表关键字：就是在对三维电子表进行操作时，在多个表页间起到对表页进行定位、辨识作用的一类特殊标志。
9、单元风格：指单元内容的字体、字号、字型、对齐方式、颜色图案等。
10、关键字偏移：指的是调整关键字在某单元或组合单元中的起始位置。
11、报表单元公式：指在编制报表时确定报表单元的数据来源的公式。
12、报表审核公式：指报表数据之间关系的检查公式。
13、舍位平衡公式：指用来重新调整报表数据进位后的小数位平衡关系的公式。
14、现金流量表：反映企业在一定会计期间内现金来源、运用及其增减变动情况的报表。
二、单项选择1、机制凭证是指（C）A、计算机打印的凭证B、输入计算机的凭证C、计算机自动生成的凭证D、规范的记账凭证2、关于删除会计科目，下边哪一个描述是不正确的（A）A、会计科目建立后，不能删除B、科目输入余额后，可通过将余额置零后删除C、科目的删除应自下而上进行D、已有发生额的科目不能删除3、会计科目建立的顺序是（C）A、先建立下级科目，再建立上级科目B、先建立明细科目再建立一级科目C、先建立上级科目，再建立下级科目D、不分先后4、通常，（A）科目需由出纳签字。
A、库存现金、银行存款B、应收、应付C、负债类D、资产类5、若凭证类别只设置一种，通常为（A）。
A、记账凭证B、收款凭证C、现金凭证D、银行凭证6、若希望某类凭证的借方必须出现某一科目，可选择（B）限制类型。
会计报表管理子系统
:A--U 例：第三行和第一列交叉处的单元—— A3
(二)单元和组合单元
2.组合单元：由相邻的两个或两个以上的
单元组成，这些单元必须是同种类型的单 元。
例：把B2和B3组合
B2：B3 或B2、B3
组合单元视为 一个单元
（三）区域：
自起点单元至终点单元是一个完整的矩 形。
例：把A3到C10划分为一个区域 A3：C10
二、报表格式设计
2.设置行高和列宽 选择“格式”菜单中的“行高”、“列宽”命令来调整表格整体的行高
或 列宽。这种方法比较精确，便于对整个报表格式的统一。如图所 示：
二、报表格式设计
3.画表格线 方法：用鼠标左键拖动选定画线的区域，然后，选择“格式”菜单下的“区 域画线”，再选择画线的类型、线条样式，最后单击【确认】按钮。如
二、报表格式设计
6. 定义关键字 具体方法如下： （1）在“格式”状态下，先选中要输入关键字的A3单元，选择“数据” 菜单中的“关键字”→“设置”命令，打开“设置关键字”对话框。 （2）选定“单位名称”单选框，单击【确定】按钮。同样方法把“年”、“月
” 也定义为关键字，如图所示：
二、报表格式设计
” 命令，在打开的“单元格属性”对话框中分别在“字体图案”、“对齐”、和“边框”列
表 框中按要求进行设置，如图所示: 最后单击【确认】按钮，报表就按照要求设置完毕了。
标题
设
关键字
显示位置在“格式”状态； 值在“数据”状态下录入
置 表头
报 表 格 式
表体
画表格线 文字内容
数值
表尾
单元类型 字符
输入内容 只对本表 页有（数 据）
1.主要用于表内数据 的计算 2.基本格式： 函数名（区域，条件 ） 3.例： PTOTALA5:A7,A5:A7>0 ) PAVG（ A5:A7,A5:A7>0)
(二)单元和组合单元
2.组合单元：由相邻的两个或两个以上的
单元组成，这些单元必须是同种类型的单 元。
例：把B2和B3组合
B2：B3 或B2、B3
组合单元视为 一个单元
（三）区域：
自起点单元至终点单元是一个完整的矩 形。
例：把A3到C10划分为一个区域 A3：C10
二、报表格式设计
2.设置行高和列宽 选择“格式”菜单中的“行高”、“列宽”命令来调整表格整体的行高
或 列宽。这种方法比较精确，便于对整个报表格式的统一。如图所 示：
二、报表格式设计
3.画表格线 方法：用鼠标左键拖动选定画线的区域，然后，选择“格式”菜单下的“区 域画线”，再选择画线的类型、线条样式，最后单击【确认】按钮。如
二、报表格式设计
6. 定义关键字 具体方法如下： （1）在“格式”状态下，先选中要输入关键字的A3单元，选择“数据” 菜单中的“关键字”→“设置”命令，打开“设置关键字”对话框。 （2）选定“单位名称”单选框，单击【确定】按钮。同样方法把“年”、“月
” 也定义为关键字，如图所示：
二、报表格式设计
” 命令，在打开的“单元格属性”对话框中分别在“字体图案”、“对齐”、和“边框”列
表 框中按要求进行设置，如图所示: 最后单击【确认】按钮，报表就按照要求设置完毕了。
标题
设
关键字
显示位置在“格式”状态； 值在“数据”状态下录入
置 表头
报 表 格 式
表体
画表格线 文字内容
数值
表尾
单元类型 字符
输入内容 只对本表 页有（数 据）
1.主要用于表内数据 的计算 2.基本格式： 函数名（区域，条件 ） 3.例： PTOTALA5:A7,A5:A7>0 ) PAVG（ A5:A7,A5:A7>0)
报表子系统PPT学习教案
账簿数据文件
会
编辑输出
计
报
表
账表一体化
第7页/共32页
一、报表结第构三节 会计报表的编制方 1.表头：标法题、日期、单位、报表编号、
计量单位、栏目 2.表体：表的主要部分 3.表尾：附注、说明
第8页/共32页
二、报表设计过程 1.定义表的尺寸 2.定义表的行高列宽 3.画表格线 4.定义表头 三、报表生成 确定报表日期、单位
5.设计风格 6.录入文字
7.定义公式
第9页/共32页
第四节 会计报表编制应用——UFO简介
一、UFO：用友开发的电子表格软件，可以进行表格设计、数据 的运算、作图形、打印适合于各个行业。
二、功能 1.初始窗口：可新建、打开报表 2.格式设计报表：设计表的格式、定义数据取值公式和关键字。 3.数据处理窗口：通过确定生成报表的日期及单位生成报表；数
例: qc(“101”, “月”, “999”)
第25页/共32页
②表页内部的计算公式 如：C8=C4+C5+C6+C7 ③从本表他页取数 <目标区域>=<数据源区域>@<页号> 例:令各页B2单元均取当前表第一页C5单元的值。
B2=C5@1 ④从其他报表中取数 <目标区域>=“报表名”->数据源区域 @<页号> 例:令当前表页D5的值等于表“利润及利润分配表”第4页D5的值： D5=“利润及利润分配表.rep”->D5@4
第15页/共32页
表样单元： 是报表的格式，是在格式状态下输入 的所有 文字、 符号或 数字， 在数据 状态下 只能显 示而无 法修改 。表样 单元对 所有表 页都有 效。 一个单元中最多可输入63个字符或31个汉字 九、 关键字－表页的定位标志。它是游离于 单元之 外的特 殊数据 单元， 作用是 唯一标 识一个 表页， 可用于 在大量 表页中 快速选 择表页 。UFO提供六 种关键 字定义 ：单位 名称， 单位编 号，年 ，季， 月，日 。另外 还增加 了一个 自定义 关键字 ，用于 业务函 数中。
第三章 会计报表子系统
C1单元取自于上个月c2单元的数据：c1=select(c2,月@=月+1) C1单元取自于第二张表页c2单元的数据：c1=c2@2
自他表取数：如：D5=“资产负债表”d5@4
复习题
1. 在计算机会计信息系统中，会计报表有哪 些数据来源？ 2. UFO报表系统的基本概念
外部报表：
年度财务报告包括： 1. 1.资产负债表 2. 2.利润表 3. 3.现金流量表 4. 4.所有者（股东）权益增减变动表 5. 5.附注 中期财务报告： 1.资产负债表 1. 2.利润表 2. 3.现金流量表 3. 4.附注
3.表页： • UFO报表在系统里面，一个格式相同的报 表会产生不同的数据，UFO报表系统将格 式相同而数据不同的报表用“表页”的 形式加以管理，不同的数据存放在不同 的表页里。一张报表最多可容纳99999张 表页。表页在报表中的序号在表页的下 方以标签的形式出现，称为“页标”。
4.关键字 UFO电子表系统是一个三维立体报表系统，一个结 构相同的报表文件可以管理若干张表页。要在多张 表页中准确确定某张表页，就必须对每张表页设立 一个定位标志，这个定位标志就是关键字。 关键字的作用就是惟一地标识一个表页，它是游离 于单元之外的特殊数据单元。UFO报表提供了六个 关键字：单位名称，单位编号，年，季，月，日。 除此之外UFO还增加了一个自定义关键字，可以用 于业务函数中。 关键字显示位置在格式状态下设置；关键字的值在 数据状态下录入。
报表管理系统业务处理流程图 自定义报表 定义报表格式 定义报表单元公式 定义报表审核公式 调整报表模板 调用报表模板 利用报表模板 报表初始化
生成报表
报表日常处理
审核报表
生成图表
输出报表
取数公式
自他表取数：如：D5=“资产负债表”d5@4
复习题
1. 在计算机会计信息系统中，会计报表有哪 些数据来源？ 2. UFO报表系统的基本概念
外部报表：
年度财务报告包括： 1. 1.资产负债表 2. 2.利润表 3. 3.现金流量表 4. 4.所有者（股东）权益增减变动表 5. 5.附注 中期财务报告： 1.资产负债表 1. 2.利润表 2. 3.现金流量表 3. 4.附注
3.表页： • UFO报表在系统里面，一个格式相同的报 表会产生不同的数据，UFO报表系统将格 式相同而数据不同的报表用“表页”的 形式加以管理，不同的数据存放在不同 的表页里。一张报表最多可容纳99999张 表页。表页在报表中的序号在表页的下 方以标签的形式出现，称为“页标”。
4.关键字 UFO电子表系统是一个三维立体报表系统，一个结 构相同的报表文件可以管理若干张表页。要在多张 表页中准确确定某张表页，就必须对每张表页设立 一个定位标志，这个定位标志就是关键字。 关键字的作用就是惟一地标识一个表页，它是游离 于单元之外的特殊数据单元。UFO报表提供了六个 关键字：单位名称，单位编号，年，季，月，日。 除此之外UFO还增加了一个自定义关键字，可以用 于业务函数中。 关键字显示位置在格式状态下设置；关键字的值在 数据状态下录入。
报表管理系统业务处理流程图 自定义报表 定义报表格式 定义报表单元公式 定义报表审核公式 调整报表模板 调用报表模板 利用报表模板 报表初始化
生成报表
报表日常处理
审核报表
生成图表
输出报表
取数公式
关于会计报表子系统课件
三维表间的四维运算：三维表间的相互取数运算。 确定某一数据的位置：表名、表页、行、列 例：资产负债表第三页的D4单元，表示为 “资产负债表”－>D4@3
5.关键字
其实质是一个计算机的取值函数。编制报表时 由系统自动在相应位置填列编制单位名称和报表 编制的年、季、月、日等，并作为取数依据。关 键字可用来唯一标识一个表页。 六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日
(二)报表计算公式的编辑 1、自总账取数的函数（账务函数）
函数名（“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[账套号]， [会计年度]，[编码1]，[编码2]）
2、自本表表页取数的函数
PTOTAL( ) 、PAVG( ）、PMAX( )、PMIN( )
3、自本表他页取数的函数
SELECT( ) 例：E=SELECT（C，年@=年 and 月@=月+1）
各种报表格式文件
账务系统 数据文件
报表数据 处理
其它子系统 数据文件
各种报表文件
输出
会计报表
三、报表子系统的功能结构
报表子系统
报表 名称 登记
报表 格式 设计
报表 公式 设置
报表 编制
勾稽 关系 检查
报表 汇总 合并
报表 报表 报表 报表 分析 输出 服务 传送
第三节 会计报表的编制方法
一、会计报表的编制步骤 1.报表格式及公式设计 2.报表数据处理 3.报表输出
二、会计报表格式及公式设计 1.格式设计
（1）定义报表尺寸 （2）设置报表行高、列宽 （3）画表格线 （4）登录表头 （5）设置表元风格 （6）定义组合单元（整体组合、按行组合、按列组合） （7）设置可变区 （8）设置关键字（什么作为关键字、所在位置） （9）输入表尾辅助文字信息
5.关键字
其实质是一个计算机的取值函数。编制报表时 由系统自动在相应位置填列编制单位名称和报表 编制的年、季、月、日等，并作为取数依据。关 键字可用来唯一标识一个表页。 六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日
(二)报表计算公式的编辑 1、自总账取数的函数（账务函数）
函数名（“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[账套号]， [会计年度]，[编码1]，[编码2]）
2、自本表表页取数的函数
PTOTAL( ) 、PAVG( ）、PMAX( )、PMIN( )
3、自本表他页取数的函数
SELECT( ) 例：E=SELECT（C，年@=年 and 月@=月+1）
各种报表格式文件
账务系统 数据文件
报表数据 处理
其它子系统 数据文件
各种报表文件
输出
会计报表
三、报表子系统的功能结构
报表子系统
报表 名称 登记
报表 格式 设计
报表 公式 设置
报表 编制
勾稽 关系 检查
报表 汇总 合并
报表 报表 报表 报表 分析 输出 服务 传送
第三节 会计报表的编制方法
一、会计报表的编制步骤 1.报表格式及公式设计 2.报表数据处理 3.报表输出
二、会计报表格式及公式设计 1.格式设计
（1）定义报表尺寸 （2）设置报表行高、列宽 （3）画表格线 （4）登录表头 （5）设置表元风格 （6）定义组合单元（整体组合、按行组合、按列组合） （7）设置可变区 （8）设置关键字（什么作为关键字、所在位置） （9）输入表尾辅助文字信息
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• 单位报表：是由自主经营、独立核算的基层单位 根据自身账簿记录编制的会计报表。 • 汇总报表：是由上级公司或行政管理部门根据所 属企业报送的会计报表，连同本单位的会计报表， 对报表各项目进行加总而编制的会计报表。 • 合并报表：是由以母公司和子公司组成的企业集 团为主体，在母公司和子公司单独编制的个别会 计报表的基础上，由母公司编制的反映企业集团 经营成果、财务状况及其现金和现金等价物流入 与流出情况的会计报表。
报表管理系统业务处理流程图 自定义报表 定义报表格式 定义报表单元公式 定义报表审核公式 调整报表模板 调用报表模板 利用报表模板 报表初始化
生成报表
报表日常处理
审核报表
生成图表
输出报表
取数公式
自总账取数的函数： 函数名（“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[帐套 号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2]） 如：QC("1001",全年,,,年,,) 自本表本页取数的函数：如数据合计：ptotal() 自本表他页取数的函数：关键字作定为依据或直接 以页标号作定为依据。
报表格式 文件
报表数据 文件
会计报表
• 计算机会计信息系统报表数据来源： 1.计算机会计信息系统的总账及其他子系 统； 2.计算机会计信息系统的会计报表子系统； 3.计算机会计信息系统外部数据输入。
四、报表的基本结构
1. 标题：报表的名称，含副标题。 2. 表头：描述报表整体性质的部分，位于每张 表的前端，一般填列：报表编号、编制单位、 编制日期、计量单位、各项目名称等。 3. 表体：报表的核心和主题，数据的主要表现 区域。 4. 表尾：表体以下辅助说明的部分以及编制人、 审核人等内容，既有固定的文字说明，也可 能有少量的数值数据。
2.单元 :报表的最小单位，名称用所在行列表示。 数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。 必须是数字，可直接输入，也可以由单元中存放 的公式运算生成，建立一个新表时，所有单元的 类型都默认为数值型。 字符单元：是报表的数据（可以是数字、汉字、 字母、各种符号），在数据状态下输入。可直接 输入，也可以由单元中存放的公式运算生成。 表样单元：是报表的格式，是在格式状态下输入 的所有文字、符号、数字。表样单元对所有的表 页都有效。表样单元在格式状态下输入和修改， 在数据状态下只能显示而不能修改。
（二）特点
1.输入数据量少。 2.不设置报表数据直接修改功能。 《会计核 算软件基本功能规范》第三十五条规定：对 根据机内会计凭证和据以登帐的相应帐簿生 成的各种机内会计报表数据，会计核算软件 不提供直接修改功能。 3.输出信息规定性强。报表的格式、内容、方 法。 4.通用性更强，适用面更广。采用自定义的方 法编制报表和报表分析。 5.图表并用进行报表分析
3.报表管理软件
• 报表管理软件主要是为了解决报表采集、层层上报汇 总的需求而出现的，如机关企业调查统计业务、报表 上报业务、政府机关网上直报业务等。报表管理软件 的特点是报表编辑非常灵活快捷；能处理复杂的指标 勾稽关系；有较强大的指标运算关系；能自动管理报 表数据，而无需人工根据表样建库；具有在报表汇总 基础上进行报表分析的能力。这类软件以国内较成熟， 如用友通用报表软件UFO、久其报表、新连线 PowerReport、中普友通报表等 。 • 报表管理软件的长处在于数据采集汇总和报表分析， 一般面向终最终客户，也适用于集成商。可以作为完 整的报送解决方案直接给客户实施，也可利用二次开 发接口为客户定制开发。它们适合对数据分析能力要 求不高，而对数据的展示和报表填报有较高要求的客 户。
二、UFO报表软件介绍
• UFO是用友软件股份有限公司开发的通用报表管 理软件，是把财务软件与Excel捆绑在一起开发的 电子表格软件。 独立使用：处理日常办公事务，完成表格制作、 数据运算、图表分析等电子表的所有功能。 和“网络财务软件v8.x”配合使用：与用友总帐系 统等模块配合使用时，可作为通用财经报表系统， 定义各种财务报表，具备独立使用的所有功能。
2. 报表生成组件 • 对于一个数据库应用系统，将系统产生的数据变 成直观的报表或图形，是一件比较麻烦的工作， 特别是要生成一些统计分析报表、统计图表等， 如果全部通过编写代码实现，更是工作量惊人。 报表生成组件就是为了解决这类问题而出现的。 这类软件是编写应用系统中报表模块的开发工具 （或中间件），其应用对象是软件开发者，而不 是最终用户。 • 报表组件一般有较完善的报表展示和输出能力， 并自带报表设计器，能很方便定义各种复杂的报 表和统计图； 例如华表Cell组件、明宇报表、润 乾报表。
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3.表页： • UFO报表在系统里面，一个格式相同的报 表会产生不同的数据，UFO报表系统将格 式相同而数据不同的报表用“表页”的 形式加以管理，不同的数据存放在不同 的表页里。一张报表最多可容纳99999张 表页。表页在报表中的序号在表页的下 方以标签的形式出现，称为“页标”。
4.关键字 UFO电子表系统是一个三维立体报表系统，一个结 构相同的报表文件可以管理若干张表页。要在多张 表页中准确确定某张表页，就必须对每张表页设立 一个定位标志，这个定位标志就是关键字。 关键字的作用就是惟一地标识一个表页，它是游离 于单元之外的特殊数据单元。UFO报表提供了六个 关键字：单位名称，单位编号，年，季，月，日。 除此之外UFO还增加了一个自定义关键字，可以用 于业务函数中。 关键字显示位置在格式状态下设置；关键字的值在 数据状态下录入。
三、报表子系统数据处理流程
（一）手工会计信息系统报表数据处理流程
会计帐簿 会计 凭证 登记 资产 负债表 编制 利润表 现 金 流 量 表
总分类帐
明细分类帐 日记帐
编制
编制 辅助管理报表
单位报表的编制
（二）电算化报表子系统数据处理流程
新表 登记 报表格 式设计
总帐等其他 系统文件 报表数 据处理 报表 输出
C1单元取自于上个月c2单元的数据：c1=select(c2,月@=月+1) C1单元取自于第二张表页c2单元的数据：c1=c2@2
自他表取数：如：D5=“资产负债表”d5@4
பைடு நூலகம்
复习题
1. 在计算机会计信息系统中，会计报表有哪 些数据来源？ 2. UFO报表系统的基本概念
外部报表：
年度财务报告包括： 1. 1.资产负债表 2. 2.利润表 3. 3.现金流量表 4. 4.所有者（股东）权益增减变动表 5. 5.附注 中期财务报告： 1.资产负债表 1. 2.利润表 2. 3.现金流量表 3. 4.附注
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定期报表：按规定的时间对外报送的报表。
月报：在每月终了后6日内对外提供；
季报：季度报告应当在季度终了后15天内对
外提供。
半年报：在每半年度终了后2个月内对外提供，包 括资产负债表、利润表、现金流量表和会计报表 附注。 年报：在每年度终了后4个月内对外提供，包括财 务会计报告的全部内容。 返回
• UFIDA简介:UFIDA缩写的含义 充分匹配了‘用友’ 的中文品牌的含义，即‘与用户真诚合作，做用 户可靠朋友’。其中‘U’代表‘User’，即用户； ‘FID’表示忠诚、信任，来源于 Fidelity（诚实） 等英文词的词根；助音词‘A’放在结尾则使得 ‘UFIDA’更易于朗读和记忆。同时，新名称很好 地反映了用友‘诚信’的商业哲学，同时也体现 了国际化的特征。 • UFO: UFIDA OFFICE
第三章 会计报表子系统
主要内容
• 会计报表子系统概述 • 会计报表的编制方法 • 会计报表子系统软件介绍
第一节 会计报表子系统概述
一、会计报表的分类与特点
（一）分类 按报送对象分类：外部报表、内部报表 ？ 按编制单位分类：单位报表、汇总报表、 合并报表。 按编制时期分类：定期报表、不定期报表 按反映的经济内容分类：财务状况报表、 经营成果报表、费用成本报表。
二、会计报表子系统的功能
1.文件管理：报表创建、报表删除、报表备 份、报表恢复。 2.格式管理：格式定义、数据来源定义。可以
利用模板生成报表，也可以自定义报表。
3.报表数据处理：报表生成、审核、透视、 舍位、汇总、合并。 4.图表管理：利用报表数据绘制图形。 5.报表输出：显示查询、打印、报表传输。
货币资金表
单位名称： 年 月 日 单位：元
标题
期末数
项目
现金
行次
1
期初数
表头 表体
银行存款
合计
2
3 制表人：
表尾
第二节 报表的编制
一、报表软件分类 根据功能和应用目标分类： 1.电子表格：这一类软件主要处理平面报表格式、 数据排列、运算问题，以EXCEL为典型。电子表 格软件与数据库的接口基本上没有或非常简单， 报表中的统计数据都需要由程序代码计算后填入 表格中，基本上无法不编程序就自动化地根据数 据库中的数据产生动态报表或分析报表。事实上， 这类产品严格地说应当属于电子表格类软件。这 类报表软件既面向最终用户，也面向软件开发者。 还有用友华表软件。
三、 UFO报表 系统基本概念
1.格式状态和数据状态 格式状态：报表格式定义及公式定义时所 使用的状态。如报表表样的定义 、公式的 定义。该状态下所做的操作对本报表所有 表页都有效。 数据状态：报表数据处理时的使用状态。 如输入数据、增加或删除表页、审核、舍 位平衡、图形操作、汇总与合并报表。该 状态下所做的操作只对本表页有效。
4.商业智能（Business Intelligence 简称BI）及分 析报表软件 • 随着国内ERP系统的推广和企业信息化浪潮，大部 分大中型的企事业单位积累了大量的业务数据, 如 何把数据转化为信息，使得业务人员（包括管理者） 能够充分掌握、利用这些信息，并且辅助决策，就 是商业智能主要解决的问题。 • 商业智能大致分为报表、分析、挖掘三个层次, 报 表系统是BI的低端实现, 现在国外的企业，大部分 已经进入了中端BI，叫做数据分析。有一些企业已 经开始进入高端BI，叫做数据挖掘。而国内企业， 目前大部分还停留在报表阶段。 • 商业智能分析报表软件重心已经不再是报表，而是 侧重于后台数据的分析挖掘，报表只是用来展示分 析挖掘的结果。