会计报表子系统
第5章报表系统
数值单元：是报表的数据，在数据状态下输入。数字可以
直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个 新表时，所有单元的类型缺省为数值。 字符单元：是报表的数据，在数据状态下输入。字符单元 的内容可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号 组成的一串字符，一个单元中最多可输入63个字符或31个 汉字。字符单元的内容也可由单元公式生成。 表样单元：是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所 需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那 么在其中输入的内容对所有表页都有效。表样在格式状态 下输入和修改，在数据状态下不允许修改。
C=(D@1/E@5)*169.4 FOR 年=1992
(3)表页与表页间的计算公式—表页未知
〖函数说明〗本表他页取数函数 〖函数格式〗SELECT(<区域>[,<页面筛选条件>]) 〖参数说明〗区域：绝对地址表示的数据来源区域， 不含页号和表名。
〖范例〗 若当前表页中关键字“年”为1994，如下 命令表示本页B列取本表关键字“年”为1993的表页 中B列的数值。B=SELECT(B,年@=年+1) 如下命令表示本页B1:C4取关键字“单位编号”为 1011的表页中B1:C4的数值。B1:C4=SELECT(B1:C4,单 位编号=“1011”)
(3)计算机会计信息系统外部数据输入。
(四)基本功能结构
用友 UFO 报表管理系统具有：文件管理功能、格 式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和 二次开发功能。
(五)基本工作过程
报表管理的工作过程基本可以分为报表的格式和 公式设置，报表的数据处理，报表输出。
(六)报表结构与基本术语
1.报表结构
会计报表子系统的基本功能及特点
会计报表子系统的基本功能及特点
基本功能：
1、会计报表子系统能够收集、整理、分析和汇总会计数据；
2、能够根据会计准则，自动生成各类会计报表，如利润表、资产负债表、现金流量表等；
3、能够对会计报表进行审核，检查会计数据的准确性；
4、能够对会计报表进行实时监控，及时发现会计数据异常；
5、能够提供会计报表分析和预测功能，帮助企业进行决策分析；
特点：
1、会计报表子系统可以有效地收集、整理、分析和汇总会计数据，提高会计工作的效率；
2、会计报表子系统可以自动生成各类会计报表，减少人工编制会计报表的工作量；
3、会计报表子系统可以进行实时监控，及时发现会计数据异常，确保会计报表的准确性；
4、会计报表子系统可以提供会计报表分析和预测功能，帮助企业进行决策分析，提高企业经营效率。
会计信息系统--第四讲--会计报表子系统
B9
减：产品销售税金
B5-B7 本期发生额（"5402","月","借"）
B10
减：产品销售成本
本期发生额（"5401","月","借"）
其中：出口产品销售成本
B12 产品销售毛利
B13
减：销售费用
B8-B9-B10 本期发生额（"5502","月","借"）
B14
管理费用
本期发生额（"5503","月","借"）
财务状况报表
经营成果报表
费用成本报表
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会计报表系统
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财务分析： 主要以会计报表为主要数据，还需要财
务计划、凭证、账簿等数据
进行：
1.评价财务状况及经营成果 2.考核业绩 3.决策服务
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会计报表系统
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第一节 会计报表需求分析
一、会计报表子系统的范围 二、会计报表子系统的特点 三、会计报表子系统的目标及功能结构 四、报表软件简介
会计报表系统
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内容提要
第一节 会计报表需求分析 第二节 会计报表编制 第三节 会计报表分析 第四节 账表一体化应用
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会计报表系统
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简单回顾：会计报表的分类和财务分析
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会计报表系统
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分类： 1.按照会计报表的报送对象分类
资产负债表
会计报表
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三、报表系统日常工作的处理
（一）会计报表数据的生成 （二）会计报表的审核 （三）会计报表的输出
会计报表子系统概述
❖
安全在于心细，事故出在麻痹。20.10.2320.10.2312:53:4412:53:44October 23, 2020
❖
❖ 单位名称：
❖
项目
❖ 营业收入
❖ 营业成本
❖ 投资净损益
❖ 期间费用
❖ 营业利润
❖ 营业外收入
❖ 营业外支出
利润表 年月
借方
单位：百元 贷方
会计报表计算公式的定义 1、报表数据的表示
直接通过单元地址进行取数:如A1、 C1=A1*B1
来自于同一报表文件中的不同表页，这时可 以通过表页序号和单元地址来表示数据， 如 A3@2，B1=A2@3
会计报表子系统的功能结构
手工环境下会计报表编制业务流程
手工环境下编制会计报表的流程为：
1.取得或自行设计报表的格式与结构 2. 计算填列其他各栏目的数据 3.检验报表编制的正确性
计算机环境下会计报表编制业务流程
计算机环境下编制会计报表的主要步骤为：
1．新表注册 2．定义报表格式 3．设置报表公式 4．生成并输出会计报表
数据透视
使用数据透视功能，可以把多个表页相同 位置的数据显示在一个平面上进行分析。从多 张表抽取特定数据形成一张“虚表”，以便进 行对比分析的方法，叫做“视图分析法”。视 图本身并不保存数据，是多张报表的寄生表， 因此是“虚表”。
财务分析
1．比较分析法：通过各项指标不同数量的比 较揭示相同口径的各项指标间的数量差异。
❖ 会计报表子系统的特征
1．处理方便快捷 2．数据真实完整 3．系统的通用性和灵活性强 4．强大的的报表分析功能
会计报表的基本结构
❖ 标题：报表的标题用来说明报表的名称 ❖ 表头：表头用于描述报表的栏目和栏目名称 ❖ 表体：表体是报表用来显示数据的区域，是 ❖ 报表的主体 ❖ 表尾：是表体以下进行辅助说明的部分以及 ❖ 编制人、审核人等
报表处理子系统概述
二、 通用会计报表子系统概述
1.会计报表子系统概念: 财务报表的编制过程，是对有关会计信息进行 集中、整理和再加工的过程。
2.通用会计报表子系统报表处理的三种方式： 1）使用会计软件本身配备的表处理系统 2）使用专用表处理系统 3）“捆绑式”处理方式——在会计软件中提供公 开的数据接口或取数公式，在EXCEL中通过数据接 口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据。
第四讲
第一节 报表处理子系统概述 第二节 报表处理子系统工作流程和功能结构 第三节 报表处理子系统的初始设置 第四节 报表处理子系统的日常业务 第五节 报表模板
目的要求
1、掌握计算机报表处理子系统编制财务报表的基本 工作流程
2、了解计算机编制财务报表的基本工作原理 3、掌握报表处理子系统格式设置、公式和关键字设
3、报表名称登记 4、报表编制
报表编制也称表页或整表计算。
一.报表处理系统的使用流程
1.新建报表文件 2.报表格式设置 3.报表关键字设置 4.报表公式设置
第四章 会计报表子系统 1、 新建或打开报表文件
1）每张报表都要有报表名，不同的报表必须使 用不同的报表名；
2）报表名的作用：调用报表结构文件； 3）报表名不是报表的标题； 4）报表名可以使用中文、西文或汉语拼音的缩
与报表计算公式设置的方法类似，主要区别在于审 核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，其使 用的运算符除计算公式允许使用的运算符外，还可 以使用逻辑运算符，如“＞”、“＜”、“＜＞” 等。
3）报表舍位平衡公式
舍位：进行进位的操作。 平衡调整公式（舍位平衡公式）：舍位后调整平衡关系 的操作。
（一）表头
主要描述报表的标题、编制单位名称、编制日期、计量单位 等内容
答案-作业题-第7章 会计报表子系统
答案-作业题-第7章会计报表子系统答案-作业题-第7章会计报表子系统1. 会计报表子系统一般要在各个子系统的（同期核算工作完成）之后运行。
2. 根据报表反映的内容、性质，可分为（财务状况报表）、（经营成果报表）和（成本费用报表）。
3. 按服务对象，会计报表可分为（外部报表）和（内部报表）。
4. 按编制单位，会计报表可分为（单位报表）、（汇总报表）和（合并报表）。
5. 报表格式可分为（表头）、（表体）和（表尾）。
6. （表元）组成报表的最小基本单位，它可以由它所在的（行标）和（列标）表示。
7. 报表的主要数据来源是（账上取数）、（本表取数）、（其他报表取数），有时来自（系统外部），只有少量数据来自（其他软件）。
8. 报表公式包括（基本计算公式）、（审核公式）和（舍位平衡公式）。
9. 取2021年本月末当前账套的应收账套的借方余额的函数表达式为（ QM(1122,月，借，，2021) ）。
10. 审核公式就是表示报表数据之间（勾稽关系的验证）。
1. 在UFO 报表中，舍位平衡公式不需要确定的条件是( )。
A. 舍位单元B.舍位表名C.舍位位数D.舍位区域2. 以下哪种方法不是进入编辑单元公式的正确方法？A. 选择数据菜单下的编辑公式-〉单元公式。
B. 在选定的单元单击鼠标左键。
C. 在编辑栏中按"fx" 图标。
D. 在选定的单元双击鼠标左键。
3. 以下哪些类型不是UFO 报表的单元类型？A. 字符型B.表样型C.数值型D. 逻辑型4. UFO 报表从总账能取数的前提是( )。
A. 总账正确填制凭证后即可B.总账必须结账后C. 总账必须记账后D.总账正确填制凭证且审核后5. UFO 报表不提供哪个关键字的录入?A. 年B.月C.季D. 周6.UFO 报表的正确的基本操作流程是（）。
A. 设计格式->定义公式-〉数据处理->图形处理-〉打印B. 设计格式-〉图形处理-〉数据处理-〉定义公式-〉打印C. 定义公式-〉设计格式-〉数据处理-〉图形处理-〉打印D. 设计格式-〉定义公式-〉图形处理-〉数据处理-〉打印7. 如果要取得总账系统的指定科目的本期数量发生额，需要选择哪个函数？A.FS()B.SFS()C.WFS()D.SJE()8. 下列哪条叙述是对单元公式“?C10+select(?D10,年@=年 and 月@=月+1)”的正确描述？A. 本表本期表页C10单元数据+本表本年下一会计期表页D10单元数据。
会计信息系统第9章
第九章会计报表编制与分析一、单项选择题。
1.会计报表管理子系统的会计报表主要有“格式”和“数据”两种状态，“格式”状态主要完成（）工作。
A.数据编制B.公式定义C.报表表样设计D.生成报表【答案】C【解析】编制报表的工作分为两大部分：格式设计和数据处理，分别在“格式”和“数据”两种状态下进行，在格式状态下主要完成报表表样的设计。
所以本题正确答案为C。
参见教材第257页。
2.会计报表管理子系统中的报表可以由一张表页上的一组单元组成一个区域，所以区域是（）维的。
A.一B.二C.三D.四【答案】B【解析】区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元到终点单元是一个完整的长方形矩阵，在财务报表系统中，区域是二维的。
所以本题正确答案为B。
参见教材第259页。
3.会计报表管理系统的关键字是对三维电子表进行操作时，在多个表页间起到对表页进行（）作用的一类特殊的标识。
A.定位B.辨识C.定位和辨识D.勾稽【答案】C【解析】所谓关键字，就是对三维电子表进行操作时，在多个表页间起到对表页进行定位、辨识作用的一类特殊的标识。
所以本题正确答案为C。
参见教材第259页。
4.报表管理系统中的关键字的设置在( )状态下设置。
A.数据B.格式C.模板D.编辑【答案】B【解析】报表关键安实际上是一种计算机的取值函数，通常在报表格式设置中进行设置，关键字的值在数据状态下录入。
所以本题正确答案为B。
参见教材第260页。
5.定义报表的表样，即是定制报表模板，在（）下对新建的报表进行一系列设计，使之成为一张有内容实体，有一定的属性的特定报表。
A.格式状态B.数据状态C.报表模板D.编辑状态【答案】A【解析】定义报表的表样，即是定制报表模板，在格式状态下对新建的报表进行一系列设计，使之成为一张有内容实体，有一定的属性的特定报表。
所以本题正确答案为A。
参见教材第261页。
6.报表主要包括标题、表头、表体、表尾等部分组成，其中（）是表的核心。
A.表头B.表体C.表尾D.标题【答案】B【解析】报表主要包括标题、表头、表体、表尾三个部分。
会计报表分析子系统助推信息质量
相对人 民银行 会 计报 表分析所 提供 的多种 分析
方式， 金融机 构会 计报表分析只提供 指标分析一种分 析方 式 ， 较为单一。 建议金 融机构 的分析模块 参照人 民银 行 的分 析模 块方 式 ， 在模 块 中提供 多种 分析方
一
题， 提高 了数 据整理 能力 ， 保证了数据准确性 ， 极大地
提高 了人民银行会计报 表分析 结果 的准确性 和利用价 值。 其积极效 应主要体现在以Ｔ２ ４ ＂ － ￣面： （ 一） 对人民银行会计报表分析方面 系统可以根据人 民银行 的１ ３ 种业 务报 表作为分析 基础 ， 按需要进行列表分析 、 图形分析 和指标分析， 并 对分析过程 中生成 的各类 分析报表 和图形以电子表格
基础 。
分析获取数据难 、 对 比难 、 分析手段单一 以及分析结果
后续处理难的问题。 （ 二） 对银行业金融机构会计报表分析方面
（ 二） 人民银行 的会计报表分析具 有国民经济 “ 晴
雨表” 的作用
系统通 过将各 金融机 构的原始数 据表归并为统一 项目 数据 表， 在此基础上进行指标分析 ， 并以列表和图 形方式显 示分析 结果 ， 分析结果 以电子 表格 形式输 出 并保存， 以满足查询、 打印及后 续数 据处 理要求 。 系统
能， 这样可以大幅度提高数据采集的速度 ， 使分析人员
的精力可以集中在分析上。
（ 五） 金融机构报表提供 的分析单一
三、 会计报表分析子系统 需改进的方面和建议
（ 一） 一些常用的基础分析指标没有预置 会 计报表分析子系统没有预置相关模 板、 指标类 型以及指标 ， 虽然这些相关模板、 指标类型和指标可以 由各使用者进行设 置 ， 但是如果在 系统 中预置这些 内 容 的基本模板 ， 既可以减 少重复 劳动、 节约时间， 又可 以起 到举 一反三 的效 果 ， 方便使用者参 照， 给使 用者 设计模板、 指标类型和指标 以启发 。 因此 ， 建议在系统 中预设一些基本常用的模板、 指标类型和指标， 方便使 用者使 用。 （ 二） 会计报表分析子系统没有提供模板、 指标类